реферат бесплатно, курсовые работы
 

Совершенствование инфокоммуникационного сопровождения банковской деятельности

Филиал является обособленным подразделением Банка и имеет отдельный баланс, который составляется ежедневно и входит в сводный баланс ОАО «МИнБ» [28].

Ответственность по обязательствам Филиала несет головной банк.

Филиал ОАО «МИнБ» в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными актами Банка России, Уставом банка, решениями органов управления Банка, Положением указанным выше.

Адрес филиала: 355005, г. Ставрополь, ул. Ленина, д. 351.

Цели деятельности и права филиала представлены в приложении 7.

Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк отрыл Филиалу корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения кредитной организации.

Филиал постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства, а также в составе сводного баланса банка обеспечивать соблюдение экономических нормативов, установленных ЦБ РФ.

Филиал перечисляет банку часть привлеченных денежных средств для депонирования их в ЦБ РФ в обязательные резервы.

Структура управления филиала банка представлена в приложении 8.

Общее руководство и контроль за деятельностью филиала осуществляет Правление Банка. Руководит филиалом начальник. Он действует от имени Банка на основании доверенности, выдаваемой Президентом банка. Начальник имеет право передоверять свои полномочия (заместителю начальника, помощнику начальника).

Он координирует деятельность филиалов в городах: Буденовске, Владикавказе, Нальчике, Ставрополе, Черкесске, Пятигорске и Невинномысске, в том числе: организация внутрибанковского контроля за их деятельностью, рассмотрение штатных расписаний, рассмотрение их финансовых планов и представление их для утверждения Центральному офису.

Руководству необходимо обеспечивать взаимозаменяемость работников и структурных подразделений Филиала.

В филиалах (дополнительных офисах) систематически проводится техническая учеба по изучению нормативных документов, используемых в работе, с обязательной регистрацией в Книге (журнале) о проведении технической учебы.

Начальник, заместитель начальника и главный бухгалтер Филиала (дополнительного офиса) несут ответственность за своевременное осуществление операций и формирование достоверных отчетов, необходимых для анализа различных показателей деятельности Банка и принятия управленческих решений.

Подробнее обязанности руководящих должностей филиала ОАО «МИнБ» в г. Ставрополе изложены в приложении 9.

Также в банке функционируют следующие отделы и группы: административно-юридическая группа; отдел представителей управления внутреннего контроля «МИнБ» филиал в г. Ставрополе; группа финансового мониторинга; группа внутрибанковских операций; группы экономической безопасности; планово-экономический отдел; отдел клиентских отношений; отдел кредитования; отдел валютных операций, ценных бумаг и пластиковых карт; учетно-операционный отдел; отдел кассовых операций; отдел информационных технологий; группа хозяйственного обеспечения. На каждый отдел и группу филиала возлагаются обязанности соответствующие их компетенции (приложение 10).

Порядок контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в филиале ОАО МИнБ осуществляется в строгом соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г., Положением ЦБ РФ № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.2004 г., а также на основании внутренних нормативных документов банка.

Виды услуг для частных и юридических лиц представлены в приложении 11. Из приложения видно что филиал ОАО МИнБ в г. Ставрополе осуществляет оказывает услуги как юридическим, так и физическим лицам [43].

Таким образом, можно сказать, что отличительной чертой банка является поддержка реального сектора экономики.

Банк оправдывает свое название - «...индустриальный ...», так как превалирующие большинство услуг банк предоставляет именно юридическим лицам (корпоративным клиентам) и некоторыми их них являются ОАО НПК «Эском», ООО ТД «Цитрон», ООО КПП «Ставропольский», ГУП «Ставропольфармация».

Банк также является принципиальным членом двух ведущих международных платежных систем - Europay и Visa. Это стало возможным благодаря значительным объемам эмиссии пластиковых карт и собственному процессинговому центру по их обслуживанию. Банк имеет значительный опыт реализации зарплатных проектов для своих клиентов.

Таким образом, рассмотрев организационную характеристику ОАО «МИнБ» и его филиала в городе Ставрополе, следует перейти к анализу финансового состояния ОАО «МИнБ».

2.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «Московский Индустриальный банк»

Для анализа финансового состояния банка проведем горизонтальный анализ баланса ОАО МИнБ, а также оценим финансовую устойчивость и надежность данного банка на основании расчета коэффициентов мгновенной и полной ликвидности, достаточности капитала, уровня доходных активов и других коэффициентов.

