Конспект по основам внешней экономической деятельности

сделки.

Основные формы расчёта:

1. Банковский перевод

2. Расчёты по инкассо

3. По аккредитивам

4. Чеками

5. По открытым счетам

6. С применением различных форм кредитования

1. Банковский перевод

Импортёр даёт поручение своему банку перечислить банку экспортера,

следующую сумму, оформляется платёжным поручением банка. Преимущество

данной формы расчёта:

- Простота

- Минимум комиссионных

- Быстрота расчёта

SWIFT – система электронных межбанковских расчётов.

Недостаток:

Малая надёжность

2. Расчёты по инкассо

Правовая база – международный документ, исследуемый унифицированными

правами по инкассо. Документ носит рекомендуемый характер.

Различают следующие формы:

- Чистое инкассо (поставляются только финансовые документы)

- Документ инкассо (не только платёжный, но и другие

документы)

Определяются контрактом, какие документы должны быть выставлены. Различают

с предварительным и последующим акцептом для повышенной надёжности.

Может быть предусмотрена предварительная банковская гарантия.

Акцепт – это соглашение об оплате инкассо предварительным концептом и с

предварительной гарантией.

|ЭКСПОРТЁР | |ИМПОРТЁР |

|ПЕРЕВОЗЧИК |

|БАНК | |БАНК ИМПОРТЁРА |

|ЭКСПОРТЁРА | | |

1. Заключение контракта

2. Импортёр даёт поручение выдать банку деньги (гарантийные платежи)

3. Уведомление о платёжеспособности импортёра

4. Банк экспортёра уведомляет своего клиента о платёжеспособности

импортёра

5. Передача товара перевозчика для отгрузки

6. Передача документов экспортёра в свой банк

7. Передача документов в банк импортёра

8. Передача документов импортёру для акцепта (идёт проверка документов, и

если всё в порядке, то соглашаются с акцептом; сначала акцепт потом

оплата)

9. Передача акцептированных документов

10. Перевод денежной суммы в банк экспортёра

11. Банк импортёра возвращает документы, в том числе аналогичные счета.

12. Уведомление экспортёра о начислении денег

13. Поручение товара у перевозчика по доставленным документам.

Преимущество: это повышение надёжности операции, в частности экспортёр

должен быть уверен в том, что перевозчик не выдаёт товар импортёру, пока

тот не предоставит платёжный документ.

В то же время импортёр заранее может проверить документы качества и

количества товара.

Недостаток: повышение срока расчёта, более долгая операция по оплате

комиссионных банку.

Для того чтобы высокий объём расчёта может применяться форма инкассо с

последующим акцептом документов: как только банк импортёра получает

документы, сразу производится оплата счетов. При этом за импортёром в

течение согласованного срока остаётся право возвратить сумму из банка

экспортера, если в конечном итоге он документ не акцептовал. (10 дней).

Если в этот срок поступления отказ от импортёра, то деньги автоматически

переводятся в банк импортёра.

Расчёты по инкассо – есть инструкция банка для совершения соответствующей

операции. Такая форма расчёта в целом предпочтительна для импортёра.

3. Расчёты по аккредитивам

|ЭКСПОРТЁР | |ИМПОРТЁР |

|ПЕРЕВОЗЧИК |

|БАНК | |БАНК ИМПОРТЁРА |

|ЭКСПОРТЁРА | | |

1. Заключение контракта аккредитива

2. Заявление. Импортёр указывает на открытие аккредитива

3. Извещение банка экспортёра об открытии аккредитива, т. е. деньги,

зарезервированы для экспортёра

4. Уведомление экспортёра об открытии аккредитива

5. Передача товара перевозчику

6. Передача отгрузочных документов

7. Банк импортёра передаёт документы банку экспортёра

8. Банк импортёра перечисляет деньги банку экспортёра и закрывает

аккредитив

9. Уведомление о переводе денег

10. Передача документов

11. Получение товара у перевозчика

Данная форма расчёта регулируется международным документом, разработанным

международной торговой палатой – квалифицированные правила и обычаи по

документарным аккредитивам. В целом эта форма выгодна для экспортёра, т.

к. практически гарантирует оплату товара (даже после банкротства импортёра

экспортёр получает свои деньги).

Аккредитивы бывают различных видов:

Отзывной – импортёр в любое время без согласования с экспортёром может

закрыть свой аккредитив.

