Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля

- Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации обменных пунктов);

- Положение о поpядке pегистpации обменных пунктов уполномоченного банка, ЦБ PФ от 10.05.94 N22 .

2. Отдел по управлению ресурсами банка в иностранной валюте.

- Инструкция N8 Банка России от 17.09.96 г. (ред. от 08.08.97 г.);

- Постановления Правительства РФ от 19.03.92 N173 (ред. от 21.12.94 г.), от 05.11.92 N848(об использовании иностранных кредитов);

- Письмо ЦБ РФ от 27.12.93 N67 (о предоставлении м/банковских кредитов наличной ин. валютой) (ред. от 19.11.97 г.);

- Положение о поpядке ввоза в PФ и вывоза из PФ иностpанной валюты и ценных бумаг в иностpанной валюте уполномоченными банками, ЦБ PФ от 19.04.93 N13 и ГТК PФ от 14.04.93 N01-20/3371 (ред. от 24.10.97 г.).

3. Отдел по валютному дилингу.

- Инструкция ЦБ РФ от 22.05.96 N41 (ред. от 26.01.98 г.) (о лимите открытой валютной позиции);

- Инструкция ЦБ РФ N7 от 29.06.92 (О порядке обязательной продажи клиентами банка части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ) (ред. от 17.07.97 г.).

- Письмо ЦБ РФ № 404 от 03.02.97 г. «О вопросах применения инструкции Банка России от 22.05.96 г. № 46»;

- Письмо ЦБ РФ № 15-1-1/93 от 03.02.97 г. «О переводе уполномоченного банка на режим централизованной отчетности»;

- Указание ЦБ РФ № 199-у от 30.03.98 г. «Об установления единого порядка определения кассовых (наличный) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России».

4. Отдел по международным расчетам.

- Письмо ГБ СССР от 24.05.91 N352 (ред. от 02.09.94 г.) (о регулировании валютных операций в СССР) и телеграмма ЦБ РФ от 24.01.92 N19-92 (о действии письма N352) (ред. от 16.07.93 г.);

- Инструкция ЦБ РФ N19 и ГТК РФ N01-20/10283 от 12.10.93 , Письмо ЦБ РФ от 25.05.94 N125-94 (о контроле за экспортной выручкой);

- Инструкция ЦБ РФ № 30 и ГТК № 01-20/10538 (обоснованность платежей за импорт);

- Инструкция Банка России от 16.07.93 N16 (о ведении счетов нерезидентов в валюте РФ);

- Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (об операциях с ин. валютой физическими лицами);

- Инструкция ЦБ РФ от 29.06.92 N7 с изменениями и дополнениями (о порядке обязательной продажи валютной выручки);

- Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N51-93 (об обязанности уполномоченных банков сообщать обо всех случаях невыполнения нерезидентами своих обязательств по импорту после получения ими авансового платежа резидента);

- Письмо ЦБ PФ от 27.12.93 N67 (о некотоpых вопpосах поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ (в ред. от 19.11.97г.);

- Письма ЦБ PФ от 2.09.94 N107 и от 7.12.94 N125 ( об уточнении поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ).

5. Бухгалтерия.

- Правила ведения бух. учета в кредитных организациях РФ (Приказ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 г. № 02-263;

- Инструкция ЦБ РФ № 41 от 22.05.96 г.;

- Инструкция ЦБ РФ №28 от 20.12.96 г.;

- Приказ ЦБ РФ № 02-97 от 21.03.97 г. (ред. от 30.03.98 г.);

- Приказ ЦБ РФ № 02-198 от 10.06.96 г. (ред. от 02.06.97 г.);

6. Касса, обменный пункт.

- Письма ЦБ РФ от 02.09.94 N107, от 07.12.94 N125 (об уточнении обращения наличной иностранной валюты);

- Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации обменных пунктов);

- Письмо ЦБ РФ от 14.11.94 N122 (о ф.0406007 при операциях с наличной валютой);

- Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (о порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных счетов в уполномоченных банках);

- Письмо ЦБ РФ № 232 от 01.02.96 г.

