Валютные операции банка (на примере АО "Казкоммерцбанк")

Макроэкономические факторы могут влиять только на 3 и 4 тип валюты. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.

Технический анализ основан на положении о том, что макроэкономические показатели в краткосрочной и среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов валют. Более того, курсы валют можно с исключительной точностью прогнозировать только с помощью метода технического анализа, основой которого является математическая система.

Технический анализ прослеживает тенденцию колебаний курсов валют и дает сигналы к покупке и продаже.

Заключение

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в тенге и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Казахстана, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства, Правительство Казахстана возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет НБ РК и АФН регулировать качество проводимых операций.

Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения.

Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.

В настоящей работе рассмотрены теоретические основы валютных операций, проблемы их регулирования. Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить, что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

Также в работе рассмотрена классификация валютных операций. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» все валютные операции делятся на: текущие и операции связанные с движением капитала. Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой.

В результате интернационализации рынка банковских операций, созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и диверсификации их деятельности банки постоянно подвергаются валютным рискам, которые представляют собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

По анализу внутреннего валютного рынка страны, представленного во второй главе можно сделать следующие основные выводы:

Курс тенге в Казахстане «фиксированный» - то есть Национальный Банк Республики Казахстан удерживает его в определенном коридоре. Курс тенге - это не только экономический инструмент, но и инструмент политический. У инфляции в Республики Казахстан есть валютная составляющая: чем выше курс (тенге девальвирует, слабеет), тем больше давление на инфляцию (выше). Курс тенге имеет привязку к российскому рублю. В этом нет ничего странного: большой торговый оборот, схожая экономика, в обоих странах большие запасы природных ресурсов, а в последнее время еще и таможенный союз.

Тенге будет укрепляться (курс снижаться): на фоне понижения прогнозов аналитиками, текущих заявлений, увеличения форвардного спрэда, увеличения объемов торгов на бирже можно предположить что в ближайший месяц курс снизиться до уровня 142-140. А в среднесрочной перспективе возможно дойдет и до 135-130. Думаю, что резкого скачка курса, как в феврале 2009 года, не произойдет и всё движение будет более плавным.

Противоположным сценарием, при котором ревальвации тенге к доллару США не произойдет, является резкое укрепление курса доллара и падение цен на нефть ниже уровня $60-65 за баррель.

Банк остается лидером на казахстанском рынке по объему ссуд и привлеченным депозитам корпоративным клиентом с долей рынка в 25,9% (рассчитано Банком на основании данных АФН).

Анализ депозитных валютных операций показал, что увеличение процентной ставки по депозитам на 1% приведет к привлечению дополнительных ресурсов в размере 39,593 млн. тенге, от последующего размещения которых Казком получит дополнительный доход в размере 5,274 млн. тенге.

В результате осуществления конверсионных операций теоретически все участники сделки имеют возможность застраховать свои валютные риски и даже получить дополнительную прибыль в случае благоприятной для них динамики валютного курса. В условиях плавающих валютных курсов фьючерсные котировки валют подвержены значительным и часто непредсказуемым изменениям, что делает задачу правильного прогнозирования валютного курса трудно разрешимой.

С целью осуществления контроля, ограничения и управления валютными рисками Группа используется следующие лимиты валютных позиций:

- по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) Группы.

По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются следующие отчетные показатели:

- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиции);

- совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиции), а также длинных позиций по внебалансовым счета;

- открытая валютная позиция;

- балансирующая позиция в тенге.

Так же можно сказать, что расходы на хеджирование весьма не значительны по сравнению с суммой хеджируемых контрактов. Целью хеджирования является не извлечение дополнительной прибыли, а снижение риска потенциальных потерь. Поэтому эффективность хеджирования можно оценивать только с учетом основной деятельности торговой компании. Хорошо построенная программа хеджирования уменьшает не только риск но и затраты за счет высвобождения ресурсов компании.

Выходом из положения является совершение срочных операций:

1) форвардные валютные операции

2) валютные фьючерсы

3) валютные опционы

4) операции СВОП

Таким образом, в данной дипломной работе изучить теоретические вопросы, касающиеся валютных операций, дана характеристика осуществляемым валютным операциям АО «Казакоммерцбанк», проанализированы данные операции, предложены мероприятия по усовершенствованию страхования валютных операции объекта исследования.

Список используемых источников

1. Наговицин А.Г. Валютная политика. М., 2000

2. Бертаева К.Ж. Валютный рынок и валютные операции. Алматы, Экономика, 2000, 18 с.

3. Доронин И.Г. Новые технологии на валютном рынке.// Деньги и кредит, 2000, №11, 63 с.

4. Байманова Ж.К. Валютный рынок: история и современное состояние, перспективы развития.// Банки Казахстана, 2003, №1, 16 с.

5. www.forextime.ucoz.ru

6. www.BNews.kz АЛМАТЫ. 12 августа.

7. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Астана, 2007.

8. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ - М.: Финансы и. статистика, 2005.-672с

9. Приложение 1к постановлению Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня»

10. Закон Республики Казахстан от 13 июня 2005 года N 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле»

11. www.kkb.kz - Официальный сайт АО «Казкоммерцбанк»

12. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения, М., 1995 г., стр.115

13. Майдырова Д.Н. Валютные операции банков. Алматы: АГУ им. Абая, 2002, стр. 51.

