Анализ кредитоспособности заемщика и оценка рисков отделения Сбербанка России

С целью выявления влияния отдельных факторов на изменение величины коэффициентов проведем их факторный анализ.

К-т имм.2003=0,983;

К-т имм. усл=130684215:139951514=0,62;

К - т имм.2004=0,753;

?К-т имм. сумма иммоб.=0,62-0,983=-0,362;

?К-т имм. сумма ср.брутто=0,753-0,62=0,133;

?К-т имм. сумма иммоб. + ?К-т имм. сумма ср.брутто =-0,23.

К-т эфф.2003=0,0027;

К-т эфф. усл=42840316:867762949=0,049;

К-т эфф.2004=0,032;

?К-т эфф. сумма ср. нетто=0,049-0,0027=0,047;

?К-т эфф. сумма кр. вложений=0,032-0,049=-0,017;

?К-т эфф. сумма ср. нетто + ?К-т эфф. сумма кр. вложений=0,029.

Используя произведенные расчеты, представим на рисунке 2 динамику собственных средств банка.

Рисунок 2 - Динамика собственных средств банка

Вывод: за анализируемый период собственные средства банка увеличились на 33573017 т.р. (24%). Это увеличение объясняется увеличением фондов и прибыли, оставшихся в распоряжении банка, на 26321666 т.р. (34,2%) и прибыли к распределению на 9925974 т.р. (29,4%). Сумма переоценки основных средств снизилась на 77309 т.р. (0,2%), сумма расходов будущих периодов и предстоящих выплат возросла на 2597314 т.р. (18,8%).В составе собственных средств банка наибольшую долю занимают фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет: в 2003 году- 54,6%, в 2004-59,2%. Кроме того, в составе собственных средств банка произошли следующие структурные изменения: доля уставного капитала снизилась на 0,139%, эмиссионного дохода- на 0,77%, переоценки основных средств- на 5,2%, расходов будущих периодов- на 0,41%. Доля прибыли к распределению увеличилась на 1,09%.

Сумма иммобилизации снизилась на 6914922 т.р. (5,03%), при этом сумма капитализированных активов возросла на 11448506 т.р. (15,02%), а сумма чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги снизилась на 18363428 т.р. (29,6%). В результате собственные средства нетто увеличились на 40487939 т.р. (1721,2%). В течение анализируемого периода сумма кредитных вложений возросла на 485450897 т.р. (55,9%).

Коэффициент иммобилизации снизился на 0,23(23,4%), при этом в результате снижения суммы иммобилизации коэффициент снизился на 0,362; а в результате увеличения суммы собственных средств брутто коэффициент увеличился на 0,133.

Эффективность использования собственных средств увеличилась на 0,029(1085,2%). На это изменение оказали влияние следующие факторы: в результате увеличения суммы собственных средств нетто коэффициент увеличился на 0,047; а в результате увеличения суммы кредитных вложений снизился на 0,017.

Тенденция динамики коэффициентов считается положительной, что приведет к росту доходности банка.

Общая сумма источников средств увеличилась на 480626758 т.р. (32,8%), однако снизилась на 0,7% доля собственных средств в общей сумме источников средств, что отрицательно влияет на уровень надежности банка.

Таблица 4 - Анализ динамики, структуры и эффективности использования обязательств ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.

Показатели	2003	2004	Удельный вес	Отклонения
			2003	2004	абс	отн	по у/в
11	2	3	4	5	6	7	8
1.Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0	0
2. Средства кредитных организаций	41671486	42641431	3,15	2,41	969945	2,33	-0,7
3. Средства клиентов ,в т.ч.:	1174836932	1637199130	88,75	92,46	462362198	39,36	3,7
3.1. Вклады физических лиц	957914504	1183985600	72,37	66,86	226071096	23,60	-5,5
4. Выпущенные долговые обязательства	75279642	63304816	5,69	3,58	-11974826	-15,91	-2,1
5. Обязательства по уплате процентов	13529200	16256296	1,02	0,92	2727096	20,16	-0,1
6. Прочие обязательства	19726717	9506936	1,49	0,54	-10219781	-51,81	-1,0
7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	465407	1854516	0,04	0,10	1389109	298,47	0,1
8. Всего обязательств (?п.1;п.7), в т.ч.:	1323709384	1770763125	100	100	447053741	33,77	0
1	2	3	4	5	6	7	8
8.1. Привлеченные средства (п.2+п.3+п.5+п.6+п.7)	1248429742	1707458309	94,31	96,42	459028567	36,77	2,1
8.2. Заемные средства (п.1+п.4)	75279642	63304816	5,69	3,58	-11974826	-15,91	-2,1
9. Всего пассивов	1463660898	1944287656	-	-	480626758	32,84	-
10. Удельный вес обязательств в общей сумме источников средств (п8/п.9*100)	90,4	91,1	-	-	0,7	-	-
11. Сумма кредитных вложений	867762949	1353213846	-	-	485450897	55,94	-
12. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (п.8.1/п.11)	1,612	1,262	-	-	-0,35	-21,71	-
13. Коэффициент эффективности использования заемных средств (п.8.2/п.11)	0,087	0,047	-	-	-0,04	-45,98	-
14. Обязательства на 1руб. кредитных вложений (п.12+п.13)	1,699	1,309	-	-	-0,39	-22,95	-

Проведем факторный анализ коэффициентов, характеризующих использование обязательств банка.

К-т эфф.пр.ср.2003=1,612;

К-т эфф.пр.ср. усл=1707458309:867762949=1,968;

К-т эфф.пр.ср.2004=1,262;

?К-т эфф.пр.ср. сумма привл.ср.=1,968-1,612=0,356;

?К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=1,262-1,968=-0,706;

?К-т эфф.пр.ср. сумма привл. ср + ?К-т эфф.пр.ср. сумма кр. влож.=-0,35.