- Письмо ЦБ РФ № 478 от 02.07.97 г. и ГТК № 476 от 30.03.97 г.;

- Инструкция № 47 от 20.08.96 г.

Зачастую для контроля отдельной операции работнику отдела приходится иметь дело со множеством нормативных актов. Таблица №___(Приложение ___) может стать методической основой для должностного лица банка в плане выполнения им функций агента валютного контроля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Подводя итоги следует сказать.

1. С введением Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" начался новый этап развития экономики.

2. Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

3. Однако, для более эффективной организации валютного контроля в стране необходимо тесное взаимодействие всех органов и агентов валютного контроля. Это взаимодействие должно проявляться как в совместном создании новых нормативных актов, так и в активном внедрении этих актов в жизнь, в обмене важной для всех субъектов валютного регулирования информацией о хозяйствующих объектах, совершающих валютные операции.

4. В данной работе рассмотрены две функциональные схемы организации валютного контроля в уполномоченном банке и произведена их сравнительная характеристика.

5. Предложена технологическая схема осуществления валютного контроля за операциями клиентов уполномоченного банка.

6. Предложено Положение о подразделении внешнеэкономической деятельности уполномоченного банка, которое рассматривается в данной работе в параллели с законодательными актами, позволяющими правильно, с точки зрения законодательства, осуществить валютный контроль каждой единицей подразделения ВЭД.

7. Более подробно рассмотрены операции с юридическими лицами, как требующие особого внимания со стороны валютного контроля.

8. Одной из самых проработанных, с законодательной точки зрения, является система контроля за поступлением валютной выручки на счета клиентов. В данной работе структурирована Инструкция N19 Банка России и ГТК. Схема дает более полное представление обо всех этапах валютного контроля за поступлением валютной выручки.

9. Для более ускоренного обучения специалистов КБ по контролю за организацией и совершением валютных операций, вообще, и валютно-обменных операций, в частности, автором разработана серия систематизированных методических материалов. Данные методические материалы применялись в процессе обучения указанных выше специалистов в СИФБД на факультете дополнительного образования в течение нескольких лет.

10. Рассмотренные в данной работе организационно-правовые и технологические схемы могут быть использованы как в практической деятельности уполномоченным банком, так и в учебном процессе банковских школ и колледжей.

Валютный контроль на данном этапе становления экономики нашей страны конечно же необходим, но хочется верить, что благоприятный инвестиционный климат установится в России до завершения введения всей системы валютного контроля и сделает ее излишней. В этом случае экономика страны может получить вместо бегства приток капиталов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Л.Г.Ефимова Банковское право -М.:Издательство БЕК, 1994.

2.А.Д.Голубович., М.В.Кулагин., О.М.Миримская Валютные операции в коммерческих банках -М.: Акционерное общество "Менатеп-информ", 1994.

М.Л.Коган Предприятие-клиент банка- М.: АРКАЮР,1994.

Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации. Сборник нормативных актов-М.:Библиотека "Де-юре", 1996.

Банковское дело /Под редакцией О.И. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

Банковское дело. Справочное пособие. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1993.

Фадейкина Н.В., Болгова Н.В. Банковская система России. Новосибирск, Изд-во "СМВШБД", 1994.

Е.Б.Ширинская Операции коммерческих банков и зарубежный опыт М.:Финансы и статистика, 1993.

М.К.Бункина Деньги банки валюта М.: ДИС, 1994.

И.Т.Балабанов Валютн1ые операции - М.: Финансы и статистика, 1993.

Российский экономический журнал (NN 6-12)-М.: Финансы и статистика, 1994.

Деньги и кредит0 (NN 1-12, 1994; 1-4, 1995) -М.:Ежемесячный теоретический научно-практический журнал, Учредитель Центральный банк Российской Федерации.

Финансы (NN 1-16,1993; 1-12,1994)-М.: Журнал издательства Финансы.

Деньги (NN 1-12, 1995)- М.: Еженедельник Издательского дома "Коммерсантъ".

Информационный бюллетень (NN 37,39-50,1994; 2-16,1995)-М.: Ассоциация Российских коммерческих банков.

