Аудит отчетности ООО "Мебелевик"
Таким образом, НДС по приобретенным ценностям составляет 148419,9 руб., а НДС необходимый для уплаты в государственный бюджет равен 128880,9 руб., отсюда следует, что сумма НДС подлежащего к возмещению равна 19539 руб.
Учетные регистры
1. Журналы-ордера
Журнал-ордер
По кредиту счета «амортизация основных средств» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 02 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
30.03.10
|
3 375,00
|
|
|
|
|
3 375,00
|
|
Итого
|
3 375,00
|
|
|
|
|
3 375,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «вложения во внеоборотные активы» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 08 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 01
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
28.02.10
|
85 000
|
|
|
|
|
85 000
|
|
1.03.10
|
400 000
|
|
|
|
|
400 000
|
|
Итого
|
485 000
|
|
|
|
|
405 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «материалы» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 10 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
04.03.10
|
67 000
|
|
|
|
|
67 000
|
|
Итого
|
67 000
|
|
|
|
|
67 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «Заготовление и приобретение материальных ценностей» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 15 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 10
|
Дт 16
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
02.03.10
|
65 000
|
|
|
|
|
65 000
|
|
04.03.10
|
38 000
|
3 000
|
|
|
|
41 000
|
|
Итого
|
103 000
|
3 000
|
|
|
|
106 000
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «Отклонение в стоимости материальных ценностей» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 16 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
04.03.10
|
3 000,00
|
|
|
3 000,00
|
|
Итого
|
3 000,00
|
|
|
3 000,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 19 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 68
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
1.03.10
|
72 000
|
|
|
|
72 000
|
|
02.03.10
|
1170
|
|
|
|
1170
|
|
04.03.10
|
7380
|
|
|
|
7380
|
|
12.03.10
|
3510
|
|
|
|
3510
|
|
22.03.10
|
3510
|
|
|
|
3510
|
|
27.03.10
|
53 280
|
|
|
|
53 280
|
|
31.03.10
|
3510
|
|
|
|
3510
|
|
31.03.10
|
4 059,9
|
|
|
|
4 059,9
|
|
Итого
|
148 419,9
|
|
|
|
148 419,9
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «основное производство» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 20 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 10
|
Дт 43
|
Дт 40
|
Дт __
|
|
|
04.03.10
|
200,00
|
|
|
|
200
|
|
30.03.10
|
|
|
393629
|
|
393 629
|
|
Итого
|
200,00
|
0,00
|
|
|
393 829,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «общепроизводственные расходы» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 25 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 20
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
31.03.10
|
69 739
|
|
|
|
69 739
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
69 739
|
|
|
|
69 739
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «общехозяйственные расходы» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 26 в Дебет счетов
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
|
31.03.10
|
111 123
|
|
|
|
|
111 123,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
111 123
|
|
|
|
|
111 123,00
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «Выпуск продукции (работ, услуг)» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 40 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 43
|
Дт 70
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
|
|
30.03.10
|
390 629
|
|
|
|
390 629
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30.03.10
|
|
|
3 000
|
|
3 000
|
|
Итого
|
390 629
|
0
|
3 000
|
|
393 629
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «готовая продукция» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 43 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 90.2
|
Дт __
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
30.03.10
|
390629
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
390 629
|
|
|
|
390 629
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «касса» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 50 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 51
|
Дт 70
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
23.03.10
|
|
18 000
|
|
|
18 000
|
|
31.03.10
|
84 488,57
|
|
|
|
84 488,57
|
|
Итого
|
84 488,57
|
18 000
|
|
|
102 488,57
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчетные счета» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 51 в Дебет счетов
|
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 60
|
Дт 66
|
Дт 67
|
Дт 68
|
Дт 69
|
Дт 50
|
|
|
28.02.10
|
472 000
|
|
|
|
|
|
472 000
|
|
01.03.10
|
7670
|
|
|
|
|
|
7670
|
|
12.03.10
|
23010
|
|
|
|
|
|
23010
|
|
22.03.10
|
23010
|
|
|
|
|
|
23010
|
|
22.03.10
|
|
|
|
|
|
18 000
|
18 000
|
|
23.03.10
|
15 293
|
|
|
|
|
|
15 293
|
|
25.03.10
|
|
780
|
5900
|
|
|
|
6 680
|
|
27.03.10
|
349 280
|
|
|
|
|
|
349 280
|
|
30.03.10
|
48 380
|
|
|
|
23322
|
|
71702
|
|
31.03.10
|
23010
|
|
|
2181,44
|
|
6000
|
31 191
|
|
31.03.10
|
26614,9
|
|
|
|
|
|
26614,9
|
|
Итого
|
952250,9
|
780
|
5900
|
2181,44
|
23322
|
24000
|
1 044 451,34
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты с поставщиками и подрядчиками» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 60 в Дебет счетов
|
|
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 08
|
Дт 25
|
Дт 19
|
Дт 20
|
Дт 15
|
Дт 26
|
|
|
1.03.10
|
400000
|
|
72 000
|
|
|
|
472000
|
|
02.03.10
|
|
|
11700
|
|
65000
|
|
76 700
|
|
04.03.10
|
|
|
6 840
|
|
38 000
|
|
44 840
|
|
04.03.10
|
|
|
540
|
|
3 000
|
|
3 540
|
|
27.03.10
|
|
24 000
|
53280
|
200000
|
|
72000
|
349 280
|
|
31.03.10
|
|
|
4 059,9
|
|
|
22 555
|
26 614,90
|
|
Итого
|
400000
|
24 000
|
148 419,9
|
200000
|
106 000
|
94555
|
972 974,90
|
|
|
Журнал-ордер
По кредиту счета «расчеты с покупателями и заказчиками» в дебит счетов
Дата
|
С Кредита счета 62 в Дебет счетов
|
Итого по кредиту
|
|
|
Дт 51
|
Дт 50
|
Дт __
|
Дт __
|
|
|
04.03.10
|
422442,85
|
|
|
|
422442,85
|
|
30.03.10
|
337954,3
|
84488,57
|
|
|
422 442,85
|
|
Итого
|
760 397,15
|
84488,57
|
|
|
844 885, 7
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9