Банковское дело

Банковское дело

ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ

Понятие "система" применимо не только к деньгам и организации денежного обращения. Оно используется также и для определения кредитных отношений, банков и организации их деятельности.

Термином "система" охотно оперируют не только ученые, философы, но и деятели культуры и искусства, организаторы производства и работы банков. Как это не покажется странным, но термин "система" не получил четкого определения. Чаще всего под словом "система" понимается состав чего-либо. Вместе с тем термин "система" определяет не только состав элементов -- по содержанию понятие "система" более широкое, оно включает:

¦ совокупность элементов;

¦ достаточность элементов, образующих определенную целостность;

¦ взаимодействие элементов.

Кредитная система -- это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита. Кредит в кредитной системе выступает Рядовым элементом, его сущность определяет действие всех других элементов данной системы. На практике это означает, что благодаря системе (системному подходу) свойства кредита: его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования рамках определенного срока, а также соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика, другие свойства -- должны быть в полной мере реализованы.

Кредитную систему России можно представить в виде следующей структуры (рис. 1).

Рис. 1. Структура кредитной системы России

Как видно из рис. 1, базовым блоком кредитной системы является кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком, границы и законы его движения. Этот блок, отражающий глубинные качества кредита, можно назвать фундаментальным блоком, определяющим действие других элементов. Он охватывает также деятельность субъектов, кредитных отношений. Кредит, как отмечалось, это всегда как минимум две стороны (не считая гарантов и поручителей). Реализовать на практике специфические свойства кредита усилиями одной стороны невозможно. Субъекты кредитных отношений в контексте системного подхода должны обладать такой совокупностью черт, которая является достаточной и гарантирующей функционирование кредита как специфического экономического отношения. Кредитор, к примеру, должен обладать не только достаточными капиталами, но и профессиональными навыками рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве кредитором большей частью является банк (коллективный кредитор). Именно от банка в этом случае будет зависеть, насколько верно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и как следствие -- реализация сущностных свойств кредита.

Однако это будет зависеть от деятельности не только кредитора, но и заемщика -- непосредственного потребителя кредита. Заемщиком как частью кредитной системы может стать также не всякий экономический субъект, а лишь тот, который обладает юридической самостоятельностью, может своим имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за использование кредита.

Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный блок входят принципы кредита -- правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы рассматривать фундаментальные качества кредита.

ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

Помимо общеэкономических принципов (экономичности, дифференцированности) и принципов, касающихся сущности кредита (срочности, обеспеченности, целевого характера), можно сформулировать и некоторые другие, имеющие тем не менее важное значение для практики. Их соблюдение весьма существенно для важнейших сторон деятельности банка: его ликвидности, доходности как кредитного института, безопасности и устойчивого развития. Назовем их принципами организации кредитования.

К таким принципам, прежде всего, можно отнести принцип сохранения реального размера кредита. Одним из законов кредита является сохранение ссужаемой стоимости. Инструментом, с помощью которого данный закон реализуется на практике, служит требование такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита. Если кредитор выдал ссуду в размере 100 денежных единиц, а ему возвратилась реальная стоимость 90 денежных единиц, то, естественно, такая "усушка" (обесценение) стоимости кредита снижает реальную стоимость ссудного капитала. На практике это означает необходимость принятия особых мер предосторожности в условиях заметной инфляции, а также необходимость наблюдения за возвратностью ссуд потенциально проблемными заемщиками.

Важнейшим принципом является также принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесно взаимосвязан с принципом обеспеченности кредита, означающим требования материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита обычно путем проверки соответствия суммы кредита сумме обеспечения. Вместе с тем номинальная сумма обеспечения в конце срока пользования кредитом может не соответствовать ее реальной стоимости. Подобное несоответствие вызывает серьезные банковские кризисы, банкротство кредитных учреждений. Так, например, обстояло дело в недалеком прошлом с американскими сберегательными банками, которые выдавали ссуды под недвижимость, стоимость которого в силу изменения экономической конъюнктуры существенно уменьшилась.

