Анализ хозяйственой деятельности транспортного предпрития

Трудовые ресурсы МУП «ХПАТП №1» за анализируемый период увеличились на 26,469%. Наибольший удельный вес составляют мужчины, большая часть которых являются водителями автобусов (26,827% на 2007г.) и вспомогательными рабочими (18,163%). Женщины составляют 29,384%, из которых 22,704% (на 2007г.) - кондукторы. Данное соотношение объясняется спецификой деятельности предприятия - перевозка пассажиров. По возрастному составу наблюдается тенденция к снижению персонала в возрасте от 60 до 70 лет, что связано с выходом данной категории персонала в отставку, на пенсию. Также произошло сокращение численности персонала со стажем работы от 1 до 5 лет, что является результатом движения рабочей силы. Эффективность использования трудовых ресурсов характеризуется уровнем производительности труда, оценку которому можно дать с помощью системы обобщающих(среднегодовая выработка услуг одним работником) и частных показателей(трудоемкость услуг).

2005г: В=285565/1515=188,492, Т=3005760/285565=10,526

2006г: В=386693/1677=230,586, Т=3327168/386693=8,604

2007г: В=441490/1916=230,423, Т=3801344/441490=8,610

Анализ динамики эффективности использования трудовых ресурсов

Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение абсолютное	Тр	Тпр	Общий прирост
				06/05	07/06	06/05	07/06	06/05	07/06	т.р.	%
Выработка	188,492	230,586	230,423	42,094	-0,163	122,332	99,929	22,332	-0,071	41,931	22,246
Трудоемкость	10,526	8,604	8,61	-1,922	0,006	81,740	100,070	-18,260	0,070	-1,916	-18,203

В течение всего периода наблюдается рост среднегодовой выработки на 22,246%, что говорит об увеличении объема оказанных услуг одним работником. Также произошло снижение трудоемкости данных услуг на 18,203%, что является важным фактором повышения производительности труда. Причиной этого может служить совершенствование организации труда, процесса оказания услуг, использование более прогрессивных основных фондов.

Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	Значение показателя	Изменение
	2006г.	2007г.
Ср.год числ. рабочих (ЧР)	1677	1916	+239
Отработано дней одним рабочим (ОД)	225	215	-10
Ср. прод-ть раб.дня (ПД)	7,8	7,5	-0,3
ФРВ, ч.-час	2943135	3089550	+146415

Для определения влияния факторов на общий ФРВ проведём анализ методом абсолютных разниц:

ФРВ0=1677*225*7,8=2943135 ч.-час.

dФРВЧР=(1916-1677)*225*7,8=419445 ч.-час

dФРВОД=1916*(215-225)*7,8=-143700 ч.-час

dФРВПД=1916*215*(7,5-7,8)=-123582 ч.-час

ФРВ1=1916*215*7,5=3089550 ч.-час

Таким образом, на изменение фонда рабочего времени больше всего повлияло изменение численности персонала, наименее значимым фактором в данном случае отказалось изменение средней продолжительности рабочего дня. Оценивать эффективность использования персонала в данном случае бессмысленно, т.к. прибыль у предприятия минусовая, соответственно рентабельность отрицательна.

