Анализ финансового состояния АБ "Металлург"

1.3 АНАЛИЗ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БАНКА ЗА ПЕРИОД-2005-2007 года

Таблица 1.2 Анализ обязательств банка

Обязательства
Показатель	2005	2006	2007	Изменения (2005-2007)	Изменения структуры
	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	Сумма, тыс.грн	Относ, %	%
1. Средства банка	5545	4,69%	1557	0,80%	9558	2,78%	4013	72,37%	-1,91%
1.1 В том числе кредиты, полученные от Национального банка Украины	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
2. Средства клиентов	108557	91,88%	181366	92,99%	317812	92,53%	209255	192,76%	0,64%
3. Депозитные сертификаты эмитированные банком	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
4. Долговые ценные бумаги эмитированные банком	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
5. Начисленные расходы к уплате	1545	1,31%	3756	1,93%	8593	2,50%	7048	456,18%	1,19%
6. Отсроченные налоговые обязательства	1821	1,54%	2934	1,50%	3008	0,88%	1187	65,18%	-0,67%
7. Другие обязательства	678	0,57%	5420	2,78%	4514	1,31%	3836	565,78%	0,74%
8. Всего	118146	100,00%	195033	100,00%	343485	100,00%	225339	190,73%

Диаграмма 1.2 Обязательства банка

Анализ показывает, что:

1. на начало анализируемого периода (2005 год), обязательства Банка составили 118146 тыс. грн. По структуре, обязательства определялись следующим образом: средства клиентов 91,88%, средства банка 4,69%, начисленные расходы и отсроченные налоговые обязательства составили 1,31% и 1,54% всех обязательств, прочие обязательства составили 0,57%;

2. на конец анализируемого периода (2007 год), структура обязательств немного изменилась: средства клиентов в общих обязательствах возросли до 92,53%, средства банка уменьшились и составляют 2,78%, вместе с тем увеличились начисленные расходы и другие обязательства, составляющие 2,5% и 1,31% соответственно.

В целом наблюдается рост обязательств Банка, за анализируемый период они выросли на 190,73%, в абсолютном отношении 225339 тыс.грн. Основное увеличение обязательств произошло за счёт привлечённых средств, что говорит о том, что с каждым годом Банк становится более стабильным и всё больше клиентов размещают свои средства в Банке, увеличение привлечённых средств наблюдается как со стороны физических лиц, так и юридических. Стоит отметить, также увеличение собственных средств Банка, они возросли на 72,37%. Вместе с тем наблюдается рост расходов и появление других обязательств, за анализируемый период они возросли на 456,18% и 567,78% соответственно.

1.3. 1.4 АНАЛИЗ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА ЗА ПЕРИОД-2005-2007 года

Таблица 1.3 Анализ собственного капитала банка

Собственный капитал
Показатель	2005	2006	2007	Изменения (2005-2007)	Изменение структуры
	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	Сумма, тыс.грн	Уд. вес, %	%
1. Уставной капитал	13251	16,88%	13251	14,36%	13251	14,09%	0	0,00%	-2,80%
2. Капитализированные дивиденды	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
3. Собственные акции выкупленные у акционеров	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0	0,00%	0,00%
4. Эмиссионные разницы	1612	2,05%	1612	1,75%	1612	1,71%	0	0,00%	-0,34%
5. Резервы и другие фонды банка	55642	70,89%	58522	63,43%	69584	73,97%	13942	25,06%	3,08%
6. Резервы переоценки, в том числе	5105	6,50%	7816	8,47%	7898	8,40%	2793	54,71%	1,89%
6.1. Резервы переоценки необоротных активов	5105	100,00%	7816	100,00%	7807	98,85%	2702	52,93%	-1,15%
6.2. Резервы переоценки ценных бумаг	0	0,00%	0	0,00%	91	1,15%	91	0,00%	1,15%
7. Нераспределенная прибыль прошлых лет	28	0,04%	10	0,01%	4	0,00%	-24	85,71%	-0,03%
8. Прибыль/Убыток отчётного периода, ожидающие подтверждения	2853	3,63%	11052	11,98%	1727	1,84%	-1126	39,47%	-1,80%
9. Всего	78491	100,00%	92263	100,00%	94076	100,00%	15585	19,86%