К принципам организации кредитования следует также отнести принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений. Банк в процессе кредитования учитывает кредитоспособность своих клиентов. Это позволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком. Руководствуясь данным принципом, кредитор учитывает и собственную кредитоспособность -- возможность выполнения своих обязательств. Для реализации сущностных свойств кредита необходимость оценки взаимной кредитоспособности субъектов кредитных отношений становится непременным правилом, содействующим рациональному использованию кредита.

Помимо данных принципов организации кредитования существуют и более Детальные, но не менее важные правила. В процессе кредитования:

банк может давать кредитов столько, сколько сам может взять взаймы;

устанавливать максимальный размер кредитов, которые банк может предоставить в течение определенного периода, исходя из наличия денег на начало соответствующего периода и того количества, которое он может достать в течение данного периода;

предоставлять кредиты банк должен только на таких условиях и такой срочности, на каких он сам берет кредиты (это так называемое золотое банковское правило, сформулированное Хюбнером еще в 1854 г.);

если нет доверия, то нет и кредита;

¦ методически и организационно не подготовленные кредиты выдавать нельзя;

¦ хочешь "хорошо есть" (при существующей альтернативе -- "хорошо спать"), создавай соответствующие резервы.

Принципы кредита оказывают существенное влияние на правила банковской деятельности -- необходимость достижения ликвидности, доходности, безопасности, планирования и установления с клиентами партнерских отношений.

Вторым блоком кредитной системы выступает организационный блок. Этот блок представляет собой определенную подсистему кредитования, объединяющую кредитную политику, виды и объекты, условия кредитования, кредитный механизм (включая методы кредитования, формы ссудных счетов, с которых производится выдача и погашение кредитов). Данный блок формирует технологию совершения кредитных отношений.

В данный блок можно отнести и кредитную инфраструктуру -- инструменты жизнеобеспечения, поддержания рационального функционирования кредита. К кредитной инфраструктуре относится, прежде всего, информационное обеспечение, формируемое банком-кредитором на базе внешней и внутренней информации о рынке, отдельных его сегментах и экономических субъектах. Это могут быть данные как народнохозяйственной статистики, информационных агентств, рейтинговых агентств, кредит-бюро, так и архивные данные кредитных историй самого кредитного учреждения.

В состав кредитной инфраструктуры входит также методическое обеспечение. Это могут быть как международные требования (например, рекомендации Базельского комитета по управлению кредитными рисками), так и национальные ведомственные разработки (прежде всего в форме рекомендаций, положений Центрального банка Российской Федерации, например о крупных кредитах), а также собственные методические разработки банков.

На практике требования регулирующего блока формируются также в виде соответствующих внутрибанковских инструкций, положений об организации кредитования. К примеру, это могут быть указания об организации кредитования юридических и физических лиц, кредитования VIP-клиентов, правила ипотечного кредитования, синдицированного кредитования и т.п.

Кредитная инфраструктура обычно включает научное обеспечение (исследования фундаментальных и прикладных проблем использования кредита, новых направлений его развития, путей наиболее рационального его применения и др.), а также кадровое обеспечение (подготовку специалистов кредитного профиля, повышение их квалификации, обеспечение новым кредитным технологиям и т.п.).

К сожалению, организационный блок кредитной системы современной России требует дальнейшего совершенствования. Российские банки, совершающие кредитные операции, не имеют пока должного информационного и методического обеспечения, им зачастую не хватает высококлассных специалистов по оценке кредитных рисков, научные исследования кредита ведутся недостаточно интенсивно. Все это позволяет сделать вывод о том, что развитие кредитной системы России далеко от завершения.

Отдельно в составе кредитной системы следует выделить третий, блок регулирующий, к которому относится государственное регулирование кредитной деятельности, а также банковское законодательство. Оно призвано регламентировать кредитные сделки, защищать права кредитора и заемщика, определяет правила погашения кредита в случае несостоятельности кредитных организаций. Большую роль в этом процессе играют нормативные положения Центрального банка Российской Федерации. Коммерческие банки, кроме того, разрабатывают свои инструктивные материалы, регламентирующие правила кредитования.

СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ БАНКА, ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ

Вопрос о том, что такое банк, не такой простой, как это кажется на первый взгляд. Неспециалистам трудно разобраться в особенностях деятельности банков, ведь в современном обществе они выполняют самые разнообразные операции. Банки не только организуют денежное обращение и кредитные отношения: через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях -- посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные предприятия.

Чаще всего банк определяют как учреждение, как организацию. "Банковские учреждения и организации" -- широко распространенное словосочетание, его можно встретить как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и в периодической печати. Напомним, что слово "организация" отсылает не к сущности явления, а к определенной совокупности людей. Что это за совокупность, чем оно занимается согласно своим правилам, остается скрытым. Ведь существуют благотворительные организации, общественные организации. Хотя банк и выполняет общественную миссию, он не относится к таким организациям.

Часто банк характеризуется как орган экономического управления. Подобное представление сформировалось в период, когда банки из частных, кооперативных стали превращаться в государственные и установилась монополия государства на банковское дело; банк "сросся" с государством, стал частью государственного аппарата управления, контроля за хозяйственной деятельностью. Функции надзора и необходимость сигнализировать о допущенной предприятиями бесхозяйственности до некоторой степени становились их назначением. Отсюда и представление о банке как об элементе надстройки. Можно отметить, что в период централизованного управления, сращивания государственного аппарата с банковским аппаратом так и было. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов, безналичные расчеты между предприятиями носили директивный характер, принцип "один банк для клиента" не способствовал развитию коммерческих отношений в банковской сфере. С переходом к современному рынку положение банка в экономике существенно изменилось и, отпала необходимость в его определении как аппарата управления (или части государственного аппарата управления).

Нередко банк считают посреднической организацией. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту -- заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. В современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов случайно. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в "кармане" банка теряют свое первоначальное "лицо". Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любые сроки, под обеспечение, ссудный процент. Образно говоря, банк выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов -- кредитора и заемщика.

В каком же смысле банк становится посредником и между кем? Вообще посредниками бывают самые разные организации и лица. Торговля, например, также выступает своеобразным посредником между продавцом и покупателем. Роль посредника в различных сферах деятельности могут брать на себя различные службы (юридические, комиссионные, почтовые и пр.), но от этого они не становятся банками. Банк как посредник имеет другую природу, связанную не с посреднической деятельностью как таковой, а с особым родом деятельности.

Важен и другой момент. Если считать, что банк -- это посредник между кредитором и заемщиком, то как объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, поскольку ежедневно и отдает свои ресурсы, и получает чужие. Если следовать логике "посреднической интерпретации" банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом -- заемщиком. Таким образом, отражалась бы специфика его деятельности в отличие от деятельности других объектов хозяйствования.

Парадокс состоит в том, что банк, выступая как кредитор, заемщик, посредник между ними, тем не менее, с точки зрения его сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк -- это особое явление в хозяйственной жизни.

Деятельность банка в сфере обращения порождала представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы XX века. Поводом для этого послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения процесса купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами -- часть банковских операций, причем далеко не главная. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственно банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальными аппаратом и задачами.

Постепенно банк все более становился кредитным центром, что позволило определять его как кредитное предприятие. Однако "банк" и "кредит" -- это не синонимы.

В отличие от кредита банк -- это одна из сторон отношений, которая, хотя и может одновременно выступать и в качестве кредитора, и в качестве заемщика, в каждый момент в отдельно взятой, опять-таки сфотографированной, сделке выступает или в качестве кредитора, или в качестве заемщика. Следовательно, банк -- это не само отношение, а один из субъектов отношений, становящийся в кредитной сделке одной из противостоящих друг другу сторон. Кроме того, различие между банком и кредитом состоит в том, что кредит -- это отношение, осуществляемое как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и через него проходят только денежные потоки. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда появились деньги, кредит функционировал и до появления денег во всех их проявлениях. Банк возник в результате развития кредита, являющегося фундаментом банка.

