Анализ оборотных средств предприятия

Таблица 8. Факторы изменения цены

Факторы	Отклонения, тыс. руб.
1. За счет изменения цены 1 тнт	1097
1.1. угля	2490
1.2. газа	-1774
1.3. мазута	381
2. За счет изменения калорийности	-2851
2.1. угля	-4689
2.2. газа	2069
2.3. мазута	-231
3. за счет изменения структуры топлива	-40959
3.1. угля	-100042
3.2. газа	65353
3.3. мазута	6270
ВСЕГО	-42713

Из приведенных в табл. 8 данных видно, что на снижение затрат по статье «Топливо» оказало влияние:

1. Уменьшение расхода угля, в связи со снижением объемов производства, по сравнению с плановыми показателями, и увеличением расхода газа на производство (поставка газа определяется договорами, заключаемыми ОАО «Кузбасэнерго»).

2. Увеличение калорийности угля, по сравнению с расчетной величиной (расчетная - 5530 ккал, фактическая - 5581 ккал). В то же время фактическая калорийность газа была ниже расчетной (расчет - 8622 ккал, факт - 8358 ккал), что повлияло на снижение цены на газ. Вместе с тем, увеличилась, по сравнению с расчетной величиной, цена 1 тн угля. В табл. 9 проанализировано, за счет чего произошло увеличение.

Таблица 9. Факторы, повлиявшие на увеличение цены угля

	Расчет. руб/тн	Факт. руб/тн	Отклон., руб/тн	Отклон., %
1	2	3	4	5
Цена 1 тонны угля, руб/тн всего	284,85	281,3	-3,55	-1,2
В том исле:1. Прейскурантная цена	284,85	281,3	-3,55	-1,2
2. Цена перевозки	48,61	53,79	5,18	10,7
2.1. Услуги ОАО «АЗОТ» (ППЖТ)	19,67	20,92	1,25	6,4
2.2. Ж/д тариф	28,94	32,87	3,93	13,6

Из табл. 9 видно, что на рост цены угля повлияло увеличение ж/д тарифа.

Наряду с этим, произошло снижение фактической прейскурантной цены тонн угля, по сравнению с расчетной величиной. Это связано с тем, что начиная с 3 кв. 2004 г. прекратились поставки угля от ОАО «Южный Кузбасс», прейскурантная цена которого - 321,8 руб/тн, ЗАО «Сибуглемет», прейскурантная цена - 330,26 руб/тн. Доля этих поставщиков за 6 месяцев 2004 г. составила 26,3% от общего прихода. Кроме того, в 3 кв. 2004 г. уголь поступал от всех поставщиков по сниженным ценам (средняя цена угля, поступившего в 3 кв. 2004 г. составила 258,98 руб/тн, доля его - 22,5% от всего поступившего за год угля).

По условно-постоянным расходам сложился перерасход в сумме 4814 тыс.руб.

Изменение себестоимости продукции НК ТЭЦ представлено в табл. 10.

Таблица 10. Изменение себестоимости продукции

Себестоимость товарной продукции	тыс.руб.	Отклонения к 2002 г., тыс.руб.	Отклоненияк 2003 г., тыс. руб.
1	2	3	4
2002г.	6	-	-
2003г.	6 442	+6436	-
2004г.	9 950	+9944	+3508

Таким образом, как показывают данные табл. 10 себестоимость продукции Ново-Кемеровской ТЭЦ по сравнению с 2002 г. в 2003 г. возросла на 6436 тыс. руб., в 2004 г. на 9944 тыс. руб. по сравнению с 2002 г. и на 3508 тыс. руб. по сравнению с 2003 г.

2.2.3 Анализ трудовых ресурсов предприятия

На предприятии Ново-Кемеровская ТЭЦ сегодня работают 1058 человек. Численность и заработная плата работников по НК ТЭЦ за 2001- 2004 гг. представлена в табл. 11.

