Бухгалтерский учет денежных средств на ОАО ВМП "Авитек"

Виды средств предприятия и их источников

2004 г.

2005 г.

2006 г.

Откло нения (+,-)

В %

Откло нения (+,-)

В %

2006г. к 2004г.

2006г. к 2005г.

Актив

1 . Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (S)

479 922

427 030

644 068

+164 146

134,2

+217 038

150,83

2. Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы (Rа)

72 635

333 498

488 377

+415 742

672,37

+154 879

146,44

3. Запасы и затраты (Z)

1 132 656

713 357

556 681

-575 975

49,15

-156 676

78,04

Всего текущих активов (Аt)

1 685 213

1 473 885

1 689 156

+3 973

100,23

+215 271

114,61

4. Иммобилизованные средства (F)

517 862

439 861

299 185

-218 677

57,77

-140 676

68,02

Итого активы предприятия (Ва)

2 203 075

1 913 746

1 988 341

-214 734

90,25

+74 595

103,92

Пассив

1. Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы (Rр)

1 147 181

714 120

440 441

-706 740

38,39

-273 679

61,68

2. Краткосрочные кредиты и займы (Кt)

8 181

30 000

0

-8 181

-

-30 000

-

Всего краткосрочный заемный капитал (краткосрочные обязательства) (Рt)

1 155 467

744 179

440 832

-714 635

38,15

-303 347

59,24

3. Долгосрочный заемный капитал (долгосрочные обязательства) (Кd)

94

-

-

-94

-

-

-

4. Собственный капитал (Еc)

1 047 608

1 169 567

1 547 509

+499 901

147,72

+377 942

132,31

Итого пассивы предприятия (Вр)

2 203 075

1 913 746

1 988 341

-214 734

90,25

+74 595

103,92

Наименование показателя

Код стр.

Сумма

Из нее

По текущей деятельности

По инвестицион ной деятельности

По финансовой деятельности

1

2

3

4

5

6

1.Остаток денежных средств на начало года

010

427

2.Поступило ден.срредств -всего,

020

550

550

В том числе:

- выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

030

498

498

- вуручка от продажи основных средств и иного имущества

040

-авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

050

50

50

Бюджетные ассигнования и иные целевые финансирования

060

Безвозмездно

070

Кредиты полученные

080

-займы полученные

085

-дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

-прочие поступления

110

2

2

3. Направлено денежных средств, всего

120

780

780

В том числе:

-на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

130

459

459

-на оплату труда

140

10

Х

-отчисления в государственные внебюджетные фонды

150

5

Х

-на выдачу подотчётных сумм

160

2

2

-на выдачу авансов

170

62

62

-на оплату долевого участия в строительстве

180

Х

-на оплату машин, оборудования и транспортных средств

190

Х

-на финансовые вложения

200

-на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

210

Х

- на расчёты с бюджетом

220

77

77

-на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам

230

-прочие выплаты, перечисления

250

165

165

4. Остаток денежных средств на конец отчётного периода

260

197

Х

Справочно

Из строки 020 поступило по наличному расчёту (кроме данных по строке 100)-всего

270

В том числе по расчётам:

С юридическими лицами

280

С физическими лицами

290

Из них с применением ККТ

291

Бланков строгой отчётности

292

Наличные денежные средства поступило из банка в кассу организации

295

Сдано в банк из кассы организации

296

Наименование показателя

Код стр.

Сумма

Из нее

По текущей деятельности

По инвестицион-ной деятельности

По финансовой деятельности

1

2

3

4

5

6

1.Остаток денежных средств на начало года

010

480

2.Поступило ден.срредств -всего,

020

700

700

В том числе:

- выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

030

634

634

- вуручка от продажи основных средств и иного имущества

040

-авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

050

30

30

Бюджетные ассигнования и иные целевые финансирования

060

Безвозмездно

070

Кредиты полученные

080

-займы полученные

085

30

30

-дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

-прочие поступления

110

4

4

3. Направлено денежных средств, всего

120

753

753

В том числе:

-на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

130

516

516

-на оплату труда

140

9

Х

-отчисления в государственные внебюджетные фонды

150

3

Х

-на выдачу подотчётных сумм

160

1

1

-на выдачу авансов

170

47

47

-на оплату долевого участия в строительстве

180

Х

-на оплату машин, оборудования и транспортных средств

190

Х

-на финансовые вложения

200

-на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

210

Х

- на расчёты с бюджетом

220

53

53

-на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам

230

-прочие выплаты, перечисления

250

124

124

4. Остаток денежных средств на конец отчётного периода

260

427

Х

Справочно

Из строки 020 поступило по наличному расчёту (кроме данных по строке 100)-всего

270

В том числе по расчётам:

С юридическими лицами

280

С физическими лицами

290

Из них с применением ККТ

291

Бланков строгой отчётности

292

Наличные денежные средства поступило из банка в кассу организации

295

Сдано в банк из кассы организации

296

Наименование показателя

Код стр.

Сумма

Из нее

По текущей деятельности

По инвестицион-ной деятельности

По финансовой деятельности

1

2

3

4

5

6

1.Остаток денежных средств на начало года

010

13

2.Поступило ден.срредств -всего,

020

1283

1283

В том числе:

- выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

030

942

942

- вуручка от продажи основных средств и иного имущества

040

7

-авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

050

323

323

Бюджетные ассигнования и иные целевые финансирования

060

Безвозмездно

070

Кредиты полученные

080

1

1

-займы полученные

085

-дивиденды, проценты по финансовым вложениям

090

-прочие поступления

110

10

10

3. Направлено денежных средств, всего

120

816

816

В том числе:

-на оплату приобретенных товаров, работ, услуг

130

683

683

-на оплату труда

140

7

Х

-отчисления в государственные внебюджетные фонды

150

2,5

Х

-на выдачу подотчётных сумм

160

0,5

0,5

-на выдачу авансов

170

33

33

-на оплату долевого участия в строительстве

180

Х

-на оплату машин, оборудования и транспортных средств

190

Х

-на финансовые вложения

200

-на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам

210

Х

- на расчёты с бюджетом

220

40

40

-на оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам

230

-прочие выплаты, перечисления

250

50

50

4. Остаток денежных средств на конец отчётного периода

260

480

Х

Справочно

Из строки 020 поступило по наличному расчёту (кроме данных по строке 100)-всего

270

В том числе по расчётам:

С юридическими лицами

280

С физическими лицами

290

Из них с применением ККТ

291

Бланков строгой отчётности

292

Наличные денежные средства поступило из банка в кассу организации

295

Сдано в банк из кассы организации

296