В табл. 2.2 и приложении 12 представлена укрупненная схема, отражающая динамику и структуру активов баланса.

Наименование статьи актива баланса

2004,

тыс. руб.

2006,

тыс. руб.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Относительное отклонение, %

Всего активов, в т.ч.

15 491 101

26 867 237

11 376 136

73,44

денежные средства и счета в ЦБ РФ

1 647 623

4 598 858

2 951 235

179,12

обязательные резервы в ЦБ РФ

849 448

446 283

-403 165

-47,47

средства кредитных организаций за вычетом резервов

84 180

264 308

180 128

213,97

чистые вложения в торговые ценные бумаги

664 266

3 581 213

2 916 947

439,12

чистая ссудная задолженность

10 163 931

15 296 716

5 132 785

50,49

проценты начисленные (включая просроченные)

54 915

43 493

-11 422

-20,80

чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

346

362

16

4,62

основные средства, нематериальные активы, материальные запасы

1 579 752

1 989 275

409 523

25,92

чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

204 944

402 786

197 842

96,53

прочие активы за вычетом резервов

241 696

243 943

2 247

0,92

Таблица 2.2 - Аналитическая группировка и анализ статей актива баланса за 2004, 2006 гг.

Из таблицы видно, что произошло увеличение совокупных активов на 11 376 136 тыс. руб., что в процентном соотношении составило 73,44 %. Данное увеличение произошло из-за заметного увеличения денежных средств и счетов в ЦБ РФ на 2 951 235 тыс. руб. (179,12 %) и чистых вложений в торговые ценные бумаги на 2 916 947 тыс. руб. (439,12 %, т.е. в 4 раза). Но наибольшее увеличение активов банка составила чистая ссудная задолженность, она составляет наибольшую часть активов банка (рис. 2.1).

Рис. 2.1 - Динамика увеличения чистой ссудной задолженности в составе активов банка за 2004, 2006 гг.

В 2004 г. актив баланса составил 15 491 101 тыс. руб., из них чистая ссудная задолженность равна 10 163 931 тыс. руб., а в конце отчетного периода активы банка составили 26 420 954 тыс. руб., чистая ссудная задолженность 15 296 716 тыс. руб. Таким образом, данная статья баланса увеличилась на 5 132 785 тыс. руб., и относительное отклонение составило 50,49 %. Это можно объяснить большим объемом выданных кредитов банком за 2004-2006 гг.

Но по мере увеличения чистой ссудной задолженности в активах банка, ее часть в структуре активов уменьшилась с 65,61 % в 2004 г. до 56,92 % в 2006 г. (уменьшение на 8,69 %). Это можно объяснить увеличением других статей актива баланса. Так, например, денежные средства и счета в ЦБ РФ увеличились на 6,50 % (с 10,64 % в 2004 г. до 17,12 % в 2006 г.), чистые вложения в торговые ценные бумаги увеличились на 9,04 % (с 4,29 % в 2004 г. до 13,33 % в 2006 г.).

В 2006 г. по отношению к 2004 г. произошло уменьшение обязательных резервов в ЦБ РФ на 403 165 тыс. руб., что в процентном отношении составило 47,47 %, т.е. уменьшение произошло почти в 2 раза. Произошло снижение процентов начисленных (включая просроченные) на 11 422 тыс. руб. и темп прироста при этом составил в 2006 г. 20,80 %.

Наименьшее увеличение произошло по таким статьям актива баланса как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (темп прироста равен 4,62 %), и прочие активы за вычетом резервов (темп прироста - 0,92 %, т.е. увеличились почти на 1 %).

Наименование статьи пассива баланса

2004,

тыс. руб.

2006,

тыс. руб.

Абсолютное отклонение,

тыс. руб.

Относительное отклонение,

%

Всего обязательств в т.ч.

13 588 665

24 093 515

10 504 850

77,31

кредиты ЦБ РФ

0

0

0

0

средства кредитных организаций

701 282

1 228 903

527 621

75,23

средства клиентов

10 801 668

21 321 676

10 520 008

97,39

в том числе вклады физических лиц

4 419 946

9 144 835

4 724 889

106,89

выпущенные долговые обязательства

1 453 061

1 397 822

-55 239

-3,81

обязательства по уплате процентов

35 500

81 430

45 930

129,38

прочие обязательства

573 920

50 558

-523 362

-91,20

резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

23 234

13 126

-10 108

-43,51

Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы увеличились на 25,92 %, а чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - на 96,53 % (почти в 2 раза). А их часть в структуре уменьшилась на 2,80 %, с 10,20 % в 2004 г. до 7,40 % в 2006 г.