Е.К.Болгова Международные операции коммерческих банков в РФ. Лекции, 1994-1998.

Валютные операции: бухгалтерский учет, банковский и таможенный контроль N7./Серия "Библиотека делового человека"/ 1994.

Коммерсант-Дейли. Еженедельный журнал, 1995-1998.

Экономика и жизнь , 1994-1998.

Валютный рынок и валютное регулирование - М.: Издательство "БЕК", 1996.

Н.Т.Шалашова, В.П.Шалашов Валютные расчеты и бухгалтерский учет валютных операций при экспортно-импортных коммерческих операциях -М.: АО Бизнес-школа "ИНТЕЛ-СИНТЕЗ",1995.

Л.Л.Корлякова и Л.А.Чистякова К вопросу о валютной политике ( журнал Д и К N5/93)

Н.А.Разманова М.Х.Рейтерн-министр финансов России в эпоху великих реформ : (журнал Д и К N7/94).

А.Hовиков Валютное регулирование в 20-е годы: Бизнес и банки N1(63) 1992 г., статья.

С.А.Сухинин Валютное регулирование в Российской Федерации: Сбоpник ноpмативных актов о валютном pегулиpовании и валютном контpоле в Pоссийской Федеpации, статья.

Т.И.Алибеков Должна быть реальная система валютного контроля: (журнал Д и К N4/93, статья)

А.Н.Козырин Правовое регулирование порядка перемещения валюты и валютных ценностей через российскую границу: (Деньги и кредит N8/94,статья)

Е.Иванов Импортный контроль будет сложнее экспортного: (Банковский бюллетень N46/94, статья).Е.Иванов нач-к Упpавления ВК за тек.опеp.ГУ (банковский бюллетень N46/94 г.)

А.Орешкин Регулирование внешнеэкономической деятельности в России: (Экономика и жизнь N5/февраль 1992 год)

Э.Батизи Коммерческие банки-уполномоченные правительствен-ные агенты: (РЭЖ N8/1994 год)

Н.Б.Топорин2 Сравнительно-правовой анализ на примере отдельных стран: (Деньги и кредиты N5/1993 год)

В.А.Кашин О внешнеэкономической политике и финансовой ситуации в России: (Финансы N2/1994 год)

В.Геращенко Работа Центрального Банка России: (РЭЖ N9/1994 г)

В.Ситнин Что делать с валютным рынком?: (Биржи, валютный рынок)

С.Сильверстов, В.Филатов Внешнеэкономическая политика России: системный взгляд: (РЭЖ N10/1994 год)

Л.И.Фрей Организация и техника работы иностранных банков: (Госфиниздат 1944 год)

С.Б.Волков Валютное регулирование в странах Восточной Европы: (Банковское дело)

А.Н.Новиков Частный валютный рынок 20-х годов

Е.Лупинович ВОСТОЧНАЯ ЕВРОПА: последствия реформ внешней торговли: (Бизнес и банки N9/1992 год)

доклад Дубинина Финансовая система России: проблемы и перспективы:

Ю.Малинов Война привела экономику к краху: (Бизнес и банки N2/1992 год)

Е.Заподинская Судиться с госорганами дешево,но чаще всего бесполезно: (Коммерсант Ъ N18/16 мая 1995 год)

А.И.Потемкин «Валютный рынок и его организация» Финансы в Сибири №5 с.19 1995г.

И.Н.Гладких «Организация кассовой работы в коммерческих банках» Из-во.: «Консалтбанкир», Москва, 1996г.

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ» от 09.10.92 г.

Инструкция №19 ЦБ РФ и ГТК РФ №01-20/10283 от 12.10.93 г.

Инструкция №30 ЦБ РФ и ГТК РФ №01-20/10538 от 26.07.95 г.

Инструкция №27 ЦБ РФ от 27.02.95 г.

Положение №22 ЦБ РФ от 10.05.94 г.

Инструкция №7 ЦБ РФ от 29.06.92 г.

Письмо Госбанка СССР №352 от 24.05.91 г.

