реферат бесплатно, курсовые работы
 

Аудит отчетности ООО "Мебелевик"

Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.

Учетные регистры

1. Журналы-ордера

Журнал-ордер

По кредиту счета «амортизация основных средств» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 02 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 20

Дт __

Дт __

Дт __

30.03.10

3 375,00

3 375,00

Итого

3 375,00

3 375,00

Журнал-ордер

По кредиту счета «вложения во внеоборотные активы» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 08 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 01

Дт __

Дт __

Дт __

28.02.10

85 000

85 000

1.03.10

400 000

400 000

Итого

485 000

405 000

Журнал-ордер

По кредиту счета «материалы» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 10 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 20

Дт __

Дт __

Дт __

04.03.10

67 000

67 000

Итого

67 000

67 000

Журнал-ордер

По кредиту счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 15 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 10

Дт 16

Дт __

Дт __

02.03.10

65 000

65 000

04.03.10

38 000

3 000

41 000

Итого

103 000

3 000

106 000

Журнал-ордер

По кредиту счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 16 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 20

Дт __

Дт __

04.03.10

3 000,00

3 000,00

Итого

3 000,00

3 000,00

Журнал-ордер

По кредиту счета «налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 19 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 68

Дт __

Дт __

Дт __

1.03.10

72 000

72 000

02.03.10

1170

1170

04.03.10

7380

7380

12.03.10

3510

3510

22.03.10

3510

3510

27.03.10

53 280

53 280

31.03.10

3510

3510

31.03.10

4 059,9

4 059,9

Итого

148 419,9

148 419,9

Журнал-ордер

По кредиту счета «основное производство» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 20 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 10

Дт 43

Дт 40

Дт __

04.03.10

200,00

200

30.03.10

393629

393 629

Итого

200,00

0,00

393 829,00

Журнал-ордер

По кредиту счета «общепроизводственные расходы» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 25 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 20

Дт __

Дт __

Дт __

31.03.10

69 739

69 739

Итого

69 739

69 739

Журнал-ордер

По кредиту счета «общехозяйственные расходы» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 26 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 90.2

Дт __

Дт __

Дт __

31.03.10

111 123

111 123,00

Итого

111 123

111 123,00

Журнал-ордер

По кредиту счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 40 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 43

Дт 70

Дт 90.2

Дт __

30.03.10

390 629

390 629

30.03.10

3 000

3 000

Итого

390 629

0

3 000

393 629

Журнал-ордер

По кредиту счета «готовая продукция» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 43 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 90.2

Дт __

Дт __

Дт __

30.03.10

390629

Итого

390 629

390 629

Журнал-ордер

По кредиту счета «касса» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 50 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 51

Дт 70

Дт __

Дт __

23.03.10

18 000

18 000

31.03.10

84 488,57

84 488,57

Итого

84 488,57

18 000

102 488,57

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчетные счета» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 51 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 60

Дт 66

Дт 67

Дт 68

Дт 69

Дт 50

28.02.10

472 000

472 000

01.03.10

7670

7670

12.03.10

23010

23010

22.03.10

23010

23010

22.03.10

18 000

18 000

23.03.10

15 293

15 293

25.03.10

780

5900

6 680

27.03.10

349 280

349 280

30.03.10

48 380

23322

71702

31.03.10

23010

2181,44

6000

31 191

31.03.10

26614,9

26614,9

Итого

952250,9

780

5900

2181,44

23322

24000

1 044 451,34

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 60 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 08

Дт 25

Дт 19

Дт 20

Дт 15

Дт 26

1.03.10

400000

72 000

472000

02.03.10

11700

65000

76 700

04.03.10

6 840

38 000

44 840

04.03.10

540

3 000

3 540

27.03.10

24 000

53280

200000

72000

349 280

31.03.10

4 059,9

22 555

26 614,90

Итого

400000

24 000

148 419,9

200000

106 000

94555

972 974,90

Журнал-ордер

По кредиту счета «расчеты с покупателями и заказчиками» в дебит счетов

Дата

С Кредита счета 62 в Дебет счетов

Итого по кредиту

Дт 51

Дт 50

Дт __

Дт __

04.03.10

422442,85

422442,85

30.03.10

337954,3

84488,57

422 442,85

Итого

760 397,15

84488,57

844 885, 7

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.