Анализ хозяйственой деятельности транспортного предпрития

За анализируемый период не смотря на то, что рост объема оказанных услуг в стоимостном выражении составил 50,01%, в натуральном - снизился на 9,1%. Причиной этому является рост цен на данную услугу. Наибольший удельный вес составляют городские перевозки (83,951%), развивается сеть оказания дополнительных услуг населению и сторонним организациям, в то время как пригородные перевозки сократились в 2,4 раза.

Также произошло увеличение перевезенных платных пассажиров и резкое снижение количества льготных. Причиной этому является, переход льготной категории граждан в платную в связи с введением с 01.07.05г. взамен натуральной формы предоставления льгот по проезду - единого социального проездного билета (ЕСБ) для отдельных категорий граждан.

Анализ выполнения плана оказанных услуг по их видам на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.
Виды услуг	2005г.	2006г.	2007г.	Выполнение плана	Выполнение плана в%
	план	факт	%вып.	план	факт	%вып.	план	факт	%вып.	2005г.	2006г.	2007г.	2005г.	2006г.	2007г.
Перевозка пассажиров:
- город	144627,8	150806	104,272	207551,3	218156,9	105,110	220159	239018	108,566	6178	10605,6	18859,4	4,272	5,110	8,566
-пригород	21798,9	27891,6	127,95	18680,7	16825,1	90,067	17958,8	11817,1	65,801	6092,7	-1855,6	-6141,7	27,95	-9,933	-34,199
Прочие платные услуги, в т.ч. столовая	10153	11097,1	109,299	12882,8	27024,2	209,770	24960	33875,5	135,719	944,1	8915,5	8915,5	9,299	109,77	35,719
Итого:	176579,7	189795	107,484	239114,8	262006,2	109,573	263077,8	284711	108,223	13215	22891,4	21633,2	7,484	9,573	8,223

За анализируемый период предприятие перевыполнило план по оказанным услугам. Перевыполнение плана оказания платных услуг в 2006 г. на 109,77% связано с внедрением мероприятий по увеличению собираемости доходов от платных услуг и созданием в предприятии с апреля 2005г. ООО по перевозке пассажиров. При этом наблюдается снижение выполнение плана пригородных перевозок, которые носят сезонный характер. В 2007 г. выполнение плана по данным перевозкам составило лишь 65,801%. Вследствие этого в 2008г. планируется только перевозка на городских маршрутах, где МУП будет работать как холдинг, объединяющий ООО по разным направлениям деятельности.

Анализ состава, структуры и динамики себестоимости оказанных услуг на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.
Элементы затрат	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение абсолютное	Тр	Тпр	Общий прирост
	т.р.	уд. вес,%	т.р.	уд. вес,%	т.р.	уд. вес,%	06/05	07/06	06/05	07/06	06/05	07/06	т.р.	%
							т.р.	уд. вес,%	т.р.	уд. вес,%
*По элементам затрат*
Материальные затраты	97652	30,964	112045	28,701	136684	27,758	14393	-2,263	24639	-0,943	115	121,990	15	21,990	39032	39,971
Затраты на оплату труда	140291	44,485	176584	45,233	243892	49,530	36293	0,749	67308	4,296	126	138,117	26	38,117	103601	73,847
Отчисления на социальные нужды	46880	14,865	46323	11,866	61384	12,466	-557	-2,999	15061	0,600	99	132,513	-1	32,513	14504	30,939
Амортизация	2093	0,664	2978	0,763	3965	0,805	885	0,099	987	0,042	142	133,143	42	33,143	1872	89,441
Прочие затраты	28453	9,022	52455	13,437	46490	9,441	24002	4,415	-5965	-3,996	184	88,628	84	-11,372	18037	63,392
Итого:	315369	100	390385	100	492415	100	75016	-	102030	-	124	126,136	24	26,136	177046	56,139

За анализируемый период себестоимость оказанных услуг увеличилась на 56,139%. Наибольший удельный вес составляют затраты на оплату труда (49,53%) и материальные ресурсы (27,758%). Данное соотношение вызвано спецификой деятельности предприятия. Рост затрат на заработную плату на 73,847% вызван увеличением среднегодовой заработной платы и среднесписочной численности предприятия. Но наибольший прирост составила амортизация -89,441%. Также произошел рост прочих затрат на 63,392% за счет увеличения общехозяйственных расходов.

Анализ состава, структуры и динамики себестоимости по маршрутным перевозкам на МУП "ХПАТП №1"
Статьи затрат	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение абсолютное	Тр	Тпр	Общий прирост
	тыс.р.	уд. вес,%	тыс.р.	уд. вес,%	тыс.р.	уд. вес,%	06/05	07/06	06/05	07/06	06/05	07/06	т.р.	%
							тыс.р.	%	тыс.р.	%
*По калькуляционным статьям расходов*
ФОТ	135921,1	45,397	172647	46,909	239158,7	51,459	36726	1,512	66511,6	4,549	127,02	138,525	27,020	38,525	103237,6	75,954
Отчисления от ФОТ	45787,2	15,293	45564	12,380	60423	13,001	-223,2	-2,913	14859	0,621	99,5125	132,611	-0,487	32,611	14635,8	31,965
Горючее, смазочные материалы	68245,3	22,794	88320,9	23,997	99694,6	21,451	20075,6	1,204	11373,7	-2,547	129,417	112,878	29,417	12,878	31449,3	46,083
Износ шин	3203,3	1,070	2530,8	0,688	3701,1	0,796	-672,5	-0,382	1170,3	0,109	79,006	146,242	-20,994	46,242	497,8	15,540
Ремонтный фонд	8530,8	2,849	15284,8	4,153	8649,3	1,861	6754	1,304	-6635,5	-2,292	179,172	56,588	79,172	-43,412	118,5	1,389
Общехозяйственные расходы	36720,5	12,265	40683,4	11,054	48980,2	10,539	3962,9	-1,211	8296,8	-0,515	110,792	120,394	10,792	20,394	12259,7	33,387
Амортизация	996,2	0,333	1874,8	0,509	2665,3	0,573	878,6	0,177	790,5	0,064	188,195	142,164	88,195	42,164	1669,1	167,547
Выплата пособий по б/листам	-	-	1137,2	0,309	1486,4	0,320	1137,2	0,309	349,2	0,011	-	130,707	-	30,707	1486,4	-
Всего маршрутных затрат:	299404,4	100	368043	100	464758,6	100	68639	-	96716	-	122,93	126,278	22,925	26,278	165354	55,228
в т.ч: -город	246010,1	82,166	332786	90,420	432024	92,957	86776,2	8,254	99237,7	2,536	135,273	129,820	35,273	29,820	186013,9	75,612
-пригород	53394,3	17,834	35256,7	9,580	32734,6	7,043	-18137,6	-8,254	-2522,1	-2,536	66,031	92,846	-33,969	-7,154	-20659,7	-38,693

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10

МЕНЮ

Анализ хозяйственой деятельности транспортного предпрития

Анализ состава, структуры и динамики себестоимости оказанных услуг на МУП "ХПАТП №1" за 2005-2007 г.г.

ИНТЕРЕСНОЕ