№
|
Документ и краткое содержание хозяйственной
|
Сумма, руб.
|
№ корреспондирующих счетов
|
|
п/п
|
операции
|
частная
|
общая
|
Дт
|
Кт
|
|
1.
|
Платежная ведомость, Платежное поручение, Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Выплачена заработная плата сотрудникам на пластиковые карты
|
2800000
|
2800000
|
70
|
51
|
|
2.
|
Платежные поручения, Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Погашена задолженность:
|
|
|
|
|
|
|
а) по взносам во внебюджетные фонды:
|
|
|
|
|
|
|
ФСС
|
81200
|
|
69.1
|
51
|
|
|
ФФОМС
|
30800
|
|
69.2
|
51
|
|
|
ТФОМС
|
56000
|
|
69.3
|
51
|
|
|
ОПС
|
560000
|
|
69.4
|
51
|
|
|
б) по налогам:
|
|
|
|
|
|
|
НДС
|
3000000
|
|
68.2
|
51
|
|
|
НДФЛ
|
364000
|
|
68.1
|
51
|
|
|
в) перед поставщиками и подрядчиками
|
9000000
|
13092000
|
60
|
51
|
|
3.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списаны на затраты текущего месяца расходы по проектированию объекта №2
|
5000
|
5000
|
20.2
|
97
|
|
4.
|
Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списываются на текущие затраты расходы по перебазированию машин и механизмов в сумме, относящейся к отчетному месяцу
|
145000
|
145000
|
25
|
97
|
|
5.
|
Счет, Товарно-транспортаная накладная, Cчет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Акцептован счет поставщика за поставленные материалы всего,
|
300000
|
|
10
|
60
|
|
|
в том числе НДС.
|
54000
|
354000
|
19
|
60
|
|
6.
|
Счет, Акт приемки услуг, Cчет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Акцептован счет поставщика за услуги связи, всего,
|
200000
|
|
26
|
60
|
|
|
в том числе НДС
|
36000
|
236000
|
19
|
60
|
|
7.
|
Накладная на отпуск материалов на сторону (М-15)
|
|
|
|
|
|
|
Получены в переработку от заказчика материалы для выполнения работ на объекте №2
|
1750000
|
1750000
|
003
|
|
|
8.
|
Счет, Акт приемки работ, Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Акцептован счет транспортной организации за вывоз грунта с объекта №1, всего
|
250000
|
|
20.1
|
60
|
|
|
в том числе НДС
|
45000
|
295000
|
19
|
60
|
|
9.
|
Платежное поручение, Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Поступил аванс на выполнение строительно-монтажных работ от заказчика объекта № 1
|
29500000
|
29500000
|
51
|
62.2
|
|
10.
|
Счет-фактура на аванс
|
|
|
|
|
|
|
Начислен НДС с аванса заказчика
|
4500000
|
4500000
|
76АВ
|
68.2
|
|
11.
|
Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Принят к оплате счет субподрядчика за выполненные электромонтажные работы на объекте № 1, всего
|
9000000
|
|
20.1
|
60
|
|
|
в том числе НДС
|
1620000
|
10620000
|
19
|
60
|
|
12.
|
Счет, Акт об оказании генподрядных услуг, Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Предъявлен субподрядной организации счет за оказанные генподрядные услуги
|
531000
|
531000
|
62.1
|
90.1.3
|
|
13.
|
Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Начислен НДС со стоимости генподрядных услуг, причитающийся бюджету
|
81000
|
81000
|
90.3
|
68.2
|
|
14.
|
Акт взаимозачета
|
|
|
|
|
|
|
Произведен взаимозачет с субподрядной организацией на сумму генподрядных услуг
|
531000
|
531000
|
60
|
62.1
|
|
15.
|
Платежное поручение, Выписки банка
|
|
|
|
|
|
|
Списано с расчетного счета в оплату субподрядных работ, выполненных в отчетном периоде
|
10089000
|
10089000
|
60
|
51
|
|
16.
