Вклады населения: сущность, виды, значение

По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонгация сроков, начисление за пролонгируемый срок производиться со дня, следующего за днем окончания предыдущего периода по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада (включительно).

По срочным вкладам, по которым в случае нарушения условий предусмотрено начисление процентов по ставке вклада до востребования, проценты начисляются исходя из процентной ставки, действующей по вкладу до востребования в той валюте в которой открыт срочный вклад.

Проценты могут начисляться в конце срока вклада или периодически, до окончания срока вклада (к примеру, раз в месяц). Во втором случае:

1) начисленные проценты могут прибавляться к сумме вклада. При этом при следующем начислении процентов они будут начисляться уже на всю сумму вклада с учетом ранее капитализированных процентов, таким образом в итоге доход по вкладу с капитализацией будет выше, чем по «стандартному» (без капитализации) вкладу с аналогичной процентной ставкой.

2) начисленные проценты могут сразу выплачиваться (на карточный счет или на счет «до востребования»). В этом случае сумма вклада увеличиваться не будет и итоговый доход по вкладу останется «стандартным», однако вкладчик сможет до окончания срока вклада получать постоянный доход в виде процентов.

Таблица 4 - Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным банковским вкладам населения и сберегательным сертификатам (% годовых) [16]

Показатели	01.01.2009 г.	01.01.2008 г.	01.01.2007 г.
со сроком привлечения в рублях:
до 30 дней	0,8	0,8	0,6
до 30 дней, кроме срока «до востребования»	7,0	2,0	3,3
от 31 до 90 дней	7,5	5,1	5,2
от 91 до 180 дней	9,6	7,4	7,2
от 181 дня до 1 года	10,6	8,7	9,1
свыше 1 года	9,9	7,5	8,0
со сроком привлечения в долларах США:
до 30 дней	0,8	1,4	0,7
до 30 дней, кроме срока «до востребования»	3,5	2,6	3,8
от 31 до 90 дней	4,9	4,4	3,9
от 91 до 180 дней	6,4	5,1	5,3
от 181 дня до 1 года	7,5	6,4	6,6
свыше 1 года	6,8	6,8	6,7
со сроком привлечения в евро:
до 30 дней	0,7	0,8	0,5
до 30 дней, кроме срока «до востребования»	1,4	2,9	3,1
от 31 до 90 дней	4,6	3,5	3,1
от 91 до 180 дней	6,3	4,5	4,8
от 181 дня до 1 года	6,6	5,7	6,1
свыше 1 года	6,7	6,1	6,6
Со срокам привлечения в сберегательные сертификаты:
До 30 дней	9,3	6,1	6,0
От 31 до 90 дней	6,7	6,3	5,8
От 91 до 180 дней	10,5	10,0	8,4
От 181 дня до 1 года	12,9	10,4	10,2
От 1 года до 3 лет	12,2	11,0	10,2

По данным таблицы 4 видно, что чем длительнее срок по вкладным операциям, тем выше процентная ставка. Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным банковским вкладам населения в валюте Российской Федерации свыше 6 месяцев выше, чем по вкладам до 1 месяца. Но по вкладам свыше 1 года процентные ставки нижи, чем по вкладам от 2 месяцев. Средневзвешенные процентные ставки по привлеченным банковским вкладам населения в иностранной валюте значительно меньше, чем процентные ставки в валюте Российской Федерации. Процентные ставки по привлеченным вкладам зависят от ставки рефинансирования, которую устанавливает Банк России.

Кроме всех выше названных способов привлечения средств, коммерческие банки привлекают средства населения посредством драгоценных металлов.

Банки для привлечения средств этим способом должны иметь соответствующую лицензию на проведение операций с драгоценными металлами.

Доход клиентов по операциям с драгоценными металлами складывается из двух составляющих:

А) роста стоимости металла на мировом рынке;

Б) процентов, начисляемых Банком на сумму вклада (если это условие предусмотрено договором).

В качестве «валюты» металлического счета может выступать золото, серебро, платина или палладий. Золото и серебро пользуются наибольшей популярностью. Именно поэтому большинство банков открывает только «золотые» и «серебряные» обезличенные счета. Некоторые кредитные учреждения активно работают еще и с «платиновыми» и «палладиевыми» счетами.

Существует два вида металлических счетов:

А) ответственного хранения; счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в кредитную организацию с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, проба и др.) [5]

Б) обезличенный металлический счет (ОМС), открываемые кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению [5].