2)К-т эфф. заемн.ср.2003=0,087;

К-т эфф. заемн. ср. усл=63304816:867762949=0,073;

К-т эфф. заемн. ср.2004=0,047;

?К-т эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср.=0,073-0,087=-0,014;

?К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож.=0,047-0,073=-0,026;

?К-т эфф. заемн.ср. сумма заемн.ср + ?К-т эфф. заемн.ср. сумма кр. влож=-0,04.

Динамика обязательств банка представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 - Динамика обязательств банка

На основе произведенных расчетов можно изобразить наглядно структуру пассивов банка (см. рисунок 4 и 5).

Рисунок 4 - Структура пассивов банка 2003 год

Рисунок 5 - Структура пассивов банка 2004

Вывод: В течение анализируемого периода сумма обязательств банка возросла на 447053741 т.р. (33,8%), при этом привлеченные средства увеличились на 308469283 т.р. (25,5%), а заемные снизились на 11974826 т.р. (15,9%).

Увеличение суммы привлеченных средств объясняется ростом суммы средств кредитных организаций на 969945 т.р. (203%), средств клиентов - на 462362198 т.р. (39,4%), в т.ч. вкладов физических лиц - на 22607109 т.р. (23,6%), обязательств по уплате процентов - на 2727096 т.р. (20,2%). Прочие обязательства снизились на 8419781 т.р. (47%).

В составе заемных средств банка можно отметить только выпущенные долговые обязательства, т.к. в анализируемом периоде банк не привлекал кредиты ЦБ РФ.

Сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера значительно возросла - на 1389109 т.р. (298,5%). Это свидетельствует об увеличении риска банковских операций.

В структуре обязательств банка наибольший удельный вес принадлежит средствам клиентов: в 2003 году - 88,8%, в 2004 - 92,5%. Доля средств кредитных организаций снизилась на 0,7%; вкладов физических лиц - на 5,6%; выпущенных долговых обязательств - на 2,12%; обязательств по уплате процентов - на 0,11%. Доля прочих обязательств возросла на 0,14%; резервов на возможные потери - на 0,06%.

Доля обязательств банка в общей сумме источников средств возросла на 0,7%, что отразится на росте расходов по обслуживанию обязательств банка.

Эффективность использования привлеченных средств снизилась на 0,35 (21,7%), причем в результате увеличения суммы привлеченных средств коэффициент увеличился на 0,356; а в результате роста суммы кредитных вложений коэффициент снизился на 0,708.

Эффективность использования заемных средств снизилась на 0,04 (46,2%). В результате снижения суммы заемных средств коэффициент снизился на 0,014; а в результате увеличения суммы кредитных вложений - на 0,026.

В целом сумма обязательств банка на 1 рубль кредитных вложений снизилась на 0,39 (23%), что свидетельствует об ухудшении эффективности использования обязательств и отрицательно отразится на доходности банка.

Следующим этапом анализа баланса банка выступает анализ актива баланса банка, который позволяет выявить структуру средств, тенденции её изменения. В процессе анализа необходимо сгруппировать статьи баланса банка на производительные (выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы) и непроизводительные (средства в кассе и на корреспондентских счетах, средства, отвлеченные в расчеты, дебиторская задолженность, капитализированные активы, расходы и другие активы, не приносящие доходы). Необходимым условием является также проведение коэффициентного анализа актива баланса с целью определения степени эффективности использования активов банка. Необходимые для расчетов данные сведены в таблицу 5.

Таблица 5 - Анализ динамики, структуры и эффективности использования активов ОАО «Сбербанк России» тыс. руб.

Показатели	2003	2004	Удельный вес	Отклонения
			2003	2004	абс.	отн.	по у/в
1. Денежные средства	28245723	48339767	1,93	2,49	20094044	71,14	0,6
2. Средства в ЦБ РФ всего, в т.ч.:	105448668	86624417	7,20	4,46	-18824251	-17,85	-2,8
2.1. Обязательные резервы	98893608	44966603	6,76	2,31	-53927005	-54,53	-4,4
3. Средства в кредитных организациях	574727	2651134	0,04	0,14	2076407	361,29	0,10
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	216664062	236738929	14,80	12,18	20074867	9,27	-2,6
5. Чистая ссудная задолженность	867762949	1353213846	59,29	69,60	485450897	55,94	10,3
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	62194494	43831066	4,25	2,25	-18363428	-29,53	-1,9
7. Чисты вложения в ценные бумаги для перепродажи	85211507	77072702	5,82	3,96	-8138805	-9,55	-1,9
8. Основные средства, нематериальные активы, запасы	75404643	86853149	5,15	4,47	11448506	15,18	-0,7
9. Требования по получению процентов	4472312	1664789	0,31	0,09	-2807523	-62,78	-0,2
10. Прочие активы	17681813	7297857	1,21	0,38	-10383956	-58,73	-0,83
11. Всего активов, в т.ч.:	1463660898	1944287656	100	100	480626758	32,84	0
11.1. Производительные(п.4+п.5+п.6+п.7+п.9)	1236305324	1712521332	84,47	88,08	476216008	38,52	3,6
11.2. Непроизводительные (п.1+п.2+п.3+п.8+п.10)	227355574	231766324	15,53	11,92	4410750	1,94	-3,6
12. Коэффициент эффективности использования активов (п.11.1/п.11)	0,845	0,881	-	-	0,036	4,26	-
13. Коэффициент нагрузки (п.11.2/п.11.1)	0,184	0,136	-	-	-0,048	-26,09	-

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8