|
Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Акцептован счет подрядчика за выполненные строительные работы по возведению объекта №3,
|
2200000
|
|
08.3.1
|
60
|
|
|
в том числе НДС
|
396000
|
2596000
|
19
|
60
|
|
17.
|
Платежное поручение, Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Перечислено подрядчику за выполненные работы на объекте № 3
|
2596000
|
2596000
|
60
|
51
|
|
18.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислена задолженность банку по процентам за пользование кредитом
|
110000
|
110000
|
08.3.1
|
66
|
|
19.
|
Материальный отчет
|
|
|
|
|
|
|
Списаны строительные материалы на себестоимость строительства объекта № 1
|
11500000
|
11500000
|
20.1
|
10
|
|
20.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислена месячная сумма амортизации
|
|
|
|
|
|
|
- строительных машин и механизмов
|
4000
|
|
25
|
02
|
|
|
- офисного оборудования
|
1000
|
5000
|
26
|
02
|
|
21.
|
Счет, Акт, Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Начислена арендная плата за использование офисного помещения, всего
|
20000
|
|
26
|
60
|
|
|
в том числе НДС
|
3600
|
23600
|
19
|
60
|
|
22.
|
Платежные поручения, Выписка банка
|
|
|
|
|
|
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:
|
|
|
|
|
|
|
- за материалы
|
354000
|
|
60
|
51
|
|
|
- за аренду офисного помещения
|
23600
|
|
60
|
51
|
|
|
- за услуги связи
|
236000
|
|
60
|
51
|
|
|
- транспортной организации за вывоз грунта
|
295000
|
908600
|
60
|
51
|
|
23.
|
Расчетная ведомость
|
|
|
|
|
|
|
Начислена заработная плата:
|
|
|
|
|
|
|
- строительным рабочим по объекту № 1
|
1300000
|
|
20.1
|
70
|
|
|
- строительным рабочим по объекту № 2
|
800000
|
|
20.2
|
70
|
|
|
- операторам строительных машин и механизмов
|
200000
|
|
25
|
70
|
|
|
- аппарату управления
|
200000
|
2500000
|
26
|
70
|
|
24.
|
Расчетная ведомость
|
|
|
|
|
|
|
Удержан НДФЛ из заработной платы всех сотрудников организации
|
32500
|
32500
|
70
|
68.1
|
|
25.
|
Разработочная таблица
|
|
|
|
|
|
|
Начислены взносы во внебюджетные фонды от суммы заработной платы
|
|
|
|
|
|
|
- строительных рабочих по объекту № 1
|
|
|
|
|
|
|
ФСС
|
37700
|
|
20.1
|
69.1
|
|
|
ФФОМС
|
14300
|
|
20.1
|
69.2
|
|
|
ТФОМС
|
26000
|
|
20.1
|
69.3
|
|
|
ОПС
|
260000
|
|
20.1
|
60.4
|
|
|
- строительных рабочих по объекту № 2
|
|
|
|
|
|
|
ФСС
|
23200
|
|
20.2
|
69.1
|
|
|
ФФОМС
|
8800
|
|
20.2
|
69.2
|
|
|
ТФОМС
|
16000
|
|
20.2
|
69.3
|
|
|
ОПС
|
160000
|
|
20.2
|
69.4
|
|
|
- операторов строительных машин и механизмов
|
|
|
|
|
|
|
ФСС
|
5800
|
|
25
|
69.1
|
|
|
ФФОМС
|
2200
|
|
25
|
69.2
|
|
|
ТФОМС
|
4000
|
|
25
|
69.3
|
|
|
ОПС
|
40000
|
|
25
|
69.4
|
|
|
- аппарата управления
|
|
|
|
|
|
|
ФСС
|
5800
|
|
26
|
69.1
|
|
|
ФФОМС
|
2200
|
|
26
|
69.2
|
|
|
ТФОМС
|
4000
|
|
26
|
69.3
|
|
|
ОПС
|
40000
|
650000
|
26
|
69.4
|
|
26.