Особенности вклада ответственного хранения:

1) Вы покупаете золото как изделие поэтому вам необходимо будет уплатить НДС. То есть чтобы вы не ушли в «-», вам необходимо дождаться увеличения цены металла хотя бы на 18%;

2) За хранение и совершение каких либо операций банк берет с клиента комиссии (например, за ведение счета)

3) Драгоценные металлы принятые от клиента на хранение не являются привлеченными средствами банка и не могут быть использованы как кредитные ресурсы и размещены банком от своего имени и за свой счет в другие банковские инструменты. Выдача слитков производится по первому требованию клиента

4) Зачисление на металлический счет или снятие с него слитков драгоценных металлов осуществляется только теми банками или их филиалами, которые имеют весоизмерительное оборудование и системы приборов и методов неразрушающего контроля подлинности слитков

Обезличенные металлические счета в свою очередь подразделяются на:

А) счета «до востребования» (доход только в спекулятивной форме)

Б) срочные счета

Отличия счета «до востребования» и срочного счета:

· Счет «до востребования» в любой момент можно закрыть и уйти с наличными. Это значит, что есть возможность быстро отреагировать на текущую рыночную ситуацию. Так, при падении котировок можно оперативно избавиться от ставших проблемными металлических активов, а при резком взлете цен выгодно закрыть драгоценный вклад. Этим качеством счета до востребования привлекают любителей поспекулировать на изменении цен драгметаллов.

· Основной минус счета «до востребования» заключается в том, что счет - беспроцентный. Ваш доход по текущему вкладу может обеспечить только рост курсовой стоимости металла. Если же стоимость металла падает, вы можете оказаться в убытке.

· Положительная сторона срочного счета это то, что банк гарантирует вам доходность в виде процентов.

· при досрочном закрытии срочного счета вы не получите причитающихся по вкладу процентов.

· даже с начисленными процентами по срочному вкладу вы иногда можете получить меньше, чем вложили. Ведь цены могут качнуться вниз, а вместе с ними, соответственно, и стоимость купленного вами виртуального металла.

· Начисленные по срочному вкладу проценты облагаются 13%-ным налогом.

По доходности обезличенные металлические счета условно можно разделить на два вида:

1) Металлические счета без начисления процентных доходов. Доход владельцев ОМС формируются только за счет роста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках, если таковые будут.

2) Металлические счета с начислением процентных доходов. Процентные доходы начисляются только в том случае, если металлический счет оформляется как депозитный вклад в драгоценных металлах с конкретным сроком хранения. Общий доход владельцев депозитных вкладов формируются за счет процентов, начисляемых в драгметаллах (граммах) и прироста стоимости драгоценных металлов на мировых рынках за этот период.

Хранение сбережений в виде драгоценных металлов на обезличенных металлических счетах имеет ряд особенностей:

А) Отсутствие НДС при приобретении "безналичного" драгоценного металла;

Б) Возможность пополнения или частичного снижения остатка на счете «до востребования»;

В) Отсутствие проблем с хранением, сертификацией и транспортировкой физического металла;

Г) Упрощенная процедура купли-продажи «обезличенного» драгметалла.

Д) Возможность открытия счета в пользу третьих лиц.

Е) Сохранение средств от инфляции.

Ж) Хранение денежных средств на обезличенных металлических счетах не попадает под действие Федерального закона № 177 - ФЗ от 23 декабря 2003 года “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. Следовательно, при наступлении страхового случая (банкротства банка или отзыва лицензии в связи с нарушениями законодательства), “Агентство по страхованию вкладов” не произведет страховые возмещения по вкладам вкладчиков, хранящих свои средства на обезличенных металлических счетах;

З) При осуществлении клиентом снятия со счета драгметалла в физической форме, т.е. в слитках, в стоимость слитка войдет НДС, даже если клиент производил зачисление драгметалла на обезличенный металлический счет путем передачи (продажи) банку слитков драгметалла в физической форме. Клиент теряет сумму НДС дважды;

И) Начисленные по вкладу проценты облагаются подоходным налогом (13%).

