Актив баланса ООО "Белый замок"

Коды

071002

2008

03

28

220501912

65

16

384/385

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

Код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и обязательных платежей)

010

6190

5678

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

5409

5490

Валовая прибыль

029

781

188

Коммерческие расходы

030

22

19

Управленческие расходы

040

52

59

Прибыль (убыток) от продаж

050

707

110

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

16

21

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

Прочие операционные доходы

090

-

12

Прочие операционные расходы

100

4

2

Внереализационные доходы

120

-

-

Внереализационные расходы

130

8

-

131

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

679

99

Отложенные налоговые активы

141

-

-

Отложенные налоговые обязательства

412

-

-

Текущий налог на прибыль

150

219

26

180

Чистая прибыль (убыток)

отчетного года

190

460

73

Справочно

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

-

-

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

-

-

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об и

210

-

-

-

-

Прибыль (убыток) прошлых лет

220

-

-

-

-

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

230

-

-

-

-

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

240

-

-

-

-

Отчисления в оценочные резервы

250

х

-

х

-

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

260

-

-

-

-

270

-

-

-

-

Процедуры закрытия отчетного периода

Перечень проводимых мероприятий

Ответственные исполнители

Сроки проведения

Документальное оформление

Внутренний контроль

1

2

3

4

5

6

УЧЕТНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ

1. Реформация баланса

Проверка правильности формирования показателя прибыли отчетного года (на финансовый результат списаны все суммы, отражены результаты инвентаризации, по результативным счетам не имеется сальдо на конец года). Проверка правильности и правомерности распределения прибыли прошлых лет.

- // -

Не позднее 4 числа месяца, следующего за отчетным годом

Справка бухгалтерии

Осуществляется руководителем организации

2. Уточнение начисленных расходов и доходов

Расчет доходов (расходов), относящихся к отчетному периоду; отражение суммы начислений заключительными бухгалтерскими записями отчетного года. Сравнение сумм начисления и фактического дохода (расхода) и отражение по счетам бух. Учета корректировки начисления на сумму отклонения от фактической величины. Изменение способа расчета величины при наличии существенных отклонений.

- // -

- // -

Справка о расчете начисления, справка о корректировке суммы начисления, методики расчета начислений по видам доходов

(расходов)

Утверждается документы руководителем организации

ПРОЦЕДУРЫ КОНТРОЛЯ

1. Обработка первичных документов

Отделение документов, относящихся к отчетному периоду от документов, относящихся к следующим периодам. Регистрация последних номеров документов. Обработка документов перед сдачей в архив.

Бухгалтера

Не позднее 1 числа месяца, следующего за отчетным годом

Реестр первичных документов

Контроль со стороны главного бухгалтера за сдачей в архив только обработанных документов

2. Обработка учетных реестров

Внесение санкционированных исправлений. Утверждение регистров главным бухгалтером. Перенос данных в Главную книгу.

Главный бухгалтер

Не позднее 4 числа месяца, следующего за отчетным годом

Специальные справки бухгалтерии

Проверка правильности вносимых исправлений руководителем организации, визирование справок бухгалтерии

3. Инвентаризация

Проверка наличия и состояния первичных учетных документов. Сверка фактического наличия имущества и финансовых обязательств с записями на счетах бухгалтерского учета.

Инвентаризационная комиссия в составе 3 человек, включая гл. бухгалтера

Не позднее последнего месяца отчетного года

Акты инвентаризации

Осуществляется руководителем организации