Учет и анализ кредитных рисков коммерческого банка

На 31 декабря

Скорректированные средние активы, %

млн долл.

2002*

2001

2000

1999

2002*

2001

2000

1999

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

Процентные доходы

62

131

88

0

12,73

15,37

16,75

Н/Д

Процентные расходы

30

78

58

0

6,23

9,15

11,04

Н/Д

Чистый процентный доход

32

78

58

0

6,50

9,15

11,04

Н/Д

Непроцентные операционные доходы

18

19

30

0

3,74

2,23

4,95

Н/Д

Сборы и комиссии

6

11

8

0

1,25

1,30

1,51

Н/Д

Доходы от торговых операций

8

4

17

0

1,68

0,46

3,17

Н/Д

Прочие непроцентные доходы

4

4

1

0

0,81

0,48

0,27

Н/Д

Операционная прибыль

50

72

56

0

10,24

8,45

10,66

Н/Д

Непроцентные расходы

33

56

42

0

6,79

6,57

8,06

Н/Д

Расходы на содержание персонала

16

28

15

0

3,37

3,33

2,90

Н/Д

Прочие общие и административные расходы

14

25

25

0

2,93

2,95

4,822

Н/Д

Износ и амортизация -- прочее

2

2

2

0

0,49

0,29

0,34

Н/Д

Чистый операционный доход до формирования резервов под возможные потери по ссудам

17

16

14

0

3,45

1,87

2,59

Н/Д

Резервы под возможные потери по ссудам (чистое изменение)

7

8

3

0

1,45

0,93

0,51

Н/Д

Чистый операционный доход после формирования резервов под возможные потери по ссудам

10

8

11

0

2,00

0,94

2,09

Н/Д

Прибыль до налогообложения

10

8

11

0

2,00

0,94

2,09

Н/Д

Налоговые расходы/льготы

4

6

8

0

0,86

0,76

1,50

Н/Д

Чистый доход до выплат миноритарным акционерам

6

2

3

0

1,15

0,19

0,59

Н/Д

Чистый доход до учета непредвиденных доходов/расходов

6

2

3

Н/Д

1,15

0,19

0,59

Н/Д

Чистый операционный доход

6

2

3

Н/Д

1,15

0,19

0,59

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

КАЧЕСТВО АКТИВОВ

Недействующие активы

6

3

1

Н/Д

Просроченные ссуды, по которым прекращено начисление процентов

6

3

1

Н/Д

CРЕДНИЕ БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Средний остаток по ссудам клиентам

653

488

Н/Д

Средняя величина доходных активов

937

757

455

Н/Д

Средние активы

981

852

526

Н/Д

Средний остаток по вкладам

905

796

479

Н/Д

Средний остаток процентных обязательств

912

797

479

Н/Д

Средний основной капитал

56

46

40

Н/Д

Средние скорректированные активы

978

850

524

Н/Д

ПРОЧИЕ ДАННЫЕ

Количество сотрудников (на конец периода)

2 782

2 745

2 631

Н/Д

Количество филиалов

57

58

57

46

Забалансовые показатели кредитного характера

Н/Д

160

344

54

* Данные на 30 июня 2002 г. Данные промежуточного отчета за 2002 г., составленного по стандартам GAAP, не проверены аудитором. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д -- нет данных.

На 31 декабря

2002*

2001

2000

1999

ГОДОВЫЕ ТЕМПЫ ПРИРОСТА, %

Ссуды клиентам (брутто)

20,79

73,03

119,11

Н/Д

Резервы под возможные потери

54,68

29,26

17,32

Н/Д

Скорректированные активы

17,27

22,97

166,59

Н/Д

Клиентские депозиты

3,78

25,41

181,20

Н/Д

Реальный основной капитал

50,44

18,15

5,99

Н/Д

Собственный капитал

48,24

19,30

7,33

Н/Д

Операционная прибыль

39,50

28,54

Н/С

Н/Д

Непроцентные расходы

18,84

32,21

Н/С

Н/Д

Чистый операционный доход до формирования резервов

111,96

17,14

Н/С

Н/Д

Резервы под потери по ссудам

79,22

196,92

Н/С

Н/Д

Чистый операционный доход после формирования резервов

144,17

(26,58)

Н/С

Н/Д

Прибыль до налогообложения

144,17

(26,58)

Н/С

Н/Д

Чистый доход

603,00

(48,32)

Н/С

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

Анализ процентной маржи

Чистый процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/средняя величина доходных активов

6,79

6,98

6,58

Н/Д

Чистый процентный спред

6,61

7,50

7,23

Н/Д

Процентный доход (налогооблагаемый эквивалент)/ средняя величина доходных активов