|
Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3), Счет-фактура
|
|
|
|
|
|
|
Сданы заказчику выполненные в отчетном периоде строительно-монтажные работы:
|
|
|
|
|
|
|
- по объекту № 1
|
29500000
|
|
62.1
|
90.1.1
|
|
|
- по объекту № 2
|
6720000
|
36220000
|
62.1
|
90.1.2
|
|
27.
|
Счета-фактуры
|
|
|
|
|
|
|
Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №1
|
4500000
|
|
90.3
|
68.2
|
|
|
Начислен НДС со стоимости СМР, выполненных по объекту №2
|
1025085
|
5525085
|
90.3
|
68.2
|
|
28.
|
Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Зачтен аванс, полученный от заказчика по объекту №1
|
29500000
|
29500000
|
62.2
|
62.1
|
|
29.
|
Счет-фактура на аванс
|
|
|
|
|
|
|
Предъявлен к вычету из бюджета НДС, начисленный с аванса
|
4500000
|
4500000
|
68.2
|
76.АВ
|
|
30.
|
Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Начислен налог на имущество
|
500000
|
500000
|
91.2
|
68.3
|
|
31.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
По распределению списывается сумма общепроизводственных расходов, из них
|
|
|
|
|
|
|
- на объект № 1;
|
229131
|
|
20.1
|
25
|
|
|
- на объект № 2
|
171869
|
401000
|
20.2
|
25
|
|
32.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Распределены и списаны общехозяйственные расходы между видами деятельности и объектами строительства:
|
|
|
|
|
|
|
: по деятельности заказчика-застройщика
|
31644
|
|
08.3.1
|
26
|
|
|
- на объект № 1
|
273199
|
|
20.1
|
26
|
|
|
- на объект № 2
|
168157
|
473000
|
20.2
|
26
|
|
33.
|
Платежное поручение, Выписка банка
|
7500
|
|
08.3.1
|
76
|
|
|
Начислен и оплачен регистрационный сбор за регистрацию права собственности на законченный объект № 3
|
7500
|
15000
|
76
|
51
|
|
34.
|
Акт о приемке законченного строительством объекта (КС-11), Акт о приемке законченного строительством объекта приемочной комиссией (КС-14)
|
|
|
|
|
|
|
Законченный строительством объект № 3 принят в эксплуатацию
|
2311294
|
2311294
|
08.3.2
|
08.3.1
|
|
35.
|
Счета-фактуры
|
|
|
|
|
|
|
Предъявлен к вычету НДС со стоимости материалов, услуг и работ, принятых в отчетном периоде
|
2535300
|
2535300
|
68.2
|
19
|
|
36.
|
Отчет об израсходованных материалах
|
|
|
|
|
|
|
Списаны строительные материалы, израсходованные на строительство объекта №2
|
1750000
|
1750000
|
|
003
|
|
37.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Списывается себестоимость выполненных и сданных заказчику работ:
|
|
|
|
|
|
|
- по объекту № 1
|
22890330
|
|
90.2.1
|
20.1
|
|
|
- по объекту № 2
|
1353026
|
24243256
|
90.2.2
|
20.2
|
|
38.
|
Справка бухгалтерии
|
|
|
|
|
|
|
Выявляется и списывается финансовый результат от реализации законченных этапов работ всего, в том числе:
|
450000
|
|
90.9.3
|
99
|
|
|
- по объекту №1
|
2109670
|
|
90.9.1
|
99
|
|
|
- по объекту №2
|
4341889
|
6901559
|
90.9.2
|
99
|
|
39.
|
Начислен налог на прибыль за квартал
|
1280312
|
1280312
|
99
|
68.4
|
|
|