Бухгалтерский баланс и его роль в управлении предприятием на примере ООО "Стандарт"

№

счета

Наименование счета

Сальдо на начало года

Оборот за январь-декабрь

Сальдо на

конец года

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кр

01

Основные средства

1519310

508250

219235

1808325

02

Амортизация

основных средств

1015035

168300

268640

04

Нематериальные активы

42500

30000

40100

32400

05

Амортизация нематериальных активов

5000

7128

5128

3000

08

Вложения во внеоборотные

активы

538250

538250

Всего:

В том числе:

350500

350500

08-3

Строительство объектов

основных средств

08-4

Приобретение

объектов

основных средств

157750

157750

08-5

Приобретение нематериальных активов

30000

30000

09

Отложенные

налоговые активы

7133

955

6178

10

Материалы

416250

1089700

1147825

358125

14

Резервы под

снижение стоимости материальных ценностей

5000

5000

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

1107585

1107585

16

Отклонение в стоимости материальных ценностей

55000

61500

98582

17918

19

НДС по приобретенным ценностям

69340

0

358205

343438

84107

0

Всего:

19-1

В том числе:

99650

99650

НДС при

приобретение основных средств

19-2

НДС при приобретение нематериальных активов

6000

6000

19-3

НДС при приобретение материально-производственных запасов

69340

221517

227500

63357

19-4

НДС по потребленным услугам

31038

10288

20750

20

Основное производство

37860

3863711

3875121

26450

23

Вспомагательные производства

277142

277142

25

Общепроизводственные расходы

1220192

1220192

26

Общехозяйственные расходы

315174

315174

28

Брак в

производстве

14575

14575

40

Выпуск продукции (работ, услуг)

3853046

3853046

43

Готовая продукция

75350

4142000

3797872

419478

44

Расходы на продажу - Всего:

114400

114400

В том числе коммерческие расходы

114400

114400

50

Касса

2575

1907702

1907702

2575

51

Расчетные счета

338150

6160255

6299219

199186

55

Специальные счета в банках

25000

25000

№

счета

Наименование с

чета

Сальдо на начало года

Оборот за январь-декабрь

Сальдо на

конец года

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

58

Финансовые вложения - Всего

105000

35625

69375

В том числе долгосрочные финансовые вложения

70000

625

69375

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками - Всего:

0

226450

2670132

2643234

199552

В том числе:

226450

1998900

1972002

199552

60-1

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60-2

Расчеты по авансам выданным

671232

671232

62

Расчеты с покупателями и заказчиками - Всего:

138500

0

7439358

7449878

127980

0

В том числе:

138500

5325400

5335920

127980

62-1

Расчеты с покупателями и заказчиками

62-2

Расчеты по авансам полученным

2113958

2113958

0

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

185000

682775

603743

105968

68

Расчеты по налогам и сборам - Всего:

56173

1794280

1882370

0

144263

В том числе:

14305

145435

139733

8603

68-1

Налог на прибыль

68-2

НДС

10052

944155

1002743

68640

68-3

Налог на доходы физических лиц

8250

177193

182456

13513

68-4

Транспортный налог

6885

9180

2295

68-5

Налог на имущество

8000

30383

30743

8360

68-6

Расчеты по ЕСН

8273

482936

517265

42602

68-7

Налог на рекламу

250

250

68-8

Налог на пользователей автомобильных дорог

7293

7293

69

Расчеты по социальному страхованию и обспечению - Всего:

13827

383458

432287

0

62656

В том числе:

69-1-1

ЕСН в фонд социального страхования

2364

64087

61743

20

69-1-2

Страховые взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

1063

47065

98873

52871

69-2-1

Взносы по страховой части трудовой пенсии

6500

168636

169794

7658

69-2-2

Взносы по накопительной части трудовой пенсии

1773

45992

46308

2089

69-3-1

ЕСН в федеральный фонд обязательного медицинского страхования

118

3204

3087

1

69-3-2

ЕСН в территориальный фонд обязательного медицинского страхования

2009

54474

52482

17

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

84950

1942834

2020630

162746

71

Расчеты с подотчетными лицами

3100

71000

69550

4550

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

41875

31875

10000

76

Расчеты с разными дебеторами и кредиторами - Всего:

15000

8900

576617

578867

15000

11150

В том числе:

15000

256630

256630

15000

76-1

Расчеты с разными дебеторами

76-2

Расчеты с разными кредиторами

8900

319987

322237

11150

77

Отложенные налоговые обязательства

7137

32013

24876

80

Уставный капитал

262400

262400

82

Резервный капитал

46350

46350

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало года

Оборот за январь-декабрь

Сальдо на конец года

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

83

Добавочный капитал

462762

462762

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - Всего:

346088

125000

381211

0

602299

84-1

В том числе:

381211

381211

Прибыль, подлежащая распределению

84-2

Нераспределенная прибыль в обращении

125000

125000

84-3

Нераспределенная прибыль в использовании

221088

221088

90

Продажи - Всего:

15476858

15476858

90-1

В том числе:

5325400

5325400

Выручка

90-2

Себестоимость продаж

3508918

3508918

90-3

НДС

887566

887566

90-6

Общехозяйственные расходы

315174

315174

90-7

Расходы на продажу

114400

114400

90-9

Прибыль/убыток от продаж

5325400

5325400

91

Прочие доходы и расходы

877104

877104

91-1

В том числе:

294155

294155

Прочие доходы

91-2

Прочие расходы

286822

286822

91-9

Сальдо прочих доходов и расходов

296127

296127

97

Расходы будущих периодов

12000

500

11500

98

Доходы будущих периодов

250

10000

9750

99

Прибыли и убытки

508647

508647

0

ИТОГО:

2712935

2712935

58483573

58483573

3218147

3218147