14. Бертаева К.Ж. Валютный рынок и валютные операции: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 1999, стр. 62.

15. Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 1994г.

16. Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»// Вестник Национального банка, 1995, №10 1-24 с.

17. Закон «О Национальном Банке Республики Казахстан». //Вестник Нацбанка, №16(16), 29.12.1995, 1-22 с.

18. Положение НБ РК «О порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты» от 24.09.97г. №130. Бюллетень бухгалтера, №26, июнь 1997г.

19. Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан № 115

20. www.kazpravda.kz Архив - 29.01.2002

21. www.tumba.kz - Валютное регулирование. О.Белобородова, начальник отдела контроля валютных операций МФ ГУ «Национальный Банк РК»

22. www.nationalbank.kz - официальный сайт Национального банка РК.

23. www.KASE.kz - казахстанская фондовая биржа

24. Business Resource аналитическая служба, по данным Агентства РК по статистике.

25. Консолидированная финансовая отчетность АО «Казкоммерцбанк» за годы, закончившиеся 31 декабря 2009, 2008 и 2007 гг.

26. www.afn.kz - официальный сайт агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

27. Международная торговля валютой. Методический сборник рынка Форекс.: Алматы, 2001, стр. 12.

28. Правила регистрации валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденные постановлением Правления национального Банка от 04 июля 2003 г. № 225.

29. Буренин А.И. Рынки производных финансовых инструментов. М., Инфра-М, 1996, 16 с.

30. Инструкция «Об организации обменных операций с наличной иностранной валютой в РК». Постановление НБ РК от 25.07.97г. №295. Нормативная база РК, 34 с.

31. Концепция развития финансового рынка Республики Казахстан

32. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы, Алматы, 2001, 379 с.

33. Налоговый кодекс Республики Казахстан. Астана, 2003.

34. Правила регистрации валютных операций, связанных с движением капитала. Постановление Правления НБ РК от 27.10.98, №204. Нормативная база НБ РК, 16с.

35. Приказ/постановление Министерства финансов Республики Казахстан совместно с Национальным Банком Республики Казахстан «Об установлении порядка определения рыночного курса обмена валют» от 23.12.02 г. № 512.

36. Утебаев М. Валютный курс тенге и его воздействие на переходную экономику Казахстана. Алматы, 2006.

Приложение А

Бухгалтерский баланс АО «Казкоммерцбанк» за 2007 - 2009 года. (в млн. тенге)

Наименование статьи	31.12.2009	31.12.2008	31.12.2007	Изменение
	А	Б	В	А-В	А-Б	Б-В
Активы
Денежные средства и счета в НБ РК	90,533	90,478	168,148	-77,615	0,055	-77,670
Драгоценные металлы	1,209	0,317	0,000	1,209	0,892	0,317
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки	114,203	58,130	188,776	-74,573	56,073	-130,646
Ссуды, предоставленные банкам	148,375	241,813	212,823	-64,448	-93,438	28,990
Ссуды, предоставленные клиентам	2160,767	2144,782	2366,335	-205,568	15,985	-221,553
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продаж	16,696	15,056	3,036	13,660	1,640	12,020
Инвестиции, удерживаемые до погашения	0,943	0,776	0,375	0,568	0,167	0,401
Инвестиции в зависимые компании	0,000	1,775	3,222	-3,222	-1,775	-1,447
Деловая репутация	2,405	2,405	2,405	0,000	0,000	0,000
Основные средства и нематериальные активы	33,971	35,465	34,259	-0,288	-1,494	1,206
Прочие активы	18,771	23,808	17,853	0,918	-5,037	5,955
Итого активы:	2587,873	2614,805	2997,232	-409,359	-26,932	-382,427
Обязательства
Ссуды и средства банков	209,122	296,391	723,431	-514,309	-87,269	-427,040
Средства клиентов	1276,464	979,453	895,083	381,381	297,011	84,370
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль и убытки	35,991	54,339	7,730	28,261	-18,348	46,609
Выпущенные долговые ценные бумаги	463,656	678,285	739,688	-276,032	-214,629	-61,403
Прочие привлеченные средства	31,172	137,324	148,934	-117,762	-106,152	-11,610
Прочие резервы	11,945	10,276	10,638	1,307	1,669	-0,362
Обязательства по отложенному налогу на прибыль	24,519	10,205	30,496	-5,977	14,314	-20,291
Дивиденды к выплате	0,015	0,005	0,002	0,013	0,010	0,003
Прочие обязательства	8,990	16,941	13,845	-4,855	-7,951	3,096
Субординированный заем	136,411	117,724	108,166	28,245	18,687	9,558
Итого обязательства:	2198,285	2300,943	2678,013	-479,728	-102,658	-377,070
Капитал
Уставный капитал	9,031	6,990	6,998	2,033	2,041	-0,008
Эмиссионный доход	195,006	152,684	152,855	42,151	42,322	-0,171
Фонд переоценки основных средств	4,935	6,918	6,020	-1,085	-1,983	0,898
Резервы	180,839	146,992	140,794	40,045	33,847	6,198
Доля меньшинства	-0,223	0,278	12,552	-12,775	-0,501	-12,274
Итого капитал:	389,588	313,862	319,219	70,369	75,726	-5,357
Итого собственный капитал и обязательства	2587,873	2614,805	2997,232	-409,359	-26,932	-382,427

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15