Бухгалтерская отчетность предприятия

Показатели

Стоимость материалов по учетным ценам, руб.

Стоимость транспортно-заготовительных расходов, руб.

% ТЗР

Фактическая себестоимость материалов, руб.

1. Остаток на начало месяца

1 000 000,00

426 000,00

1 426 000,00

2. Приход за месяц

510 350,00

5 299,00

515 649,00

3. Итого приход с остатком

1 510 350,00

431 299,00

28,56

1 941 649,00

4. Расход за месяц, в том числе на:

1 268 050,00

362 154,00

1 630 204,00

«альфа»

843 200,00

240 818,00

1 083 512,00

«омега»

421 500,00

120 380,00

541 627,00

Управленческие нужды

2 200,00

628,00

2827,00

По недостаче

1 150,00

328,00

1 478,00

Остаток на конец месяца

242 300,00

69 145,00

311 445,00

В дебет счетов

С кредита счетов

Всего

10

10ТЗР

02

25

26

60

76

71

51

70

69

20 «Основное производство»

Изделие «альфа»

843200

240818

-

45365,18

47715,89

-

-

-

-

20200

5252

1202551,07

Изделие «омега»

421500

120380

-

21348,32

22454,53

-

-

-

-

9500

2470

597652,85

Итого по счету 20

1264700

361198

-

66713,50

70170,42

-

-

-

-

29700

7722

1800203,92

25 «Общепроизводственные расходы»

32000

-

9421,50

-

-

13700

-

-

-

9200

2392

66713,50

26 «Общехозяйственные расходы»

14200

628

3617,50

-

-

6100

3060

5694,92

330

29000

7540

70170,42

В дебет счета 20 по видам продукции

База распределения

Общехозяйственные расходы

Общепроизводственные расходы

З/плата основных рабочих, руб.

% распределения

Сумма расходов, руб.

% распределения

Сумма расходов, руб.

«альфа»

20 200

68

47 715,89

68

45 365,18

«омега»

9 500

32

22 454,53

32

21 348,32

Итого

29 700

100

70 170,42

100

66 713,50

Показатели

Продукция «альфа»

Продукция «омега»

Итого

1. Затраты в НЗП на начало месяца

90 000,00

38 622,00

128 622,00

2. Затраты на производство за месяц

1 202 551,07

597 652,85

1 800 203,92

3. Затраты в НЗП на конец месяца

89 600,00

50 000,00

139 600,00

4. Производственная фактическая себестоимость продукции

1 202 951,07

586 274,85

1 789 225,92

5. Плановая себестоимость продукции

2 000 000,00

900 000,00

2 900 000,00

6. Отклонение фактической себестоимости готовой продукции от плановой

- 797 048,93

- 313 725,15

- 1 110 774,08

№

Наименование

Стоимость по учетным ценам

Фактическая себестоимость

Отклонение

1

Остаток готовой продукции на складе на начало месяца:

«альфа»

«омега»

500 000

300 000

400 000

227 690

- 100 000

- 72 310

2

Поступило готовой продукции из производства за месяц:

«альфа»

«омега»

2 000 000

900 000

1 202 951,07

586 274,85

- 797 048,93

- 313 725,15

3

Итого (1+2)

2 500 000

1 200 000

1 602 951,07

813 964,85

- 897 048,93

-386 035,15

4

Процент отклонения фактической себестоимости готовой продукции от учетной:

«альфа»

«омега»

-35,88

-32,17

5

Отгружено продукции за месяц (операция 47)

«альфа»

«омега»

2 035 860

964 140

1 305 393,43

653 976,16

- 805 997

- 310 163,84

6

Остаток готовой продукции на конец месяца:

«альфа»

«омега»

464 140

235 860

297 557,64

159 988,69

- 166 582,36

- 75 871,31

Месяц расчетного периода

Фактическое количество рабочих дней

Фактическое количество отработанных дней

Заработок по окладу, руб.

Премии, руб.

11

18

18

3 000

1 000

12

22

22

3 000

1

17

17

3 000

2

20

20

3 000

1 000

3

20

20

3 000

4

22

22

3 000

5

20

20

3 000

6

21

21

3 000

7

23

23

3 000

8

21

21

3 000

9

22

22

3 000

10

23

23

3 000

Итого:

249

249

36 000

Наименование

Норма аморт.

Первонач. ст-сть

Износ за декабрь

Сумма аморт.

Сумма аморт.

Остаточ. ст-сть

Цех №1

Здание цеха №1

1,20

1 000 000

320 000

1 000

321 000

679 000

Станки штамповочные

6,70

546 270

167 750

3 050

170 800

375 470

Прессы механические

7,70

70 000

24 750

449

25 199

44 801

Прочее оборудование

25,00

14 400

14 100

300

14 400

-

Автомобиль грузовой ГАЗ-53

14,30

120 000

78 650

1 430

80 080

39 920

Итого по цеху 1:

1 750 670

605 250

6 229

611 479

1 139 191

Цех №1

Здание цеха №2

1,20

1 200 000

460 000

1 200

461 200

738 800

Станки фрезерные

6,70

90 000

27 720

502,50

28 222,50

61 777,50

Станки токарные

5,00

300 000

68 640

1 250

69 890

230 110

Специальные верстаки

8,00

36 000

13 200

240

13 440

22 560

Итого по цеху №2

1 626 000

569 560

3 192,50

572 752,50

1 053 247,50

Заводоуправление

Административное здание

1,20

500 000

12 000

500

12 500

487 500

Здание склада

1,20

430 000

27 500

430

27 930

402 070

Компьютеры, оргтехника

10,00

60 000

25 620

500

26 120

33 880

Автомобиль легковой ГАЗ

12,50

90 000

23 640

937,50

24 577,50

65 422,50

Автомобиль ВАЗ 2110

12,50

120 000

35 720

1 250

36 970

83 030

Итого по администр.:

1 200 000

124 480

3 617,50

128 097,50

1 071 902,50

Итого:

4 576 670

1 299 290

13 035

1 312 329

3 264 341