Таблица 11. Численность и заработная плата работников НК ТЭЦ

№ п/п	Наименование	Всего персонал	В том числе	справочно: всего (без учета строительства соз. способа)
			промышленно-производствен-ный персонал	Из него	Непромыш ленный персонал (с учетом стр-ва х/с)
				Рабочие	РСС
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Среднесписочная численность работников (всего, чел.)
	2001 год	1207	1110	830	230	97	1173
	2002 год	1238	1171	915	256	67	1223
	2003 год	1227	1178	911	267	49	1214
1	2	3	4	5	6	7	8
	2004 год	1064	1039	774	265	25	1058
2. Среднесписочная численность работников списочного состава (без внешних совместителей, работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера) со строительством х/о
	2001 год	1196	1103	873	230	93	1162
	2002 год	1225	1162	908	254	63	1210
	2003 год	1221	1174	907	267	47	1209
	2004 год	1060	1036	771	265	24	1054
3. Фонд начисленной заработной платы - всего (тыс. руб.)
	2001 год	43203	41183,8	28952,2	12231,6	2019,2	42122,5
	2002 год	65479	63348,6	43400,5	19948,1	2130,4	64549,3
	2003 г од	93913,1	91386,3	62295,5	29091,3	2526,3	92738,4
	2004 год	101675,6	100007,4	66050,4	33957	1668,2	100872,2
4. Фонд заработной платы, начисленной работникам списочного состава и внешним совместителям (со строительством х/с)
	2001 год	43135,6	41141,1	28909,5	12231,6	1994,5	42055,1
	2002 год	65252,2	63176,8	43298,1	19879,7	2075,4	64322,5
	2003 год	93679,5	91286,1	62194,8	29091,3	2393,4	92542,1
	2004 год	101498,5	99925,3	65968,3	33957	1573,2	100695,1
5. Начислено выплат социального характера (всего)
	2001 год	177,8	171,2	129,8	41,4	6,6	177,8
	2002 год	211,7	129,4	93	36,5	82,3	211,7
	2003 год	1150,2	1107,5	716,4	391,1	42,7	1150,2
	2004 год	3550,2	3331,1	2179,6	1151,5	219,1	3550,2
6. Начислено выплат социального характера работникам списочного состава и внешним совместителям
	2001 год	177,8	171,2	129,8	41,4	6,6	177,8
	2002 год	211,7	129,4	93	36,5	82,3	211,7
	2003 год	1150,2	1107,5	716,4	391,1	42,7	1150,2
	2004 год	2212,6	3220,8	2069,3	1151,5	91,8	3312,6
7. Среднесписочная численность женщин
	2001 год	-	312	-	-	-	-
	2002 год	-	322	-	-	-	-
	2002 год	-	313	-	-	-	-
	2003 год	-	270	-	-	-	-
1	2	3	4	5	6	7	8
8. Фонд начисленной заработной платы женщинам
	2001 год	-	3223,8	-	-	-	-
	2002 год	-	12766	-	-	-	-
	2003 год	-	18422,7	-	-	-	-
	2004 год	-	21208,9	-	-	-	-

Анализ данных табл. 11 показывает, что с 2002 по 2004 год произошло сокращение персонала на 174 человека. За счет этого увеличилась заработная плата, хотя и не намного. Темп роста составил приблизительно 8%. Резко возросла сумма выплат социального характера, как работникам списочного состава, так и внешним совместителям.

Стоит заметить, что на Ново-Кемеровской ТЭЦ трудятся в основном представители мужского пола. По состоянию на 01.01.2004г женщин в составе предприятия было 270 человек. Их доля с каждым годом снижается. Фонд начисленной заработной платы представительницам женского пола пополняется недостаточно.

Уменьшению численности персонала на предприятии Ново-Кемеровская ТЭЦ, как правило, сопутствуют такие факторы, как: демонтаж оборудования; упразднение подразделений, сокращение должностей и профессий; передача объектов; выделение ремонтного персонала в отдельный бизнес; доведение до нормативной численности персонала и т.д.

Если на предприятие принимались новые работники, то причины тому были следующие: ввод новых объектов; набор численности до норматива; увеличение численности работников охраны; увеличение численности работников автотранспорта; увеличение численности Энергосбыта; увеличение численности аппарата управления; создание новых структур и т.д.

Фактическая и нормативная численность собственного персонала по Ново-Кемеровской ТЭЦ за 2001-2003гг представлена в табл. 12.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5