реферат бесплатно, курсовые работы
 

Бухгалтерские расчеты

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет Кредит

С-до 123200

9) 4154600

8) 12000

12) 123200

14) 18200

Оборот 153400

Оборот 4154600

С-до 4124400

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Валуев О.П.

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

С-до на 01.01.2003г.

85300

5)

85300

7)

30000

Оборот

85300

Оборот

30000

С-до на 01.02.2003г.

30000

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Сидоров И.Н.

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

С-до на 01.01.2003г.

32100

6)

20100

8)

12000

Оборот

--

Оборот

32100

С-до на 01.02.2003г.

--

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Якубов Н.М.

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

С-до на 01.01.2003г.

27900

7)

26400

Оборот

--

Оборот

26400

С-до на 01.02.2003г.

1500

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Марков О.Н.

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

С-до на 01.01.2003г.

--

4)

28800

Оборот

28800

Оборот

--

С-до на 01.02.2003г.

28800

Счет 75 «Расчеты с учредителями» Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет Кредит

С-до 152300

Оборот --

Оборот --

С-до 152300

Дебет Кредит

С-до 85400

16) 63600

Оборот --

Оборот 63600

С-до 149000

Счет 80 «Прибыль и убытки» Счет 81 «Использование прибыли»

Дебет Кредит

С-до --

26) 2270255

Оборот --

Оборот 2270255

С-до 2270255

Дебет Кредит

С-до --

28) 544861

Оборот 544861

Оборот --

С-до 544861

Счет 85 «Уставный фонд» Счет 86 «Резервный фонд»

Дебет Кредит

С-до 3153800

Оборот --

Оборот --

С-до 3153800

Дебет Кредит

С-до 64300

Оборот --

Оборот --

С-до 64300

Счет 87 «Нераспределенная прибыль» Счет 88 «Фонд специального назначения»

Дебет Кредит

С-до 143400

Оборот --

Оборот --

С-до 143400

Дебет Кредит

С-до 240600

Оборот --

Оборот --

С-до 240600

Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»

Дебет Кредит

С-до 410800

29) 410800

Оборот 410800

Оборот --

С-до --

Оборотные ведомости к аналитическим счетам

Счет 10 «Материалы»

п/п

Наименование

Ед.

изм.

Це-

на

С-до на 01.01.2003г.

Оборот за январь м-ц

С-до на

01.02.2003г.

К-во

Сумма

Приход

Расход

К-во

Сумма

К-во

Сумма

К-во

Сумма

1

Сталь листовая

кг

900

950

855000

1200

1080000

1700

1530000

450

405000

2

Краска масляная

кг

4500

250

1125000

400

1800000

100

450000

550

2475000

3

Медь круглая

кг

4900

150

735000

150

735000

290

1421000

10

49000

ИТОГО:

2715000

3615000

3401000

2929000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

п/п

Наименование поставщиков

С-до на

01.01.2003г.

Оборот за январь месяц

С-до на

01.02.2003г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

УП «Верас»

--

115400

105000

1800000

--

1810400

2

ООО «Машиностроительный завод»

--

150800

120300

735000

--

765500

3

ООО «Металлобаза»

--

219200

219200

1080000

--

1080000

ИТОГО:

--

485400

444500

3615000

--

3655900

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

п/п

Фамилия И.О,

С-до на

01.01.2003г.

Оборот за январь месяц

С-до на

01.02.2003г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Валуев О.П.

--

85300

85300

30000

--

30000

2

Сидоров И.Н.

32100

--

--

32100

--

--

3

Якубов Н.М.

27900

--

--

26400

1500

--

4

Макаров О.Н.

--

--

28800

--

28800

--

ИТОГО:

60000

85300

114100

88500

30300

30000

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование счетов

С-до на 01.01.2003г.

Оборот за январь

С-до на 01.02.2003г.

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства

501200

--

--

--

501200

--

Износ основных средств

--

82300

--

46400

--

128700

Материалы

2715000

--

3615000

3401000

2929000

--

Малоценные и быстроизнашивающиеся

предметы

120000

--

20100

--

140100

--

Износ малоценных и быстроизнашивающихся

предметов

--

60000

--

--

--

60000

Основное производство

280000

--

9383840

9073840

590000

--

Общепроизводственные расходы

--

--

1729860

1729860

--

--

Общехозяйственные расходы

--

--

2474980

2474980

--

--

Готовая продукция

--

--

9073840

7483072

1590768

--

Коммерческие расходы

--

--

380000

380000

--

--

Товары отгруженные

--

--

7483072

7483072

--

--

Реализация продукции

--

--

12726313

12726313

--

--

Касса

418900

--

124000

237300

305600

--

Расчетный счет

910400

--

12726313

1582600

12054113

--

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

--

485400

444500

3615000

--

3655900

Расчеты с бюджетом

--

175200

175200

3363777

--

3363777

Расчеты по социальному страхованию

--

48100

48100

1454110

--

1454110

Расчеты с персоналом по оплате труда

--

123200

153400

4154600

--

4124400

Расчеты с подотчетными лицами

60000

85300

114100

88500

30300

30000

Расчеты с учредителями

152300

--

--

--

152300

--

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

--

85400

--

63600

--

149000

Прибыль и убытки

--

--

--

2270255

--

2270255

Использование прибыли

--

--

544861

--

544861

--

Уставной фонд

--

3153800

--

--

--

3153800

Резервный фонд

--

64300

--

--

--

64300

Нераспределенная прибыль

--

143400

--

--

--

143400

Фонды специального назначения

--

240600

--

--

--

240600

Краткосрочные кредиты банков

--

410800

410800

--

--

--

ИТОГО:

5157800

5157800

61628279

61628279

18838242

18838242

Список используемой литературы

1. Андреев В.Д. Ревизия и аудит. Учебное пособие. Выш. Школа, 1996.

2. Бухгалтерский учет: Практикум . Под общ. ред. Г.Н. Нестеровой. - Мн.: БГЭУ, 2001

3. Теория анализа хозяйственной деятельности./ Учебник под ред. В.В.Осмоловского. Мн.: Новые знание, 2001.

4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкция по его применению. Ч. 1.2 - Мн.: 1992.

Страницы: 1, 2, 3


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.