Бухгалтерские расчеты
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 123200
|
|
|
9) 4154600
|
|
8) 12000
|
|
|
12) 123200
|
|
|
14) 18200
|
|
|
Оборот 153400
|
Оборот 4154600
|
|
|
С-до 4124400
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Валуев О.П.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
|
|
|
С-до на 01.01.2003г.
|
85300
|
|
5)
|
85300
|
|
|
|
|
|
7)
|
30000
|
|
Оборот
|
85300
|
Оборот
|
30000
|
|
|
|
С-до на 01.02.2003г.
|
30000
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сидоров И.Н.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
|
С-до на 01.01.2003г.
|
32100
|
|
|
|
|
|
6)
|
20100
|
|
|
|
8)
|
12000
|
|
Оборот
|
--
|
Оборот
|
32100
|
|
С-до на 01.02.2003г.
|
--
|
|
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Якубов Н.М.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
|
С-до на 01.01.2003г.
|
27900
|
|
|
|
|
|
7)
|
26400
|
|
Оборот
|
--
|
Оборот
|
26400
|
|
С-до на 01.02.2003г.
|
1500
|
|
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Марков О.Н.
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
|
С-до на 01.01.2003г.
|
--
|
|
|
|
4)
|
28800
|
|
|
|
Оборот
|
28800
|
Оборот
|
--
|
|
С-до на 01.02.2003г.
|
28800
|
|
|
|
|
Счет 75 «Расчеты с учредителями» Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет Кредит
|
|
С-до 152300
|
|
|
Оборот --
|
Оборот --
|
|
С-до 152300
|
|
|
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 85400
|
|
|
16) 63600
|
|
Оборот --
|
Оборот 63600
|
|
|
С-до 149000
|
|
|
Счет 80 «Прибыль и убытки» Счет 81 «Использование прибыли»
Дебет Кредит
|
|
|
С-до --
|
|
|
26) 2270255
|
|
Оборот --
|
Оборот 2270255
|
|
|
С-до 2270255
|
|
Дебет Кредит
|
|
С-до --
|
|
|
28) 544861
|
|
|
Оборот 544861
|
Оборот --
|
|
С-до 544861
|
|
|
|
Счет 85 «Уставный фонд» Счет 86 «Резервный фонд»
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 3153800
|
|
Оборот --
|
Оборот --
|
|
|
С-до 3153800
|
|
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 64300
|
|
Оборот --
|
Оборот --
|
|
|
С-до 64300
|
|
|
Счет 87 «Нераспределенная прибыль» Счет 88 «Фонд специального назначения»
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 143400
|
|
Оборот --
|
Оборот --
|
|
|
С-до 143400
|
|
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 240600
|
|
Оборот --
|
Оборот --
|
|
|
С-до 240600
|
|
|
Счет 90 «Краткосрочные кредиты банков»
Дебет Кредит
|
|
|
С-до 410800
|
|
29) 410800
|
|
|
Оборот 410800
|
Оборот --
|
|
|
С-до --
|
|
|
Оборотные ведомости к аналитическим счетам
Счет 10 «Материалы»
№
п/п
|
Наименование
|
Ед.
изм.
|
Це-
на
|
С-до на 01.01.2003г.
|
Оборот за январь м-ц
|
С-до на
01.02.2003г.
|
|
|
|
|
|
К-во
|
Сумма
|
Приход
|
Расход
|
К-во
|
Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
К-во
|
Сумма
|
К-во
|
Сумма
|
|
|
|
1
|
Сталь листовая
|
кг
|
900
|
950
|
855000
|
1200
|
1080000
|
1700
|
1530000
|
450
|
405000
|
|
2
|
Краска масляная
|
кг
|
4500
|
250
|
1125000
|
400
|
1800000
|
100
|
450000
|
550
|
2475000
|
|
3
|
Медь круглая
|
кг
|
4900
|
150
|
735000
|
150
|
735000
|
290
|
1421000
|
10
|
49000
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
2715000
|
|
3615000
|
|
3401000
|
|
2929000
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№
п/п
|
Наименование поставщиков
|
С-до на
01.01.2003г.
|
Оборот за январь месяц
|
С-до на
01.02.2003г.
