Бухгалтерский учет в строительных организациях, осуществляющих деятельность генерального подрядчика и заказчика-застройщика

Счета бухгалтерского учета

01		02		08.3.1	08.3.2
"Основные средства"		"Амортизация ОС"		«Незавершенное строительство»	«Завершенное строительство»
11 200 000				2 500 000	0		0
				4 000	2 400 000	2 471 906	2 471 906
				1 000	71 906

0	0		0	5 000	2 471 906	2 471 906	2 471 906	0
11 200 000				2 505 000	0		2 471 906

10		19		20.1	20.2
"Материалы"		"НДС по приобр. ценностям"		"Основное производство" объект №1	"Основное производство" объект №2
13 005 000			0		0		0
500 000	10 500 000		90 000	1 292 400	150 000	16 369 270	3 000	1 819 824
			18 000		4 000 000		1 000 000
			27 000		10 500 000		60 000
			720 000		900 000		29 000
			432 000		54 000		11 000
			5 400		26 100		20 000
					9 900		140 000
					18 000		194 143
					126 000		362 681
					258 857
					326 413
500 000	10 500 000		1 292 400	1 292 400	16 369 270	16369270	1 819 824	1 819 824
3 005 000			0		0		0

25		26		51	60
"Общепроизводственные расходы"		"Общехозяйственные расходы»		"Расчетные счета"	"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
					15 000 000			7 600 000
197 000	258 857		100 000	71 906	23 600 000	2 500 000	7 600 000	500 000
4 000	194 143		1 000	326 413	36 000	150 000	200 000	90 000
200 000			30 000	362 681		72 500	36 000	100 000
12 000			500 000			27 500	4 484 000	18 000
5 800			30 000			50 000	2 832 000	150 000
2 200			14 500			350 000	590 000	27 000
4 000			5 500			3 000 000	118 000	4 000 000
28 000			10 000			325 000	177 000	720 000
			70 000			7 600 000		2 400 000
						36 000		432 000
						4 484 000	16 037 000	8 437 000
						2 832 000		0
						590 000
						35 400
						118 000
						177 000
						7 500
453 000	453 000		761 000	761 000	23 636 000	22 354 900
0			0		16 281 100

62.1		62.2ав		66	68.1
«Дебиторская задолженность заказчиков»		62-2 «Авансы полученные»		"Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"	"Расчеты по НДФЛ"
	0			0		20 000 000		325 000
236 000	200 000		3 600 000	23 600 000		125 000	325 000	28 600
23 600 000	36 000		23 600 000	3 600 000
3 540 000	23 600 000





							325 000	28 600
								28 600
27 376 000	23 836 000		27 200 000	27 200 000	0	125 000
3 540 000			0			20 125 000

68.2		68.3		68.4	68.5
"Расчеты по НДС"		"Расчеты по налогу на имущество"		"Расчеты по налогу на прибыль"	"Расчеты по госпошлине"
	3 000 000			0		0		0
3 000 000	3 600 000			635 000		1 020 217	7 500
3 600 000	36 000
1 292 400	3 600 000
	540 000

							7 500	0
							7 500

7 892 400	7 776 000		0	635 000	0	1 020 217
	2 883 600			635 000		1 020 217

Страницы: 1, 2, 3, 4