Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков Казахстана

Показатель

Формула расчета

Значение

1

Коэффициент мгновенной ликвидности

Денежные средства, счета в ЦБ

Средства клиентов

не определяются

2

Уровень доходных активов

Доходные активы

Всего активов

max 0,75

3

Коэффициент размещения платных средств

Платные привлеченные средства

Доходные активы

max 1,2

4

Коэффициент общей дееспособности

Расходы банка

Доходы банка

max 1

4.1

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям

Процентные расходы

Процентные доходы

сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.2

Коэффициент дееспособности по фондовым операциям

Расходы по операциям с ц.б.

Доходы по операциям с ц.б.

сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.3

Коэффициент дееспособности по валютным операциям

Расходы по валютным
операциям

Доходы по валютным
операциям

сравниваются результаты 4.1.-4.3.

5.

Коэффициент рентабельности активов

Прибыль

Всего активов

0,005-0,05

6.

Коэффициент достаточности капитала

Капитал

Всего пассивов

min 0,1

7.

Доля уставного фонда в капитале банка

Уставной фонд

Капитал

0,15-0,5

8.

Коэффициент полной ликвидности

Ликвидные активы

Обязательства банка
(за вычетом прочих)

min 1,05

Показатель

Формула расчета

Генеральный коэффициент надежности (k1)

К/АР

Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)

ЛА/ОВ

Кросс-коэффициент (k3)

СО/АР

Генеральный коэффициент ликвидности (k4)

(ЛА+ЗК+ФОР)/СО

Коэффициент защищенности капитала (k5)

ЗК/К

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)

К/УФ

Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание

Методика расчета коэффициентов и показателей

1

2

1.

Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств

1.

Средние остатки кассовых активов (числитель)

Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)

2.

Средние остатки кассовых активов

Средние остатки по всем депозитным счетам

Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка

2.

Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)

Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы

Средние остатки по всем активным счетам

3.

Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит

Средняя задолженность по кредитам

Средняя величина всех привлеченных средств.

4.

Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций

Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода

Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций

5.

Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.

Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения

6.

Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности

Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.

7.

Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.

Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал

8.

Группировка всех депозитов по видам

Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов

9

Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8

Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе

10

Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату

Средние остатки по депозитам

Средний уровень собственного капитала

Средний остаток заемных средств

Средний уровень собственного капитала

11

Коэффициенты достаточности собственного капитала

Сумма активов подверженных риску

Собственный капитал

Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%

Собственный капитал

Активы

Сроки использования

Остатки средств

тыс. тенге

% к итогу

1. Возвращаемые по предъявлению

3000

60

? До одного года

600

12

? До двух лет

300

6

? До трех дет

300

6

? До пяти лет

200

4

? Свыше пяти лет

100

2

? Бессрочные

500

10

И т о г о :

5000

100

Сроки погашения

Остатки задолженности по ссудам

тыс. тенге

% к итогу

1. До востребования и до одного месяца

2000

43,5

? До шести месяцев

1000

21,7

? До одного года

600

13,0

? До двух лет

400

8,7

? До трех лет

200

4,4

? До пяти лет

100

2,2

? Свыше пяти лет

300

6,5

И т о г о :

4600

100

Показатель

Формула расчета

Допуст. значение

Критич. значение

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности

ЛА/ОВ? 100%

min 70

min 30

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

(ЛА-ОВ)/СрО? 100%

min 25

min -50

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

(ЛА+КВ-ОВ)/СрО? 100%

min 50

min 25

Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности

Ликвидные активы

Привлеченные средства

или ЛА/СО

Показательный коэффициент ликвидности

ЛА/ВБ

Кросс-коэффициент ликвидности

СО/АР

Коэффициент краткосрочной ликвидности

Активы со сроком менее года

Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года

Коэффициент среднесрочной ликвидности

Активы со сроком более года

Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года

Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью

Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100%

Привлеченные депозиты до 6 мес.

Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью

Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100%

Привлеченные депозиты от 6 мес. до года

Дата

31.12.1996 г.

01.02.1997 г.

Обязательства до востребования

94,871

68,811

Ликвидные активы

28,047

1,507

Капитальные вложения

54,139

11,768

Привлеченные средства (Суммарные обязательства)

118,408

332,266

Валюта баланса

496,920

384,811

Активы, работающие

22,333

203,693

Обязательства по депозитам (Срочные обязательства)

23,296

263,455

Показатель

Формула расчета

Значение

Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности

ЛА/ОВ

29,56%

2,19%

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

(ЛА-ОВ)/СрО

-286,85%

-25,55%

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

(ЛА+КВ-ОВ)/СрО

-54,45%

-21,08%

Показательный коэффициент ликвидности

ЛА/ВБ

5,64%

0,39%

Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности

Ликвидные активы

Привлеченные средства

или ЛА/СО

23,69%

0,45%

Собственный капитал (К)

Сумма

Сформир.

К1 = KI / (A-П)

Сумма активов,

Спец.

К2 = K / (Aр-Пс)

Сумма нал. денеж-

Обязатель

К4 = А1 / О

KI

KII

K=KI+KII

всех активов (А)

провизии (П)

факт.

план не менее 0,04

откл. (+/-)

взвешенных по степени риска (Ар)

резервы(Пс)

факт.

план не менее 0,08

откл. (+/-)

ных средств и быстрореал активов (А1)

ства банка (О)

факт.

план не менее 0,2

откл. (+/-)

01.08.96

-104062

18082

-104062

359848

537

-0,29

0,04

-0,33

295828

537

-0,35

0,08

-0,43

49724

244576

0,20

0,2

0

01.09.96

-104484

20698

-104484

337111

537

-0,31

0,04

-0,35

296931

537

-0,35

0,08

-0,43

28699

208556

0,14

0,2

-0,06

01.10.96

-119037

20698

-119037

404492

537

-0,29

0,04

-0,33

295517

537

-0,40

0,08

-0,48

44356

165877

0,27

0,2

0,07

01.11.96

-120505

20690

-120505

366434

537

-0,33

0,04

-0,37

287801

537

-0,42

0,08

-0,50

21740

128740

0,17

0,2

-0,03

01.12.96

-126147

20690

-126147

353679

537

-0,36

0,04

-0,40

272164

537

-0,46

0,08

-0,54

24092

83526

0,29

0,2

0,09