реферат бесплатно, курсовые работы
 

Бухгалтерская (финансовая) отчетность на примере ЗАО "ЛОГИКА"

Схема счетов синтетического учета

01 "Основные средства"

02 "Амортизация ОС"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

4 083 702

Сн

Сн

1 341 760

Сн

37)

92 000

40 000

(37

37)

12 000

10 993

(22а

Об Дт

92 000

40 000

Об Кт

2 443

(22б

Ск

4 135 702

Ск

4 280

(22в

Об Дт

12 000

17 716

Об Кт

Ск

1 347 476

Ск

04 "Нематериальные активы"

05 "Амортизация НМА"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

38 500

Сн

Сн

9 240

Сн

4 321

(23а

Об Дт

-

-

Об Кт

1 000

(23б

Ск

38 500

Ск

Об Дт

-

5 321

Об Кт

Ск

10 672

Ск

08 "Вложения во внеоборотные активы"

10 "Материалы"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

197 000

Сн

Сн

1 123 646

Сн

8)

187 000

200 670

(13а

Об Дт

-

-

Об Кт

10)

3 340

92 300

(13а

Ск

197 000

Ск

38)

7 250

4 300

(13б

1 860

(13в

17 200

(13г

17 520

(14

1 820

(38

113

(38

Об Дт

197 590

335 783

Об Кт

Ск

985 453

Ск

19 "НДС по приобретенным ценностям"

20"Основное производство"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

41 548

Сн

Сн

844 890

Сн

8)

33 660

601

(12

13а)

292 970

1 446 314

(25

10)

601

16 704

(17

14а)

16 226

15)

16 704

3 240

(30

18а)

283 000

28)

3 240

33 660

(33

19а)

73 580

24)

207 076

Об Дт

54 205

54 205

Об Кт

Об Дт

872 852

1 446 314

Об Кт

Ск

41 548

Ск

Ск

271 428

Ск

25 "Общепроизводственные расходы"

26 "Общехозяйственные расходы"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

-

Сн

Сн

-

Сн

13б)

4 300

146 343

(24

13в)

1 860

82 903

(26

14б)

238

60 733

(24

14в)

103

15а)

68 800

15б)

24 000

18б)

25 000

18в)

41 000

19б)

6 500

19в)

10 660

20)

88 370

22в)

4 280

22а)

10 993

23б)

1 000

22б)

2 443

Об Дт

82 903

82 903

Об Кт

23а)

432

Ск

-

Ск

Об Дт

207 076

207 076

Об Кт

Ск

-

Ск

45 "Товары отгруженные"

43 "Готовая продукция"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

779 139

Сн

Сн

295 280

Сн

26)

1 515 060

400 000

(2

25)

1 446 314

1 515 060

(26

1 515 060

(34

Об Дт

1 446 314

1 515 060

Об Кт

195 000

(40

Ск

226 534

Ск

Об Дт

1 515 060

2 110 060

Об Кт

Ск

184 139

Ск

44 "Расходы на продажу"

14 "Резервы под снижение стоимости матер. ценностей"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

-

Сн

Сн

-

-

Сн

13г)

17 200

56 313

(31

132 000

(38в

14г)

953

Об Дт

-

132 000

Об Кт

18г)

16 000

Ск

132 000

Ск

19г)

4 160

28)

18 000

Об Дт

56 313

56 313

Об Кт

Ск

-

Ск

50 "Касса"

51 "Расчетный счет"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

510

Сн

Сн

271 968

Сн

3в)

432 500

432 500

4)

1)

1 247 100

1 262 500

(3

39)

1 500

5)

47 993

30 150

(7б

Об Дт

434 000

432 500

Об Кт

7)

4 500

2 800

(7в

Ск

2010

Ск

31)

2 291 400

2 941

(11

35)

120 000

109 504

(16

36)

42 500

21 240

(29

624 400

(32

100 000

(35

Об Дт

3 753 493

2 153 535

Об Кт

Ск

1 870 926

Ск

58 "Финансовые вложения"

60 "Расчет с поставщиками"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

160 000

Сн

Сн

769 442

Сн

1б)

12 000

72 000

(1б

11)

3 941

220 660

(8

35а)

100 000

100 000

(35в

16)

109 504

3 941

(9

18 750

(36б

32)

