Аналіз та аудит фінансової звітності підприємства

Таблиця 4.5

Примітки до річної фінансової звітності

Стаття	Код рядка	Інформація щодо складу та руху (графи з 3 по 15)	Станом на 31.12.2007р.
1	2	3	4
Розділ І. Нематеріальні активи
Права користування природними ресурсами	010	Субрахунок 121	-----
Права користування майном	020	Субрахунок 122	-----
Права на знаки для товарів і послуг	030	Субрахунок 123	-----
Права на об'єкти промислової власності	040	Субрахунок 124	-----
Авторські та суміжні з ними права	050	Субрахунок 125	-----
	060		-----
Інші нематеріальні активи	070	Субрахунки 126 і 127	96,6
Разом	080	Заповнюється відповідно до ув'язок	96,6
Розділ II. Основні засоби		Інформація щодо складу та руху (графи з 3 по 15)
Земельні ділянки	100	Субрахунок 101	-----
Капітальні вкладення на поліпшення земель	110	Субрахунок 102	-----
Будинки, споруди та передавальні пристрої	120	Субрахунок 103	-----
Машини та обладнання	130	Субрахунок 104	-----
Транспортні засоби	140	Субрахунок 105	-----
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)	150	Субрахунок 106	-----
Робоча і продуктивна худоба	160	Субрахунки 107	-----
Багаторічні насадження	170	Субрахунок 108	-----
Інші основні засоби	180	Субрахунок 109	-----
Бібліотечні фонди	190	Субрахунок 111	-----
Малоцінні необоротні матеріальні активи	200	Субрахунок 112	-----
Тимчасові (не титульні) споруди	210	Субрахунок 113	-----
Природні ресурси	220	Субрахунок 114	-----
Інвентарна тара	230	Субрахунок 115	-----
Предмети прокату	240	Субрахунок 116	-----
Інші необоротні матеріальні активи	250	Субрахунок 117	-----
Разом	260	Заповнюється відповідно до ув'язок	-----
Код 080, графи з 3 по 15 відповідно	Форма № 5, сума кодів 010,020,030,040,050,060,070, графи з 3 по 15 відповідно	-----
Коди з 010 по 080, графа 14	Форма № 5, коди з 010 по 080, графа 3 плюс графа 5 плюс або мінус графа 6 мінус графа 8 мінус графа 11 плюс або мінус графа 12	96,6
Коди з 010 по 080, графа 15	Форма № 5, коди з 010 по 080, графа 4 плюс або мінус графа 7 мінус графа 9 плюс графа 10 плюс або мінус графа 13	96,6
Код 080, графа 3	Форма №1, код 011, графа 3	96,6
Код 080, графа 4	Форма №1, код 012, графа 3	88,1
Код 080, графа 14	Форма №1, код 011, графа 4	96,6
Код 080, графа 15	Форма №1, код 012, графа 4	96,6

Продовження таблиці 4.5

1	2	3	4
Коди 081,082,083 менші або рівні	Форма № 5, код 080, графа 14	-----
Код 084 менший або рівний	Форма № 5, код 080, графа 5	-----
Код 080, графа 6, якщо більше 0	Форма № 4, код 100, графа 6	-----
Код 080, графа 6, якщо менше 0	Форма № 4, код 110, графа 6	-----
Код 260, графи з 3 по 19 відповідно	Форма № 5, сума кодів з 100 по 250, графа з 3 по 19 відповідно	-----
Коди з 100 по 260, графа 14	Форма № 5, коди з 100 по 260, графа 3 плюс графа 5 плюс або мінус графа 6 мінус графа 8 мінус графа 11 плюс або мінус графа 12	75390,8
Коди з 100 по 260, графа 15	Форма № 5, коди з 100 по 260, графа 4 плюс або мінус графа 7 мінус графа 9 плюс графа 10 плюс або мінус графа 13	36751,5
Код 260, графа 3	Форма №1, код 031, графа 3	58781,7
Код 260, графа 14	Форма № 1, код 031, графа 4	75390,8
Код 260, графа 4	Форма №1, код 032, графа 3	32926,6
Код 260, графа 15	Форма №1, код 032, графа 4	36751,5
Коди 261,262,263,264,265 менші або рівні	Форма № 5, код 260, графа 14	-----
Коди 266 менші або рівні	Форма № 5, код 260, графа 5	-----
Код 340, графи 3,4	Форма № 5, сума кодів 280,290,300,310,320,330, графи 3,4	-----
Код 340, графа 4	Форма № 1, код 020, графа 4	1289,3
Сума кодів 350,360,370, графа 4	Форма № 1, код 040, графа 4	-----
Сума кодів 380,390,400,410, графа 4	Форма №1, код 045, графа 4	-----
Код 420, графа 5	Форма №1, код 220, графа 4	-----
Код 420, графи 3,4,5	Форма № 5, сума кодів 350,360,370,380,390,400,410, графи 3,4,5 відповідно	-----
Коди 421,422,423 менше або рівні	Форма №1, код 045, графа 4	-----
(оди 424,425,425 менше або рівні	Форма №1, код 220, графа 4	-----
Сума кодів з 440 по 490, графа 3	Форма № 2, код 060, графа 3	26355,1
Сума кодів з 440 по 490, графа 4	Форма №2, код 090, графа 3	26619,1
Код 491 графа 4	Форма № 5, рядок 775, графа 4	-----
Сума кодів 500,510,520, графа 3	Форма № 2, код 110, графа 3	-----
Сума кодів 500,510,520, графа 4	Форма №2, код 150, графа 3	-----
Сума кодів 530,550,560, графа 3	Форма №2, код 120, графа 3	0,1