13,29

17,26

19,32

Н/Д

Процентный доход по ссудам/средний остаток ссудной задолженности

0,00

21,67

28,02

Н/Д

Процентные расходы/средняя величина процентных обязательств

6,68

9,76

12,08

Н/Д

Процентные расходы по депозитам/средняя величина депозитов

0,00

3,78

2,27

Н/Д

Анализ доходов

Чистый процентный доход/сумма доходов

63,50

73,57

53,52

Н/C

Комиссионный доход/сумма доходов

12,18

15,35

13,13

Н/C

Доход от спекулятивных операций/сумма доходов

16,38

5,43

29,77

Н/C

Непроцентный доход/сумма доходов

36,50

26,43

46,48

Н/C

Расходы на содержание персонала/сумма доходов

32,91

39,45

27,25

Н/C

Непроцентные расходы/сумма доходов

66,29

77,81

75,66

Н/C

Непроцентные расходы/сумма доходов минус доход от роста стоимости вложений

66,29

77,81

75,66

Н/C

Расходы за вычетом амортизации нематериальных активов/сумма доходов

66,29

77,81

75,66

H/C

Расходы за вычетом всех амортизационных отчислений/сумма доходов

61,51

74,43

72,47

Н/C

Чистый операционный доход до формирования резервов/сумма доходов

33,71

22,19

24,34

Н/C

Чистый операционный доход после формирования резервов/сумма доходов

19,58

11,18

19,58

Н/C

Вновь сформированные резервы под возможные потери по ссудам/сумма доходов

14,13

11,00

4,76

Н/C

Прибыль до налогообложения/сумма доходов

19,58

11,18

19,58

Н/C

Налоги/прибыль до налогообложения

42,72

80,11

71,74

Н/C

Чистая прибыль/сумма доходов

11,21

2,23

5,53

Н/C

2002*

2001

2000

1999

ПРОЧИЕ ДОХОДЫ

Чистая прибыль/средние активы + секьюритизированные активы

1,15

0,19

0,59

Н/Д

Чистая прибыль на одного сотрудника (денежная единица)

4 065

594

1 320

0

Расходы на персонал в расчете на 1 сотрудника (денежная единица)

11 933

10 541

6 499

0

Расходы на персонал в расчете на 1 филиал (млн денежных ед .)

0,57

0,49

0,30

Н/Д

Непроцентные расходы в расчете на один филиал (млн денежных единиц)

1,16

0,97

0,82

Н/Д

Чистая прибыль/средний реальный собственный капитал (ROE), %

21,09

3,66

7,95

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

ФИНАНСИРОВАНИЕ И ЛИКВИДНОСТЬ, %

Вклады клиентов/ресурсная база

85,50

89,79

88,51

91,48

Общая ссудная задолженность/вклады клиентов

90,03

87,28

59,63

76,53

Общая ссудная задолженность/вклады клиентов + долгосрочные заимствования

83,64

82,13

55,95

65,26

Ссуды клиентам (нетто)/активы (скорректированные)

66,99

66,39

46,45

53,45

2002*

2001

2000

1999

КАПИТАЛИЗАЦИЯ, %

Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы

5,81

5,04

5,25

13,20

Скорректированный основной капитал/ скорректированные активы + секьюритизация

5,81

5,04

5,25

13,20

Cкорректированный основной капитал/рисковые активы

7,63

Н/Д

Н/Д

Н/Д

Скорректированный основной капитал/ ссуды клиентам (нетто)

8,68

7,60

11,30

24,70

Внутреннее создание капитала/собственный капитал за прошлый год

18,16

1,36

7,33

Н/Д

Нормативное суммарное покрытие капитала банка

10,42

9,20

9,80

19,30

Скорректированный собственный капитал /скорректированные активы

5,81

5,04

5,25

13,20

Скорректированный собственный капитал /скорректированные активы + секьюритизация

5,81

5,04

5,25

13,20

Скорректированный собственный капитал /рисковые активы

7,63

Н/Д

Н/Д

Н/Д

Скорректированный собственный капитал + резервы под потери по ссудам (специальные)/ссуды клиентам (брутто)

13,31

11,66

16,52

32,98

Коэффициент выплаты дивидендов по обыкновенным акциям

19,73

64,58

8,05

Н/Д

2002*

2001

2000

1999

КАЧЕСТВО АКТИВОВ, %

Вновь созданные резервы под потери по ссудам/ средний остаток ссуд клиентам

2,17

1,62

1,05

Н/Д

Резервы под потери по ссудам/ остаток ссуд клиентам (брутто)

5,07

4,40

5,89

10,99

Резервы под потери по ссудам /рисковые активы

4,71

Н/Д

Н/Д

Н/Д

Неработающие активы (НРА)/ ссуды клиентам + прочая недвижимость

0,82

0,45

0,15

Н/Д

НРА (за исключением просроченных) / ссуды клиентам + прочая недвижимость

0,82

0,45

0,15

Н/Д

Чистые НРА / ссуды клиентам (нетто) + прочая недвижимость

(4,48)

(4,13)

(6,09)

Н/Д

НДА (нетто специальные)/ссуды клиентам (нетто специальные)

(4,48)

(4,13)

(6,09)

Н/Д

Резервы под потери по ссудам/ НРА (брутто)

616,82

973,55

3872,55

Н/Д

* Данные на 30 июня 2002 г. Где следует, коэффициенты пересчитаны на год. Н/Д -- нет данных, Н/С -- не существенно.