624400

109 504

(15

Об Дт

112 000

190 750

Об Кт

Об Дт

737 845

334 105

Об Кт

Ск

81 250

Ск

Ск

365 702

Ск

66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

68 "Расчеты по налогам и сборам"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

172 729

Сн

Сн

510 820

Сн

500 000

(1г

3а)

570 000

57 525

(21

Об Дт

500 000

Об Кт

12)

601

448 688

(34

Ск

672 729

Ск

17)

16 704

22 670

(42

30)

3 240

39 231

(44

32)

33 660

81 900

(48

Об Дт

624 205

650 014

Об Кт

Ск

-

536 629

Ск

69 "Расчеты по социальному страхованию"

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

270 938

Сн

Сн

427 849

Сн

3б)

260 000

94 900

(19

4)

420 000

365 000

(18

Об Дт

260 000

94 900

Об Кт

22)

57 525

Ск

105 838

Ск

Об Дт

477 525

365 000

Об Кт

Ск

315 324

Ск

73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"

80 "Уставный капитал"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

7 408

Сн

Сн

3 000 000

Сн

37)

9 440

1 500

(39

38)

2 165

Об Дт

-

-

Об Кт

Об Дт

11 605

1 500

Об Кт

Ск

3 000 000

Ск

Ск

17513

Ск

75.2 "Расчеты с учредителями по выплате доходов"

75.1 "Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

2 700

Сн

Сн

20 580

Сн

48)

81 900

173 000

(47

20 580

(5

Об Дт

81 900

173 000

Об Кт

Об Дт

20 580

Об Кт

Ск

93 800

Ск

Ск

-

-

Ск

76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

83 "Добавочный капитал"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

64 700

35 700

Сн

Сн

357 280

Сн

4)

12 500

25 100

(1в

7)

30 150

30 150

(6

Об Дт

-

-

Об Кт

7)

2 800

4 500

(7

Ск

357 280

Ск

9)

25 100

21 240

(28

29)

21 240

120 000

(35

35)

100 000

100 000

(35

35)

120 000

42 500

(36в

36а)

42 500

Об Дт

354 290

343 490

Об Кт

Ск

85 300

45 500

Ск

82 "Резервный капитал"

90 "Продажи"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

185 000

Сн

Сн

-

-

Сн

320 000

(46

2)

400 000

650 000

(1

Об Дт

-

320 000

Об Кт

27)

82 903

2 291 400

(32

Ск

505 000

Ск

31)

56 313

13 986 107

(42

34)

1 515 060

34)

448 688

84 "Нераспределенная прибыль"

41)

438 436

Дебет

Кредит

42)

13 986 107

Сн

98 640

Сн

Об Дт

16 927 507

16 927 507

Об Кт

46)

320 000

892 935

(45

Ск

-

-

Ск

47)

173 000

Об Дт

493 000

892 935

Об Кт

Ск

498 575

Ск

91 "Прочие доходы и расходы"

96 "Резервы предстоящих расходов"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

-

-

Сн

Сн

65 586

Сн

5)

30 150

12 000

(1б

88 370

(200

35г)

100 000

27 413

(5б

Об Дт

-

88 370

Об Кт

36б)

18 750

25 100

(9

Ск

153 956

Ск

37в)

132 000

120 000

(35б

40)

195 000

42 500

(36а

42)

22 670

72 000

(37

43в)

827 472

7 250

(38а

1 500

(39

190 807

(43б

827 472

(45в

Об Дт

1 326 042

1 326 042

Об Кт

Ск

-

-

Ск

98 "Доходы будущих периодов"

97 "Расходы будущих периодов"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

500

Сн

Сн

3 850

Сн

39)

1 500

1 440

(37д

232

(38

Об Дт

-

-

Об Кт

Об Дт

1 500

1 672

Об Кт

Ск

3 850

Ск

Ск

672

Ск

94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"

99 "Прибыль и убытки"

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сн

-

-

Сн

Сн

-

684 537

Сн

37г)

8 000

8 000

(37

43б)

190 807

438 436

(41

38б)

1 820

1 933

(38

44)

39 231

38б)

113

45)

892 935

Об Дт

9 933

9 933

Об Кт

Об Дт

1 122 973

438 436

Об Кт

Ск

-

-

Ск

Ск

-

-

Ск

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.