Анализ динамики, состава и структуры финансовых ресурсов МУП "ХПАТП№1" за 2005-2007 г. г.
Финансовые ресурсы	2005г.	2006г.	2007г.	Изменение абсолютное	Тр	Тпр	Общий прирост
	Тыс.р.	уд. вес,%	Тыс.р	уд. вес,%	Тыс.р	уд. вес,%	06/05	07/06	06/05	07/06	06/05	07/06	т. р.	%
							Тыс.р	уд. вес,%	Тыс.р	уд. вес,%
Собственный капитал
Уставный капитал	7011	9,092	1	0,001	1	0,001	-7010	-9,090	-	-	0,014	100	-99,986	-	-7010,0	-99,986
Добавочный капитал	21262	27,573	18014	25,084	18014	21,861	-3248	-2,489	-	-3,223	84,724	100	-15,276	-	-3248,0	-15,276
Непокрытый убыток	-20990	-27,220	-30896,5	-43,022	-55864,5	-67,793	-9906,5	-15,802	-24968	-24,771	147,196	180,812	47,196	80,812	-34874,5	166,148
Итого:	7283	9,445	-12881,5	-17,937	-37849,5	-45,932	-20164,5	-27,382	-24968	-27,995	-176,871	293,828	-276,871	193,828	-45132,5	-619,697
Заемный капитал
Отложенные налоговые обязательства	37,5	0,049	86,5	0,120	72,5	0,088	49	0,072	-14	-0,032	230,667	83,815	130,667	-16,185	35,0	93,333
Краткосрочные займы и кредиты	6000	7,781	6148,5	8,562	4337	5,263	148,5	0,781	-1811,5	-3,298	102,475	70,538	2,475	-29,462	-1663,0	-27,717
Кредиторская задолженность	29676,5	38,484	39231	54,627	66040,5	80,142	9554,5	16,143	26809,5	25,515	132,196	168,338	32,196	68,338	36364,0	122,535
в т.ч.: поставщики и подрядчики	9094	11,793	13333	18,566	16977	20,602	4239	6,773	3644	2,037	146,613	127,331	46,613	27,331	7883,0	86,684
задолженность перед персоналом	11267	14,611	11293	15,725	13458	16,332	26	1,114	2165	0,607	100,231	119,171	0,231	19,171	2191,0	19,446
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	6627,5	8,595	9554,5	13,304	1809,5	2,196	2927	4,710	-7745	-11,108	144,164	18,939	44,164	-81,061	-4818,0	-72,697
задолженность по налогам и сборам	2271	2,945	4984,5	6,941	15749,5	19,113	2713,5	3,996	10765	12,172	219,485	315,970	119,485	215,970	13478,5	333,933
прочие кредиторы	417	0,541	66	0,092	1809,5	2,196	-351	-0,449	1743,5	2,104	15,827	2741,667	-84,173	2641,667	1392,5	333,933
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	4439,5	5,757	-	-	-	-	-4439,5	-5,757	-	-	-	-	-100	-100	-4439,5	-100
Итого:	69830	90,555	84697	117,937	120253,5	145,932	14867	27,382	35556,5	27,995	121,290	141,981	21,290	41,981	50423,5	72,209
ИТОГО:	77113	100	71815,5	100	82404	100	-5297,5	-	10588,5	-	93,130	114,744	-6,870	14,744	5291,0	6,861

Увеличение объема финансирования деятельности МУП «ХПАТП №1» на 6,861% обеспечено за счет заемных средств. Удельный вес заемного капитала в 2007 году в общей структуре финансовых ресурсов составляет 145,932%. Прирост заемного капитала за анализируемый период на 72,209% вызвано в первую очередь ростом кредиторской задолженности на 122,535%, наибольший удельный вес в которой составляет задолженность поставщикам и подрядчикам. Особое внимание обращает значительное превышение кредиторской задолженности над дебиторской. Таким образом, данное предприятие испытывает определенные финансовые затруднения, связанные с дефицитом денежных средств.

Дефицит денежных средств, главным образом, вызван наличием и ростом непокрытого убытка в течение всего анализируемого периода. Данная тенденция привела к отсутствию резервного капитала, что является фактором дополнительного риска вложения средств в данное предприятие, и к уменьшению добавочного капитала на 15,276%. Сокращение уставного капитала на 99,989% связано с реорганизацией МУП «ХПАТП №1», в результате с 08.08.2005 г. в состав предприятия вошло новое структурное подразделение - автоколонна «Восточная».

Таким образом, МУП «ХПАТП №1» испытывает большой дефицит финансовых ресурсов, находится в зависимости от внешних кредиторов, что вызывает финансовую неустойчивость предприятия.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10