Письмо ЦБ РФ №503 от 15.08.97г.

Письмо ГТК РФ № 01-15/22229 от 14.12.96 г.

Приложение№ 1 .

ПАМЯТКА

по оформлению валютно-банковских операций в обменном пункте

в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 27 февраля 1995 г.

№ п/п	Вид операции	Перечень оформляемых документов	Примечание
		0406007	реестр	квитанция	заявление
	Покупка-продажа нал.	+	+	-	-	С записью в спр.
	ин.валюты либо плат. док-ов в ин.валюте за нал.рубли	Дополнение к Инструкции 27 ЦБ РФ Письмо № 496 от 01.08.97 г.	ф. 0406007, в 11 строке о размере налога
	Инкассо (прием)	+	-	+ 3 экз.	+ 1 экз.	С записью в ф.0406007: ”Принято на инкассо по квитанции №___ от “__”______
	Инкассо (выдача)	+	-	-	-	С записью в ф.0406007: ”Выдано после инкассо по квитанции №___ от “__”______
	Экспертиза (прием)	+	-	+ 2 экз.	-	С записью в ф.0406007: ”Принято на экспертизу по справке №___ от “__”_____
	Экспертиза (выдача)	+	-	-	-	С записью в ф.0406007: “Выдано после экспертизы по справке №___ от “__”_____”
	Кредитные карты	+	+	-	-	При использовании банкоматов справка ф. №0406007 и реестр не заполняются
	Конверсия	+	+	-	-
	Размен	+	+	-	-	Письмо ЦБ РФ № 476 от 30.06.97,
	Замена	+	+	-	-	на лиц.стороне спр. ф.0406007 штамп
	Покупка неплатежных денежных знаков	+	+	-	-	“разрешением на вывоз не является”
	Обмен платежных ден. знаков ин. гос-ва	+	+	-	-	С записью в ф. 0406007, в 11
	одного номинала на платеж. ден. знак того же гос-ва с тем же номиналом	Дополнение к Инструкции 27 ЦБ РФ Письмо от 01 февраля 1996 г. № 232	строке о размере комиссионного вознаграждения

Приложение№2.

П О Р Я Д О К

совершения операций в обменном пункте коммерческого банка

I. Клиент представляет кассиру документ, удостоверяющий личность, денежные знаки или платежные документы. Сообщает кассиру вид операции, которую желает совершить.

II. Кассир:

1) принимает предъявленные (одновременно) вышеуказанные документы

и ценности и проверяет соответствие предъявленного документа требованиям Инструкции N27;

* В случае, если вид предъявленного документа не соответствует Инструкции N27 кассир

имеет право потребовать от клиета представления другого документа, соответствующего

вышеуказанной Инструкции. Если требование кассира не удовлетворяется, он имеет право

отказать клиенту в совершении валютно-обменной операции.

Кассир не возвращает клиенту предъявленный документ до окончания валютно-обменной операции.

2) определяет статус лица, совершающего валютно-обменную операцию;

3) пересчитывает материальные ценности;

** В случае совершения клиентом (резидентом или нерезидентом) разовой операции в рублях или иностранной валюте на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и более, банк сообщает об этом в налоговый орган по месту налогового учета банка.

4) проводит проверку подлинности предъявленных денежных знаков и платежных документов;

Если кассир сомневается в подлинности предъявленных материальных ценностей, он обязан совершить операцию приема на экспертизу.

5) проводит проверку платежности денежных знаков и платежных документов;

Если предъявленные ценности удовлетворяют условиям подлинности, но вызывают сомнение в платежности из-за имеющихся повреждений, кассир может предложить клиенту совершение одной из ниже перечисленных операций, разрешенных для данного ОП:

- Замена на платежный денежный знак того же иностранного государства:

- Покупка за наличные рубли по специальному курсу;

- Прием на инкассо за счет клиента;

- Прием на экспертизу .

В случае отказа - возвращает полученные от клиента ценности.

6) в случае платежности предъявленных ценностей совершает расчет и бухгалтерское оформление требуемой операции, в том числе заполнение бланка строгой отчетности;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9