 | |
МЕНЮ
- Главная
- Архитектура
- Банковское биржевое дело и страхование
- Бухгалтерский учет и аудит
- Геодезия
- Государство и право
- Гражданское право и процесс
- Деньги и кредит
- Естествознание
- Журналистика издательское дело и СМИ
- Зоология
- Иностранные языки
- Криминалистика
- Кулинария и продукты питания
- Медицина
- Международные отношения и мировая экономика
- Производство и технологии
- Разное
- Религия и мифология
- Риторика
- Социология
- Социология и обществознание
- Статистика
- Страхование
- Строительство
- Схемотехника
- Таможенная система
- Теория государства и права
- Теория организации
- Теплотехника
- Технология
- Товароведение
- Транспорт
- Трудовое право
- Туризм
- Уголовное право и процесс
- Управление
- Физика
- Физкультура и спорт
- Карта сайта
Бухгалтерский учет в страховых организациях
Табл 2-Оборотно-сальдовая ведомость
|
Номер счета |
Наименование счета |
Сальдо на начало |
Обороты за период |
Сальдо на конец |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
Основные средства |
104 |
|
|
|
104 |
|
|
|
2 |
Амортизация основных средств |
|
|
|
10,40 |
|
10,40 |
|
|
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
98 |
98 |
|||||
|
9 |
Отложенные налоговые активы |
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
10 |
Материалы |
11 |
|
1,65 |
3,16 |
9,49 |
|
|
|
22 |
Страховые выплаты |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
22.1 |
Страховые выплаты по договорам страхования |
|
0 |
1369 |
1369 |
|
0 |
|
|
22.4 |
Доля перестраховщиков в страховых выплатах |
|
450 |
349 |
349 |
|
450 |
|
|
26.1 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
833 |
833 |
0 |
0 |
|
|
26.2 |
Прочие расходы |
851,4 |
841 |
10,4 |
||||
|
50 |
Касса |
|
|
502,61 |
502,61 |
|
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
1513 |
|
4977,77 |
3324,77 |
3166 |
|
|
|
58 |
Финансовые вложения |
14264 |
|
|
|
14264 |
|
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
288 |
0 |
841 |
|
1129 |
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
66 |
|
239,16 |
|
305,16 |
|
|
69.1 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
0 |
109,66 |
109,66 |
|
||
|
69.2 |
Расчеты по пенсионному обеспечению |
|
|
25,2 |
25,2 |
|
||
|
69.3 |
Расчеты по мед страхованию |
|
|
7,7 |
7,7 |
|
||
|
70 |
Расчеты по оплате труда |
|
76 |
502,61 |
548,3 |
|
121,69 |
|
|
76 |
Прочие дебиторы и кредиторы (c/c Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам" |
178 |
|
913,6 |
913,6 |
178 |
0,00 |
|
|
77 |
Расчеты по страхованию |
|
|
|
|
0,00 |
|
|
|
77.1 |
Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями |
1046 |
|
3936,00 |
3936,00 |
1046,00 |
|
|
|
77.4 |
Расчеты по договорам, переданным в перестрахование |
136 |
|
1533 |
1438,77 |
230,23 |
|
|
|
77.5 |
Расчеты по страховым премиям (взносам со страховыми агентами, страховыми брокерами |
|
|
1369,00 |
1369,00 |
|
|
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
10000 |
|
|
|
10000,00 |
|
|
81 |
Собственные акции |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
83 |
Добавочный капитал |
5 |
5 |
|||||
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
4318 |
0,00 |
757,34 |
|
5075,34 |
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
787 |
787 |
|
|
|
|
92 |
Страховые премии и взносы |
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
92.1 |
Страховые премии (взносы) по договорам страхования (основным) |
|
|
3936 |
3936 |
|
|
|
|
92.4 |
Страховые премии (взносы) по договорам, переданным в перестрахование |
|
|
1184 |
1184 |
|
|
|
|
95 |
РНП |
0 |
|
|
|
|
0,00 |
|
|
95-1 |
Резерв незаработанной премии |
|
1938 |
1938 |
1691 |
|
1691,00 |
|
|
95-2 |
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
534 |
|
291 |
534 |
291,00 |
|
|
|
95-3 |
Результат изменения резерва незаработанной премии" |
|
|
1938 |
1938 |
0,00 |
|
|
|
95-4 |
Результат изменения доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии" |
|
|
534 |
534 |
|
0,00 |
|
|
95-5 |
РЗУ |
|
547,5 |
547,5 |
422,5 |
|
422,50 |
|
|
95-6 |
Доля перестраховщиков в РЗУ |
165,5 |
|
231 |
165,5 |
231 |
|
|
|
95-7 |
Результат изменения РЗУ |
|
|
547,5 |
547,5 |
|
0,00 |
|
|
95-8 |
Результат изменения доли перестраховщиков в РЗУ |
|
|
231 |
231 |
|
0,00 |
|
|
95-9 |
РПНУ |
|
547,5 |
547,5 |
422,5 |
|
422,5 |
|
|
95-10 |
Доля перестраховщиков в РПНУ |
165,5 |
|
231 |
165,5 |
231 |
|
|
|
95-11 |
Результат изменения РПНУ |
|
|
547,5 |
547,5 |
|
0,00 |
|
|
95-12 |
Результат изменения доли перестраховщиков в РПНУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
95-17 |
Страховые резервы |
|
|
0 |
97 |
|
97,00 |
|
|
95-19 |
|
|
|
97 |
97 |
|
|
|
|
96 |
Резервы предстоящих расходов (РПМ) |
|
0 |
|
107 |
|
107 |
|
|
97 |
Расходы будущих периодов |
21 |
|
|
14 |
7 |
|
|
|
99 |
Прибыль убыток |
|
|
5670,5 |
5700 |
|
29,5 |
|
|
|
Итого |
18236 |
18236 |
36770,67 |
36770,67 |
19866,09 |
19866,09 |
Табл. 3 - Шахматная ведомость
|
Актив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. Активы |
||||
|
Инвестиции |
120 |
14264 |
14264 |
|
|
В том числе: |
130 |
13282 |
13282 |
|
|
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации |
||||
|
В том числе: |
134 |
4000 |
4000 |
|
|
акции других организаций |
||||
|
долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы |
135 |
9282 |
9282 |
|
|
вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
136 |
|
|
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
160 |
865 |
753 |
|
|
В том числе: |
162 |
534 |
291 |
|
|
в резерве незаработанной премии |
||||
|
в резервах убытков |
163 |
331 |
462 |
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования |
170 |
1046 |
1046 |
|
|
В том числе: |
171 |
1046 |
1046 |
|
|
страхователи |
||||
|
страховые агенты |
172 |
20284 |
0 |
|
|
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
180 |
136 |
230 |
|
|
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
200 |
178 |
178 |
|
|
Основные средства |
210 |
104 |
93,6 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
230 |
|
|
|
|
Запасы |
240 |
32 |
16,49 |
|
|
В том числе: |
241 |
11 |
9,49 |
|
|
материалы и другие аналогичные ценности |
||||
|
расходы будущих периодов |
242 |
21 |
7 |
|
|
Денежные средства |
260 |
1513 |
3166 |
|
|
Иные активы |
270 |
98 |
98 |
|
|
Итого по разделу I |
290 |
|
|
|
|
Баланс |
300 |
18236 |
19845,32 |
|
Страницы: 1, 2
ИНТЕРЕСНОЕ
© 2009 Все права защищены. |