Продовження таблиці 4.5

1	2	3	4
Сума кодів 540,550,560, графа 4	Форма № 2, код 140, графа 3	2504,7
Сума кодів 570,580,590,600,610, 630, графа 3	Форма № 2, код 130, графа 3	351,7
Сума кодів 570,580,590,600,620, 630, графа 4	Форма № 2, код 160, графа 3	680,2
Код 690, графа 3	Форма № 5, сума кодів з 640 по 680, графа 3	8,6
Код 690, графа 3	Форма № 1, сума кодів 230,240, графа 4	8,6
Код 780, графи з 3 по 9 відповідно	Форма № 5, сума кодів з 710 по 775, графи з 3 по 9	-----
Коди з 710 по 780, графа 9	Форма № 5, коди з 710 по 780, графа 3 плюс графа 4 плюс графа 5 мінус графа 6 мінус графа 7	-----
Код 780 мінус код 775, відповідно графи 3 і 9	Форма № 1, сума кодів 400,410, відповідно графи 3,4	-----
Код 800, графа 3	Дт 201	1764,1
Код 800, графа 3	Дт 207	-----
Код 850 графа 3	Дт 22	507,6
Код 880, графа 3	Форма №1, код 120, графа 4	386
Сума кодів з 800 по 860 плюс код 880, графа 3	Форма №1, код 100, графа 4	3316,8
Код 920, графи 3,4,5	Форма № 5, сума кодів з 800 по 910, графи 3,4,5	5945,9
Код 940, графа 3	Форма № 1, код 161, графа 4	16491,6
Код 940, графа 3, більший або рівний	Форма № 5, код 940, сума граф 4,5,6	-----
Код 950, графа 3, більшій або рівний	Форма № 5, код 950, сума граф 4,5,6	-----
Код 1210	Форма № 5 сума рядків 1241 і 1251	509,3
Код 1210	Декларація з податку на прибуток підприємства	509,3
Код 1220 мінус код 1230 або	Форма №1, код 060, графа 3	0
Код 1230 мінус код 1220	Форма №1, код 460, графа 3	330,8
Код 1225	Форма № 5, код 1220 мінус або плюс код 1242,мінус або плюс код 1252	0
Код 1225 мінус код 1235 або	Форма № 1 код 060, графа 4	0
Код 1235 мінус код 1225	Форма №1, код 460, графа 4	183,8
Код 1235	Форма № 5, код 1230 плюс або мінус код 1243, плюс або мінус код 1253	183,8
Код 1240	Форма № 5 код 1241 плюс або мінус код 1242, плюс або мінус код 1243	362,3
Код 1240	Форма № 2, код 180 графа 3 плюс код 210 графа 3	362,3
Код 1250	Форма № 5, код 1251 плюс або мінус код 1252, плюс або мінус код 1253	-----
Код 1300	Форма № 5, сума кодів 080 і 260 графа 10	4134,7

Відповідність віднесення даних синтетичного та аналітичного обліку до форм звітності проведеним дослідженням підтверджена.

4.3 Особливості проведення аудиту в умовах застосування комп`ютерних технологій

З метою покращення процесу складання фінансової звітності підприємства, впровадження результатів проведеного аналізу та аудиту ЗАТ «Ізмаїльський винзавод» пропонується застосування Програми “1С:Бухгалтерия 7.5”, що працює в операційній системі Windows 95.

Головне вікно програми Програми має наступний вигляд (рис. 3.1).

Рис. 3.1. Загальний вигляд головного вікна програми

Меню в програмі “1С:Бухгалтерия 7.5” - багаторівневе. Перший рівень меню називають головним меню. Головне меню розташоване у верхній частині головного робочого вікна і є рядком, що містить перелік пунктів меню. Кожний пункт головного меню є назвою групи режимів або функцій програми. У головне меню можна увійти за допомогою клавіатури (клавіші <Alt> або <F10>). Після цього перший пункт меню Файл буде виділений кольором. Маніпулювання клавішами стрілок <? > і <? > призведе до переміщення виділення кольором від одного пункту меню до іншого. Вибір необхідного пункту здійснюється натисканням клавіші <Enter>. Тоді на екрані з'являється (“випадає”) залежне підменю, що розкриває перелік функцій, які входять в обрану групу. На рис. 4 показаний момент, коли в головному меню обраний пункт Документы, якому відповідає підменю, що містить перелік доступних документів. Якщо пункт у підменю не є кінцевим, то праворуч від його назви є значок, який свідчить про наявність наступного рівня. Наприклад, вибір пункту Документы із головного меню призведе до розгортання підменю, яке містить декілька пунктів, причому праворуч пункту Регламентные розташований значок, який говорить про те, що даний пункт не є кінцевим, він має підпункти. Отже, натискання клавіші <Enter> на такому пункті меню призведе до розгортання чергового підменю. Розгортаючи послідовно підпорядковані рівні меню, на якомусь етапі досягаємо кінцевого пункту, що реалізує деяку дію.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12

МЕНЮ

Аналіз та аудит фінансової звітності підприємства

4.3 Особливості проведення аудиту в умовах застосування комп`ютерних технологій

ИНТЕРЕСНОЕ