реферат бесплатно, курсовые работы

МЕНЮ

Баланс открытого акционерного общества

Для составления баланса на конец месяца откроем счета и подсчитаем в них обороты и сальдо на конец, учитывая сальдо на начало.

01 «Основные средства»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	19 850 000
7)	1 600 000 400 000	5) 3)	710 000 50 000 420 000
Обороты	2 000 000	Обороты	1 180 000
Остаток на конец	20 670 000

10 «Материалы»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	2 263 000
2) 5) 19)	920 37 000 1 200	8)	440 000
Обороты	39 120	Обороты	440 000
Остаток на конец	1 862 120

19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	153 305
6) 11)	18 000 41 400	25)	184 500
Обороты	59400	Обороты	184500
Остаток на конец	28205

50 «Касса»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	1 500
14) 27)	305 000 500	15) 17)	267 500 37 500
Обороты	305500	Обороты	305000
Остаток на конец	2000

20 «Основное производство»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	25 100
8) 12) 20) 22) 23) 24) 32)	320 000 15 000 225 000 58 500 31 500 900 877 320	33)	1 461 120
Обороты	1 528 220	Обороты	1 461 120
Остаток на конец	92 200

76 «Расчеты с дебиторами»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	15 000	Остаток на начало	3 800
13)	62 000 3 050 45	16) 18) 21) 23) 24)	7 400 10 000 6 600 48 300 1 380
Обороты	65095	Обороты	73680
Остаток на конец	80095	Остаток на конец	77480

51 «Расчетный счет»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	6 599 000
17) 18) 35)	37 500 2 110 000 2 714 000	1) 4) 13) 14) 31)	613 600 206 500 1 633 650 305 000 45 600
Обороты	4861500	Обороты	2804350
Остаток на конец	8656150

80 «Уставный капитал»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	20 000 000

Обороты	-	Обороты	-
		Остаток на конец	20 000 000
66 «Расчет по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	305 000
13)	15 000 150 000	12)	15 000
Обороты	165000	Обороты	15000
		Остаток на конец	155000
68 «Расчеты по налогам и сборам»»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	395 800
13) 25)	74 600 184 500	21) 36) 40)	37 100 414 000 1 051 104
Обороты	259100	Обороты	1502204
		Остаток на конец	1638904

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	127 300
13) 20)	53 000 10 000	22)	89 700
Обороты	63000	Обороты	89700
		Остаток на конец	154000

73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	1 200	19) 29)	2 500 2 000
28)	2 000
Обороты	2000	Обороты	4500
		Остаток на конец	1300

71 «Расчет с подотчетными лицами»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	920
	4 000 8 500		4 000 920 8 500
Обороты	12500	Обороты	13420
Остаток на конец	-
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	1 005 000
1) 4) 13) 31)	613 600 206 500 1 276 000 45 600	2) 6) 11) 30)	920 118 000 271 400 45 600
Обороты	2141700	Обороты	435920
		Остаток на конец	-700780

25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	-
8) 9) 10) 11) 20) 22) 23) 24)	70 000 245 000 295 000 155 000 80 000 20 800 11 200 320	32)	877 320
Обороты	877 320	Обороты	877 320
Остаток на конец	-

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	306 100
15) 16) 21) 29)	255 000 7 400 46 200 2 000	20)	355 000
Обороты	310600	Обороты	355000
		Остаток на конец	350500

26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	-
8) 9) 11) 20) 22) 23) 24) 26)	40 000 30 000 65 000 32 000 8 320 4 480 128 10 000	34)	189 928
Обороты	189 928	Обороты	189 928
Остаток на конец	-
84 «Нераспределенная прибыль»»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	920 000
		41)	2 729 436
Обороты		Обороты
		Остаток на конец	3 649 436

05 «Амортизация НМА»
Дебет	Кредит
		Остаток на начало	295 000
		10	295 000
Обороты	-	Обороты	295000
		Остаток на конец	590000

44 «Коммерческие расходы»
Дебет	Кредит
Остаток на начало	-
8) 11) 20) 22) 23) 24)	10 000 10 000 8 000 2 080 1 120 32	37)	31 232
Обороты	31 232	Обороты	31 232
Остаток на конец	-

Страницы: 1, 2, 3, 4

ИНТЕРЕСНОЕ

© 2009 Все права защищены.