Приведенные нами и другие определения банка, принятые в экономической литературе и деловом обиходе, имеют один общий недостаток: они не вскрывают сущность такого явления, как банк, а лишь показывают, чем занимаются банки или чем они могут заниматься. Между тем ответ на вопрос о том, что такое банк, требует более строгого анализа.

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СУЩНОСТИ БАНКА

Для объяснения сущности банка необходимо придерживаться вполне определенной методологии:

¦ анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макро-уровне;

¦ необходимо исследовать сущность банка как единого целого вне зависимости от многообразия типов банков;

¦ изучение сущности банка предполагает вскрытие его специфики;

¦ неотъемлемым элементом характеристики сущности банка является определение основы его деятельности;

¦ при выявлении сущности банка должна быть показана его структура как специфического объекта;

¦ определений сущности банка может быть несколько -- все зависит от того, Какой аспект его сущности является в данный момент предметом рассмотрения.

Как уже отмечалось, банк занимается самыми разнообразными операциями. Поэтому довольно сложно, хотя и возможно, охарактеризовать банки исходя из того, что они делают на микроуровне (на уровне взаимоотношений с клиентами). Можно, например, из множества операций, которые выполняет банк, выбрать некий минимум операций, без которых банк как таковой немыслим. Именно по этому пути идут законодатели, определяя юридический статус банка. В соответствии с банковским законодательством банк -- это такая кредитная организация, которая выполняет депозитные, расчетные и кредитные операции. Основным требованием здесь выступает не только то, что они осуществляют данные операции, но и то, что банки выполняют их одновременно (в отличие, например, от организаций, которые могут выполнять одну из операций). Важное дополнение содержится в немецком банковском законодательстве, оно сводится к тому, что занятие банковскими операциями является не побочным, а основным в деятельности субъекта.

Правовое толкование сущности банка, основанное на выделении отдельных операций как вида деятельности, имеет большое значение, так как позволяет отделить банк от других субъектов хозяйствования.

Вместе с тем юридическое толкование сущности банка производно, оно должно опираться на экономическую трактовку. Экономическая сторона вопроса -- это то, что, если говорить о каждом клиенте в отдельности, сущность банка как бы завуалирована, она не просматривается во всем объеме. Поэтому сущность банка нужно анализировать не по отношению к отдельно взятому субъекту воспроизводства, а по отношению к экономике в целом, т.е. на макроуровне. В этом случае банк представляет собой не организацию, оказывающую определенные услуги, а институт, за которым закрепились определенные функции. Из истории развития банков известно,, что банкирские дома выполняли сохранную операцию (прообраз вклада), обслуживали расчеты торговли, предоставляли денежные ссуды. Именно эти древнейшие операции, которые были классическими для банка, и закреплялись за банком как юридическим и экономическим институтом.

Изучая экономическую сущность банка, важно абстрагироваться от того, выполняет ли тот или иной банк ту или иную операцию в том или ином объеме.

При определении сущности банка не имеет смысла формулировать ее отдельно для центрального и коммерческих банков, хотя очевидно, что центральный банк, являясь эмиссионным центром, "банком банков", работает на макроуровне, а коммерческий банк на микроуровне взаимодействует с конкретными организациями и населением. У этих банков разные задачи, организационное строение, характер взаимодействия с исполнительной и законодательной властью. Но при всех различиях эти институты остаются банками, и изучать их сущность нужно, подходя в исследовании к банку как единому целому.

С методологической точки зрения для поиска ответа на вопрос о сущности банка необходимо выявить его специфику: из множества черт выделить те, которые присущи именно данному явлению и отличают его от других явлений. Определить особенности банка, его специфические черты непросто. Банков много, их деятельность связана с обслуживанием разнообразных потребностей различных субъектов -- юридических и физических лиц. Банки имеют свои средства коммуникации, фабрики по изготовлению денег, типовых платежных средств, выступают консультантами, посредниками в переговорах. Количество и многообразие услуг банков в современном хозяйстве продолжают увеличиваться.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8