Безотзывной – отзыв может быть только с согласия экспортёра. Аккредитив

будет автоматически закрыт, если банк не получит деньги. В договоре,

следует указывать какой аккредитив, т. к. если не указывать, то можно

считать, что он отзывной.

Покрытый – деньги переводятся в банк экспортёра и аккредитуются в этом

банке. Эта форма ещё выгодна экспортёру.

Не покрытый – деньги аккредитованы в банке импортёра.

Делимый – может воспользоваться только частью аккредитируемой суммы.

Не делимый – может получать всю сумму.

Переводимый – экспортёр может дать указание банку перечислить деньги

другому лицу.

Не переводимый – деньги перечисляются только экспортёру.

Револьверный – возобновляемый, автоматически возобновляется на ту сумму,

после использования одного аккредитива.

Не возобновляемый. Воспользоваться суммой и закрыть аккредитив.

Аккредитив может быть открыт на отгруженную продукцию, т. е. экспортёру

достаточно показать складскую расписку в адрес импортёра или EXW под

заводскую расписку. Вариант более выгодный экспортёру.

4. Расчёты чеками

Импортёр в своём банке по заявлению получает чековую книжку при расчёте

его (т. е. импортёр с экспортером), он выписывает чек на соответствующую

сумму и передаёт экспортёру. Экспортёр передаёт чек в банк, который

переводит деньги на счёт экспортёра.

Преимущество: быстрота расчёта, т. к. чек может быть передан другому

лицу. Недостаток: Нет гарантий платежа, чек может быть, а денег нет,

малый срок обращения чека – 70 дней. Потому такой вид расчёта используют,

только если хорошо знают и доверяют друг другу.

5. Расчёты по открытым счетам

Отличаются тем, что банки непосредственно не участвуют, а все вопросы

решаются сначала между импортёром и экспортёром, которые пересылают друг

другу документы.

Механизм: экспортёр отправляет товар партиями и кредитует импортёра

(открывает товарный счёт, который по согласованному графику перечисляет

сумму, давая платёжное поручение своему банку). Встречные потоки могут не

совпадать по объёму (сначала товар потом деньги или наоборот). Потом

подводится итог, который именуется клиринг – за счёт взаимотребований.

Форма удобная, но используется тогда, когда есть доверие между

контрагентами.

6. Расчёты с использованием форм кредитования

Распространенной формой международной торговли является оплата товара

векселем, который является ценной бумагой и средством платежа.

Нормативная база международного вексельного обращения – документ

«Женевской вексельной конвенции». Основу здесь составляет единообразный

закон о простом и переводном векселе, принятый ещё в 1936 году. В 1937

году к нему присоединилась Россия. Присоединение к вексельной конвенции

означает, что страна обязуется выполнять соответствующее положение закона

и своё национальное законодательство привести к международным нормативам.

По векселю векселедатель обязуется оплатить соответствующую сумму, в

установленный срок в установленном месте.

Удобство векселя: имеет длительный срок обращения, применяются 4 варианта

оплаты:

1. Оплата в установленный день

2. Оплата по предъявлению

3. Оплата через какое-то время от даты составления

4. Оплата через какое-то время от даты предъявления

Недостаток: недостаточно высокая надёжность. Для её поднятия может быть

дана вексельная гарантия – аваль. Авалем может выступать банк, тем самым

обеспечивается высокая надёжность.

Преимущество: может поступать в обращение нескольким людям – индоссамент –

это написано на обратной стороне векселя. Все участники индоссамента

являются ответственными, а платёж перед последним векселедержателем –

индоссат.

Требования могут применить к любому из них. Регламентированная процедура в

случае в случае не оплаты векселя в срок:

На такой вексель через нотариальную контору оформляется протест,

приравниваемый к решению суда и оформляется в течение одного дня.

По векселю экспортёр предоставляет отсрочку платежа, но при этом вексельная

сумма включает процент за кредит. Тем самым вексель оформляет коммерческий

кредит, так называется кредит между предприятиями без банков и кредитных

организаций. Предоставив отсрочку платежа, экспортёр может сам оказаться в

трудном финансовом положении – ему могут понадобиться наличные деньги.

Вексель позволяет получить такие деньги путём операции учёта векселя в

банке. После такой учёта предъявлённый вексель банк оплачивает со скидкой

(дисконт). Дисконт будет являться доходом банка. Коммерческий кредит может

быть оформлен долговым обязательством, он не менее надёжен, чем по векселю.

