Анализ безубыточности на предприятии

Итого с учетом данных таблиц 2.4. и 2.5. сумма плановых затрат на вспомогательные материалы составит 835 838,29 грн.

Транспортные расходы по плану для производства отражены в таблице 2.6.

Таблица 2.6.

План по транспортным расходам, грн.

Пункт назначения и расстояние в оба конца	Стоимость грузоперевозки 1 км, грн	Всего стоимость за месяц	Всего стоимость на год
Киев - 2000 км	2	4000	48000
Хмельницк-1900 км	2	3800	45600
Мелитополь - 1350	2	2700	32400
Итого:	10500	126000

Большое значение для данного вида производства имеет вспомогательное производство. Вспомогательное производство состоит из: склада готовой продукции, участка подготовки сырья, участка изготовления дезрастворов, участка ремонта форм гардеробных, бытового узла, электрощитовой, компрессорной и холодильной, помещений венткамер и котельной на газе с двумя водогрейными котлами типа КСВ-1,25 "ВК-32" и тепловой нагрузкой: зимой 1,36 ГКАЛ/час (1,58 МВТ), летом - 0,86 ГКАЛ/час (1,00 МВТ). Рассмотрим содержание планирования производства по энергетическим затратам для данного вида изделия (таблица 2. 7).

Таблица 2.7.

Состав и содержание энергетических затрат производства одноразовых шприцев

Наименование операции	деталей в месяц	деталей за 1 час	Отработан ное время машин в месяц(ч)	Энерго- емкость литьевой машины (Кв /ч)	Стоимость электроэнергии (грн)
Основное производство
Поршень	2750000,00	9600,00	441. 00	26,00	2717,44
Диафрагма	2750000,00	9600,00	441,00	26,00	2889,43
Колпачок	2750000. 00	9600,00	441,00	30,00	3333,96
Толкатель	2750000,00	9600,00	441. 00	26,00	2889,43
Корпус	2750000,00	9600,00	441,00	49,00	5445,47
Плунжер	2750000,00	9600,00	441,00	49,00	5445,47
Итого в месяц		57600,00		206,00	22721, 20
Итого в год				272 654,42
Оборудование, обслуживающее производство
Наименование	Кол-во машин шт.	Мощность КВ. /Ч	Время работы оборудова ния в месяц	Итого квт/час в месяц	Стоимость электроэнергии (грн)
Холодильное оборудование	1	82	320. 00	26240,00	6612,48
Дробилка	1	6	126,00	756,00	190,51
Вщтр. и внешн. освещение		15	666. 00	9990. 00	2517,48
Вентиляция	1	44	484. 00	21296,00	5366,59
Котельная				5421. 50	1366. 22
Итого квт/час в месяц				63703,50	16053,28
Итого квт/час в год				764442	192 839,384
Процессы сборки				113079	28495,91
Всего электроэнергии	За меся работы 67270,39	За год работы 807244,70

Рассмотрим содержание планов предприятия по оплате труда и формированию фонда оплаты труда.

В теоретических изысканиях первого раздела мы установили, что затраты на оплату труда занимают второе место в структуре себестоимости производства. Наше предприятие формирует фонд оплаты труда с учетом всех видов и участков работ. Отчисления по зарплате проводятся в определенных процентах, а именно 32% - Пенсионный Фонд; 2,9% - соц. страх; 1,9% - Фонд занятости; 1,7% - в Фонд защиты от несчастных случаев. Таблица 2.8. содержит расчет фонда оплаты труда на год.

Таблица 2.8. Расчет планового фонда оплаты труда

Участки работ	Кол-во шт. ед.	Оклад 1 чел. в м-ц	Отчисл. 1 чел.	Итого на 1ч/час	Всего:
Литейный участок
-литейщики	1	600	234	834	834
-наладчики	3	1000	390	1390	4170
- инструментальщики	4	1000	390	1390	5560
-уборщица	7	250	97,5	347,5	2432,5
-экструдерщик	1	600	234	834	834
-градуировщик	1	600	234	834	834
-мастер	1	1000	390	1390	1390
Итого: фонд оплаты за м-ц	18				25228,5
за год					302 742
Сборочный участок
-обслуж. ротор. лин.	9	500	195	695	6255
-наладчики	2	1000	390	1390	2780
- комплектовщики	2	500	195	695	1390
-обсл. бригада	3	500	195	695	2085
-мастер	2	1000	390	1390	2780
-контролер ОТК	2	700	273	973	1946
Итого: фонд оплаты за м-ц	20				17236
за год					206 832
Вспомогательное производство (рабочие)
-грузчики	3	400	156	556	1668
-электрики	2	550	214,5	764. 5	1529
-машинист хол. уст-ки	1	500	195	695	695
-обсл. лин. инд. упаковки	2	500	195	695	1390
-упаковщики груп. тары	5	500	195	695	3475
-оператор стер. уст-ки	2	600	234	834	1668
-компрессорщик	1	500	195	695	695
-пригот.д.еэ. раствора	1	400	156	556	556
-водитель	3	600	234	834	2502
Итого: фонд оплаты за м-ц	20				14178
за год					170 136
Всего фонд оплаты за м-ц	56 642,50
За год	679 710,00
Отчисления	265 086,90
ФОТ с отчислениямигод	944 796,90

Затраты по плану на оплату труда администрации и служащих данного производства отразим с помощью таблицы 2. 9.

Таблица 2.9. Плановые затраты оплаты труда управляющих и служащих

Должность	К-во ед.	Оклад 1 ед.
1. Директор	1	2500
2. Начальник пр-ва	1	2000
3. Менеджер координатор	1	1500
4. Экономист	1	1000
5. Технолог	1	1000
б. Инженер - конструктор	2	1000
7. Начальник ОТК	1	1000
8. Инженер по снабжению	1	700
9. Начальник отдела сбыта	1	1500
10. Зам. нач. сбыта	1	1000
11. Инженер по сбыту	2	800
12. Механик	1	800
13. 3ам. гл. бух.	1	800
14. 3ав. складом	1	500
15. Кладовщик	1	400
16. Нормировщик	1	500
17. Секретарь-референт	1	500
Итого:	19	19300

Отразим плановые общепроизводственные затраты на производство одноразовых шприцев с помощью таблицы 2. 10.

Таблица 2.10. Плановые общепроизводственные затраты

Статьи затрат	на месяц	на год
материальные затраты	1180,70	14 168,44
зарплата	19300	231600
отчисления соц. стр.	7527	90324
коммунальные услуги	1105,7	13268,4
топливо	8865,26	106383,13
охрана	1435,17	17222,04
телефон. связь	1200	14400,00
мобильная связь	500	6000,00
почтовые расходы	500	6000,00
командировочные расходы	3000	36000,00
прочие расходы	5000	60000,00
износ	488,83	5866,00
коммунальный налог	149,6	1795, 20
командировочные расходы	3000	36000,00
Итого:		603 027,21

Страницы: 1, 2, 3, 4

МЕНЮ

Анализ безубыточности на предприятии

ИНТЕРЕСНОЕ