При закрытии ОМС, возврат сбережений осуществляется:

1) Путем реализации "безналичного" драгметалла по курсу банка и получения средств - в рублях;

2) Путем снятия драгметалла в виде мерных слитков в физической форме (из хранилища Банка), с уплатой НДС (18 % от стоимости металла)

Динамика учетных цен на драгоценные металлы ЦБ РФ
Дата	Золото (руб./грамм)	Серебро (руб./грамм)	Платина (руб./грамм)	Палладий (руб./грамм)
05/01/2004	393,6200	5,5500	723,5400	171,6900
11/01/2005	377,8800	5,7000	711,6500	159,6200
10/01/2006	496,8000	8,1700	863,9800	232,9400
09/01/2007	517,7700	10,1700	884,0300	262,6900
09/01/2008	694,1200	11,9200	1 130,1600	274,0000
01/01/2009	817,3900	10,2300	849,5200	173,4000

3. Проблемы защиты прав вкладчиков и пути их решения

Банк для получения права на привлечение денежных средств во вклады должен получить соответствующую лицензию (лицензия на привлечение во вклады денежных средств во вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте).

Для получения этой лицензии должен отвечать ряду условий[19]:

1) уже иметь лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) на момент обращения в ЦБ РФ с ходатайством о предоставлении "сберегательной" лицензии. Последняя выдается дополнительно к основной; 2) быть участником системы страхования вкладов, а также п. 14.2 Инструкции N 109-И); 3) осуществлять банковскую деятельность не менее 2 лет. Этот срок исчисляется с даты государственной регистрации. При слиянии банков в расчет принимается дата более ранней регистрации. С преобразованием банка этот срок не прерывается; 4) отвечать экономическим требованиям Банка России, перечисленным в п. 13.1 Инструкции ЦБ РФ N 109-И, а именно:

А) выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами Банка России требования о предоставлении информации об участниках и их группах (аффилированных лицах), позволяющей однозначно идентифицировать лиц (в том числе не являющихся участниками кредитной организации), имеющих возможность прямо или косвенно (через третьи лица) определять решения, принимаемые органами управления кредитной организации;

Б) не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации, соответствующим местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

В) иметь организационную структуру (включающую службу внутреннего контроля), адекватную масштабам проводимых кредитной организацией операций и принимаемым рискам;

Г) выполнять установленные федеральными законами и нормативными актами Банка России квалификационные требования к членам совета директоров (наблюдательного совета) и руководителям кредитной организации;

Д) соблюдать технические требования, установленные Банком России для осуществления банковских операций;

Е) выполнять обязательные резервные требования Банка России и не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком России;

Ж) относиться к классификационной группе 1 или классификационной группе 2 в соответствии с Указанием Банка России N 2005-У (1 группа: банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как "хорошие", а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.2 группа: банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной; и/или не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов банка по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала

З) относиться к категории финансово стабильных кредитных организаций в соответствии с нормативным актом Банка России, устанавливающим критерии определения финансового состояния кредитных организаций (для небанковской кредитной организации).

Банк может ходатайствовать на получение данной лицензию до истечения двух лет с даты государственной регистрации при условии что минимальный размер собственных средств банка равен 4 144 110 000 рублей

Банки привлекают значительные объемы средств, причем на самые разные сроки, и потому даже относительно небольшие потери могут привести их в состояние, когда они окажутся не способны рассчитаться по долгам в срок. Когда общественность узнает о нарушении ликвидности у банка, то часто ответной реакцией с ее стороны бывает наплыв в банк требований о возврате вкладов. Это приводит к истощению ресурсов и заставляет банки резко сокращать объемы операций, приносящих доходы. То есть банки страдают даже от случайной нестабильности рынка, от панически разрастающегося чрезмерного изъятия вкладов. Незапланированное увеличение оттока вкладов может привести отдельные банки к банкротству.

Любое значительное банкротство обладает потенциалом, способным вызвать цепную реакцию трудностей у контрагентов банкрота. Банкротства банков не более часты, чем банкротства в других секторах хозяйства, но они могут иметь более опасные последствия для экономики в целом. Когда происходит банкротство крупного банка или нескольких банков, то это всегда влечет за собой волну банкротств других банков и клиентов, имеющих тесные связи с этими банками. Иногда наплыв требований от кредиторов о досрочном возврате вкладов распространяется не только на банк, оказавшийся в затруднительной ситуации, но и на другие, в том числе и платежеспособные банки. Бывает, что изъятие вкладов охватывает большое количество банков, что провоцирует финансовую панику. Последняя, представляющая собой стихийное и досрочное изъятие вкладов из большого количества банков, является своеобразным фактором зарождения сугубо банковских кризисов, зарождающихся на самостоятельной основе (хотя чаще волны банковских кризисов являются следствием общего экономического кризиса или спада в экономике).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5