Используя вексель надо учитывать, является ли данная страна участником

вексельной конвенции. Распространяемыми являются гарантийные кредиты,

предоставляемые банком, в том числе акцентный кредит, т. е. банк,

акцентирует платёжные документы, тем самым берёт на себя обязательство

платить соответствующую сумму, если его клиент не в состоянии этого

сделать, такой кредит более выгоден, чем прямой заём в кредит. Гарантия

является платной, но сумма меньше чем платить за кредит. Если экспортёр не

доверяет или ему не достаточно гарантий банка импортёра, он может

потребовать гарантию третьего банка, более надёжного с его точки зрения.

Когда документы передаются в третий банк операция называется

рамбурсирование документа, а кредит зовётся акцептно-рамбурсным. Аваль по

векселю есть форма гарантированного кредита.

Кредитование отрицательного сальдо

КОС идёт если образуется отрицательное сальдо по клиенту. Банк оплачивает

за клиента и открывает кредит на оплачиваемую сумму до погашения с

процентами.

Посредники

|П | |К | |П | |К |

|П | |К | |П | |Д | |К |

|П | |К | |П | |К |

|П | | | |К |

| | |Госплан| | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | | | | |

| | |Госснаб| | |

| | | | | |

| | | | | |

|П | | | |К |

| | | | | |

|П | | | |К |

П – предприятие, К – клиент, Д – посредник.

Главная функция любого посредника – сокращение количества контактов,

необходимых для осуществления купли-продажи и оптимизации их действий.

Посредники занимаются:

- Планирование

- Осуществлением и контролем за организацией контактов между

продавцом и покупателем, за физическим перемещением товаров от

места их происхождения к месту их использования в районе

покупателя.

Товаропередвижение – это деятельность по планированию, осуществлению и

контролю за организацией контактов между продавцами и покупателями, за

физическим перемещением товаров от места их происхождения к месту их

использования.

Канал товародвижения – совокупность фирм или отдельных лиц, которые

принимают на себя или помогают передать кому-либо право собственности на

товар.

Сбыт - включает все операции, начиная с того момента, как только изделие

покинуло цех, завод и т. д. и заканчивая передачей товара покупателю.

Логистика – деятельность, обеспечивающая доставку требуемого товара в

надлежащем состоянии в нужное время в нужное место, при минимальных

расходах. В функции логистики входят:

- Прогноз оборота и планирование распределения

- Планирование потребителей производства

- Закупка для производства

- Управление поступлением грузов и их доставки

- Обработка заказов клиентов

- Производственное складирование и упаковка, заводское складирование

- Отправка

- Транспортировка и внешнее складирование у клиента

- Оказание сервиса клиенту

Канал распределения – это совокупность посредников.

Классификация посреднических услуг:

1. Сбытовой агент (брокер) действует от чужого имени и за чужой

счёт.

2. Комиссионер – действует от своего имени, но за чужой счёт

3. Дилер – действует от своего имени и за свой счёт.

Брокеры в свою очередь в зависимости от объёма операций делятся на:

1. Простой посредник, получающий поручение

2. Доверитель – брокер, выступающий как представитель доверителя

(коммерческий представитель) даёт информацию о том, что клиент

хочет купить товар, контракты не подписывает, в переговорах

может не участвовать. Оплата от 0,25-0,3% сделки.

3. Поверенный брокер – имеющий больше обязанностей, чем у

доверителя брокера, подписывает контракты, оформляет договор-

поручение и имеет доверенность от доверителя (разовые,

специальные, генеральные доверенности)

4. Брокерские фирмы, на биржах отслеживающие заявки на товар,

работают за чужой счёт. Сбор 0,2% от сделки.

5. Таможенные брокеры – специалисты по таможенному оформлению

грузов, это может быть сбытовой агент. Экспортёр определяет

условие сбыта и цену, агент же действует за счёт экспортёра и

от его имени. Оплата: возмещение расходов + прибыль. Таможенный

брокер должен действовать в соответствии с таможенным кодексом

от 1993 года.

6. Комиссионер – это торговый посредник, который продаёт и

покупает товары от своего имени, но за счёт поручителя –

экспортёра (комитента) за оговорённое вознаграждение 1,5-2% от

суммы сделки.

7. Консигнаторы – создают запасы по договору консигнации.

Экспортёр (консигнант) поставляет посреднику (консигнатору),

товары на его склад на реализацию. По мере реализации

консигнатор расплачивается с экспортёром, он может повышать

цены.