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
УП «Верас»
|
--
|
115400
|
105000
|
1800000
|
--
|
1810400
|
|
2
|
ООО «Машиностроительный завод»
|
--
|
150800
|
120300
|
735000
|
--
|
765500
|
|
3
|
ООО «Металлобаза»
|
--
|
219200
|
219200
|
1080000
|
--
|
1080000
|
|
|
ИТОГО:
|
--
|
485400
|
444500
|
3615000
|
--
|
3655900
|
|
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№
п/п
|
Фамилия И.О,
|
С-до на
01.01.2003г.
|
Оборот за январь месяц
|
С-до на
01.02.2003г.
|
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
Валуев О.П.
|
--
|
85300
|
85300
|
30000
|
--
|
30000
|
|
2
|
Сидоров И.Н.
|
32100
|
--
|
--
|
32100
|
--
|
--
|
|
3
|
Якубов Н.М.
|
27900
|
--
|
--
|
26400
|
1500
|
--
|
|
4
|
Макаров О.Н.
|
--
|
--
|
28800
|
--
|
28800
|
--
|
|
|
ИТОГО:
|
60000
|
85300
|
114100
|
88500
|
30300
|
30000
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
Наименование счетов
|
С-до на 01.01.2003г.
|
Оборот за январь
|
С-до на 01.02.2003г.
|
|
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Основные средства
|
501200
|
--
|
--
|
--
|
501200
|
--
|
|
Износ основных средств
|
--
|
82300
|
--
|
46400
|
--
|
128700
|
|
Материалы
|
2715000
|
--
|
3615000
|
3401000
|
2929000
|
--
|
|
Малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы
|
120000
|
--
|
20100
|
--
|
140100
|
--
|
|
Износ малоценных и быстроизнашивающихся
предметов
|
--
|
60000
|
--
|
--
|
--
|
60000
|
|
Основное производство
|
280000
|
--
|
9383840
|
9073840
|
590000
|
--
|
|
Общепроизводственные расходы
|
--
|
--
|
1729860
|
1729860
|
--
|
--
|
|
Общехозяйственные расходы
|
--
|
--
|
2474980
|
2474980
|
--
|
--
|
|
Готовая продукция
|
--
|
--
|
9073840
|
7483072
|
1590768
|
--
|
|
Коммерческие расходы
|
--
|
--
|
380000
|
380000
|
--
|
--
|
|
Товары отгруженные
|
--
|
--
|
7483072
|
7483072
|
--
|
--
|
|
Реализация продукции
|
--
|
--
|
12726313
|
12726313
|
--
|
--
|
|
Касса
|
418900
|
--
|
124000
|
237300
|
305600
|
--
|
|
Расчетный счет
|
910400
|
--
|
12726313
|
1582600
|
12054113
|
--
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
--
|
485400
|
444500
|
3615000
|
--
|
3655900
|
|
Расчеты с бюджетом
|
--
|
175200
|
175200
|
3363777
|
--
|
3363777
|
|
Расчеты по социальному страхованию
|
--
|
48100
|
48100
|
1454110
|
--
|
1454110
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
--
|
123200
|
153400
|
4154600
|
--
|
4124400
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
60000
|
85300
|
114100
|
88500
|
30300
|
30000
|
|
Расчеты с учредителями
|
152300
|
--
|
--
|
--
|
152300
|
--
|
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
--
|
85400
|
--
|
63600
|
--
|
149000
|
|
Прибыль и убытки
|
--
|
--
|
--
|
2270255
|
--
|
2270255
|
|
Использование прибыли
|
--
|
--
|
544861
|
--
|
544861
|
--
|
|
Уставной фонд
|
--
|
3153800
|
--
|
--
|
--
|
3153800
|
|
Резервный фонд
|
--
|
64300
|
--
|
--
|
--
|
64300
|
|
Нераспределенная прибыль
|
--
|
143400
|
--
|
--
|
--
|
143400
|
|
Фонды специального назначения
|
--
|
240600
|
--
|
--
|
--
|
240600
|
|
Краткосрочные кредиты банков
|
--
|
410800
|
410800
|
--
|
--
|
--
|
|
ИТОГО:
|
5157800
|
5157800
|
61628279
|
61628279
|
18838242
|
18838242
|
|
|
Список используемой литературы
1. Андреев В.Д. Ревизия и аудит. Учебное пособие. Выш. Школа, 1996.
2. Бухгалтерский учет: Практикум . Под общ. ред. Г.Н. Нестеровой. - Мн.: БГЭУ, 2001
3. Теория анализа хозяйственной деятельности./ Учебник под ред. В.В.Осмоловского. Мн.: Новые знание, 2001.
4. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкция по его применению. Ч. 1.2 - Мн.: 1992.
Страницы: 1, 2, 3