Диаграмма 1.3 Собственный капитал банка

Анализ показывает, что:

1. на начало анализируемого периода (2005 год), собственный капитал Банка составил 78491 тыс. грн. По структуре, собственный капитал имеет следующую структуру: уставной капитал 16,88%, резервы и другие фонды банка 70,89%, резервы переоценки 6,5%, эмиссионные разницы 2,05%, прибыль отчётного периода 3,63%;

2. на конец анализируемого периода (2007 год), собственный капитал банка составил 94076 тыс.грн., структура капитала практически не изменилась: уставной капитал 14,09%, резервы и другие фонды банка 73,97%, резервы переоценки 8,4%, эмиссионные разницы 1,7%, прибыль отчётного периода 1,84%.

Анализируя собственный капитал, стоит отметить, что в течение анализируемого периода его структура практически не изменилась, изменения коснулись только резервов, что объяснимо с положения увеличения кредитного портфеля банка.

1.5 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКА ЗА ПЕРИОД-2004-2006 года

Таблица 1.4 Анализ финансовых результатов банка

Наименование статьи	Анализируемые периоды	Абсолютное отклонение (2005-2007)	Темпы роста, %	Темпы прироста, %
	2005	2006	2007
1	2	3	4	5	6	7
1.Чистый процентный доход	20191	21465	26482	6291	131,16	31,16
1.1 Процентный доход	29160	34601	50436	21276	172,96	72,96
1.2 Процентные затраты	-8969	-13136	-23954	-14985	267,08	167,08
2. Чистый комиссионый доход	9807	11214	17354	7547	176,96	76,96
2.1 Комиссионый доход	10340	11629	17801	7461	172,16	72,16
2.2 Комиссионые затраты	-533	-415	-447	86	83,86	-16,14
3. Торговый доход	1764	-386	1689	-75	95,75	-4,25
4. Доход ввиде дивидендов	0	0	0	0	0,00	0,00
5. Прибыль/Убыток от инвестиционных ценных бумаг	0	0	0	0	0,00	0,00
6. Доход от участия в капитале	0	494	1105	1105	0,00	0,00
7. Другой доход	284	32787	46630	46346	16419,01	16319,01
8. Операционный доход	32046	-8422	-9695	-41741	-30,25	-130,25
9. Общие административные затраты	-7596	-13374	-16991	-9395	223,68	123,68
10. Затраты на персонал	-11419	-12	0	11419	0,00	0,00
11. Затраты от участия в капитале	-8	-2959	-4205	-4197	52562,50	52462,50
12. Другие затраты	-3024	8020	15739	18763	-520,47	-620,47
13. Прибыль от операций	9999	8501	-9790	-19789	-97,91	-197,91
14. Чистые затраты от формирования резерва	-5211	893	-1107	4104	21,24	-78,76
15. Прибыль до налогооблажения	4788	15628	4842	54	101,13	1,13
16. Затраты на налог на прибыль	-1935	4490	-3115	-1180	160,98	60,98
17. Прибыль после налогооблажения	2853	11138	1727	-1126	60,53	-39,47
1	2	3	4	5	6	7
18. Непредусмотренные доходы/затраты	0	0	0	0	0,00	0,00
19. Чистая прибыль/затраты банка(грн.)	2853	11138	1727	-1126	60,53	-39,47
20. Чистая прибыль на одную простую акцию(грн.)	0	0	0	0	0,00	0,00
21. Скорректированая чистая прибыль на одную простую акцию(грн.)	0	0	0	0	0,00	0,00

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Анализ финансового состояния АБ "Металлург"

ИНТЕРЕСНОЕ