Далее рассмотрим следующий раздел баланса, а именно пассивы ОАО «МИнБ» (табл. 2.3 и приложение 13).

Таблица 2.3 - Аналитическая группировка и анализ статей пассива баланса за 2004, 2006 гг.

Рассмотрев пассивы банка, следует отметить, что они увеличились с 13 588 665 тыс. руб. в 2004 г. до 24 093 515 тыс. руб. в 2006 г., т.е. на 10 504 850 тыс. руб. или 77,31 % . Наибольшую часть средств в пассиве баланса составляют средства клиентов, динамика увеличения средств клиентов в обязательствах банка представлена на рис. 2.2.

Рис. 2.2 - Доля средств клиентов в пассиве баланса

Средства клиентов увеличились на 10 520 008 тыс. руб., что в процентном отношении составило 97,39 %. Отметим, что денежные средства занимают большую часть в структуре пассиве баланса, и за 2004, 2006 гг., а также произошло увеличение данной статьи в структуре пассива баланса на 9,0 %, с 79,50 % в 2004 г. до 88,50 % 2006 г.

Объем средств кредитных организаций в ОАО «МИнБ» увеличился на 527 621 тыс. руб., что процентном отклонении 75,23 %.

Объем выпущенных долговых обязательств, прочих обязательств и резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера уменьшился на 55 239, 523 362 и 10 108 тыс. руб. соответственно (т.е на 3,81 %, 91,20 %, 43,51 % соответственно). Так же следует отметить, что произошло уменьшения данных статей в структуре пассивов. Выпущенные долговые обязательства уменьшились с 10,69 % до 5,80 %, прочие обязательства - с 4,22 % до 0,21 %, а резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера - с 0,17 % до 0,05 %, за рассчитываемые 2004, 2006 гг.

Доля каждой статьи пассива баланса представлена в приложении 14.

Далее рассмотрим состав и динамику источников собственных средств и внебалансовых обязательств за 2004, 2006 гг. (табл. 2.4 и приложение 15).

Таблица 2.4 - Аналитическая группировка и анализ источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка за 2004, 2006 гг.

Наименование статьи баланса

2004, тыс. руб.

2006, тыс. руб.

Абсолютное отклонение, тыс. руб.

Относительное отклонение,

%

Источники собственных средств

Всего источников собственных средств, в т.ч.

2 213 483

2 500 943

287 460

12,99

уставный капитал

110 000

220 000

110 000

100,0

в т. ч. зарегистрированные обыкновенные акции и доли

110 000

220 000

110 000

100,0

фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации

851 195

1 122 942

271 747

31,92

переоценка основных средств

889 182

778 749

-110 433

-12,42

прибыль (убыток) за отчетный период 

271 188

292 500

21 312

7,85

расходы и риски, влияющие на собственные средства

91 918

86 752

-5 166

-5,63

Внебалансовые обязательства

Всего внебалансовых обязательств, в т.ч.

3 728 884

3 407 352

-321 532

-8,62

безотзывные обязательства банка

1 876 301

986 398

-889 903

-47,43

гарантии, выданные банком

1 852 583

2 420 954

568 371

30,68

Совокупный объем источников собственных средств увеличился на 287 460 тыс. руб., при этом относительное отклонение составило 12,99 %.

Уставный капитал увеличился на 100 %, т.е. на 110 000 тыс. руб. (с 110 000 до 220 000 тыс. руб.). Это связано с регистрацией обыкновенных акций и долей на ту же сумму (110 000 тыс. руб.). За 2004, 2006 гг. увеличилась и доля уставного капитала в источниках собственных средств с 4,97 % до 8,80 %. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации увеличились на 271 747 тыс. руб., что в процентном отношении составило 31,92 %. Прибыль за отчетный период увеличилась незначительно на 21 312 тыс. руб. или 7,85 %.

Суммы переоценки основных средств, а так же расходы и риски, влияющие на собственные средства уменьшились на 110 433 тыс. руб. и 5 166 тыс. руб. соответственно или на 12,42 % и 5,63 % за 2004, 2006 гг. Произошло уменьшение объема данных статей в источниках собственных средств, так сумма переоценки основных средств уменьшилась с 40,17 % в 2004 г. до 31,14 % в 2006 г., а расходы и риски, влияющие на собственные средства - с 4,15 % до 3,47 % за 2004, 2006 гг.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.