Три формы консигнации:

- Простая, это когда непроданный товар возвращается экспортёру

- Частично-возвратная – это часть не реализованного товара 20-25%

консигнатор покупает.

- Безвозвратное – весь, не проданный товар покупает консигнатор.

8. Дистрибьютор – посредник, который осуществляет оптовую закупку

товара у производителя, при чём на длительной контрактной

основе, сам определяет цену, работает за свой счёт и от своего

имени, заключает контракты, несёт риск, т. е. гарантийные

обязательства

9. Торговые фирмы, занимаются изучением коньюктуры рынка, бытовой

сети после продажного сервиса, рекламы за свой счёт и от своего

имени.

Схема исполнения договора комиссий:

1. Договор комиссии:

- Авансовый платёж под оборотные средства

- Паспорт сделки

- Таможенное открепление

2. Согласование планов перевозки с МПС:

- Оплата железнодорожных тарифов

- Страхование груза

3. Отправка экспортной продукции поставщикам, прибытие товара в

порт, приёмка товара, фрахтование судна, оплата фрахты,

страхование груза.

4. Контроль погрузки:

- Оформление отгрузочных документов

- Передача документов иностранным покупателям

5. Получение оплаты (валютной выручки) на свой счёт разблокировка

валютной выручки, урегулирования претензий импортёра,

взаиморасчёты с поставщиками

Особенности ведения переговоров:

Японский стиль – доброжелательность, пунктуальность, точность, стараются

больше узнать о человеке, стараются не говорить слово нет, вежливо

отказывают. Окончательное решение принимают не во время переговоров, а

дома.

Арабский стиль – развито чувство национальной гордости, торгуются.

Формы международного сотрудничества

Международное сотрудничество осуществляется в различных вариантах, формах,

видах. Наиболее древняя форма – международная торговля, которая остаётся

ведущей до настоящего времени. Международная торговля осуществляется путём

сочетания различных экспортных импортных операций, которые могут быть

прямыми (без посредников), и косвенными (с посредником). Распространенной

формой также является встречная торговля. Виды встречной торговли:

1. Сбалансированный и не сбалансированный бартер. Бартер –

товарообменная операция. Сбалансированный бартер – если операция

безвалютная, т. е. встречные поставки товаров равны по

стоимости. Если поставки отличаются, то будет не

сбалансированным, конечные расчёт осуществляется в форме

клиринга. Зачёт взаимных требований ценными бумагами, валютой.

Валютой оплачивается только разница в стоимости товара. Основное

преимущество заключается в том, что не требуются оборотные

средства в виде иностранной валюты соответственно нет валютных

рисков, а также таможенных операций позволяющих более успешно

продвигать товар на внешние рынки. Основные недостатки бартера :

В страну не поступает иностранная валюта, т. к. иностранный

товар не проникает на национальный рынок, что в конечном итоге

может подрывать устойчивость национальной валюты. Возможна

скрытая утечка капитала из-за фактической несбалансированности

стоимости поставок, если операцию проводят как безвалютную.

Утечка может быть не уменьшенной (плохое знание рынка и цен) и

уменьшенной (чтобы не переводить валюту в национальный банк).

Занижение цены приводит к потере налоговых платежей.

2. Работа на давальческом сырье. При такой операции сырьё не

продаётся, а передаётся для обработки иностранному партнёру.

Варианты расчёта могут быть следующие:

- Вся полёченная из сырья готовая продукция возвращается

владельцу, соответственно стоимости. Обработки полностью

оплачиваются иностранной валютой.

- Стоимость обработки полностью или частично оплачивается

готовой продукцией. При полной оплате готовой продукции

операция становится безвалютной. Значит недостатки, как у

бартера. Преимущества: не требует оборотных средств, что

позволяет предприятию выживать при недостаточно устойчивом

финансовом состоянии, т. е. дав заказ на обработку вас

обеспечивают работой. Выгодно для поставщика, т. к.

расплачиваясь готовой продукцией, обеспечивается его рынок

сбыта. Такая форма распространена между горнодобывающими

металлургическими предприятиями (поставщик выгадывает с точки

зрения экологии), в алкогольной продукции и пищевой

промышленности. Если такая форма осуществляется на

долгосрочной основе, то эта форма кооперации называется –

толлинг.

- Выкуп непроданной продукции целесообразен в том случае, когда

Страницы: 1, 2, 3