| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
МЕНЮ
| Організація процесу кредитування в Коростенському відділенні №1 АППБ "Аваль"Необхідною умовою застосування такого підходу до ціноутворення за кредитними операціями є наявність у банку ефективної системи обліку витрат за кожним кредитом, а також управлінської інформації. ВисновокДослідження проведене в дипломній роботі показало, що на сучасному етапі розвитку економічних відносин багато уваги кредитуванню, зокрема, умовам та методам надання позичок приділяють як науковці так і практики. У дипломній роботі економічний зміст кредитування показаний як складний і багатогранний процес з його принципами, умовами та методами. Визначено, що на сучасному етапі в теорії та практиці кредитних відносин в Україні науковий підхід до кредиту як до економічної категорії ще належно не застосовується. Нехтування об'єктивними законами кредиту, який є економічними відносинами, з приводу зворотного руху позиченої вартості, а не позиченою вартістю, тобто позичкою, призводить до негативних наслідків у реалізації зазначених відносин на практиці. Це виражається у формі численних недоліків в організації кредитування клієнтів вітчизняними банками. Зазначені недоліки пов'язані з браком знань про об'єктивні закони існування кредиту. Із цієї причини чітко не визначено принципи організації банківського кредитування та поняття кредитоспроможності. Виходячи з цього, надано тлумачення та обґрунтування основним економічним поняттям, зокрема кредиту та принципам кредитування, на яких побудований процес кредитування. Зважаючи на те, що позички є найприбутковішими активами банку і становлять основну частину їх активів, кредитна діяльність банку потребує ретельної організації. Організацію кредитної діяльності банку визначив чітко розроблена кредитна політика. Правильна організація процесу банківського кредитування, розробка ефективної та гнучкої системи управління кредитними операціями виступають основою фінансової стабільності і ринкової стійкості комерційних банків. Визначено, що кредитна політика комерційного банку окреслює коло ключових цілей і завдань банківської діяльності, визначає конкретні прийоми, способи і методи її реалізації з метою максимізації доходності кредитних операцій та досягнення прийнятного рівня ризиків банківської діяльності у сфері кредитування. Стосовно фінансової діяльності досліджуваного банку, слід відзначити, що: · активи банку зросли на 80,07 % за останні два роки. Зростання відбулося за рахунок росту кредитного портфеля. Ці дані свідчать про те, що в банку проводиться активна політика по зміцненню ліквідності та платоспроможності, підвищенню дохідності банку; · доля залучених коштів клієнтів в структурі пасиву становить 76,5 %. Це свідчить про довіру до банку клієнтів - як юридичних осіб, так і населення. Тому зменшилась потреба в міжбанківських кредитах та депозитах, які складають 17866 тис. грн. за 2002 р. (порівняно з 73847 тис. грн. у 2000 р.) та їх доля в загальній структурі становить 4,16 %; · усі питання, пов'язані з кредитуванням, розв'язуються позичальником і установою банку на договірній основі. Підставою для надання банком кредиту є підписаний між ним і позичальником кредитний договір. Кожний етап кредитування вносить свій вклад в якісні характеристики кредиту, визначає ступінь його надійності і дохідності для банку; · основними критеріями оцінки кредитного портфеля є кредитний ризик і дохідність. Коефіцієнт ризику дорівнює 0,203 та не перевищує 50 %, а отже якість кредитного портфеля задовільна, його складають переважно “стандартні” позики, за якими рівень ризику складає 2 %. Кредитний портфель банку є дохідним - на одну гривню активів припадає 0,61 гривень доходу від здійснення кредитної діяльності банківською установою; · резерви для покриття втрат від кредитної діяльності створюються для підвищення стабільності і надійності банківської системи, захисту інтересів клієнтів і є обов'язковими для комерційних банків. Банк створює і формує резерв для відшкодування можливих втрат на повний розмір чистого кредитного ризику за основним боргом, зваженого на відповідний коефіцієнт резервування, за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземних валютах. · головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальної дохідності за певного рівня ризику. З урахуванням закономірностей та тенденцій у кредитній справі, її стратегічних цілей, визначне місце відводиться вибору шляхів удосконалення методичних та організаційно-практичних основ процесу банківського кредитування, а також поліпшення охорони праці. Серед яких автор даної дипломної роботи порекомендував би такі: · індивідуальний підхід банку до кожного конкретного суб'єкта кредитних відносин; · збільшення обсягів споживчого кредитування можна шляхом розширення клієнтової бази за рахунок позичальників з різними рівнями доходів зі стійким фінансовим станом; · особлива ретельність при визначенні всіх умов, які фіксуються в кредитній угоді; · застосовувати систематичний аналіз виробничо-фінансової діяльності позичальників, якій би виступав не лише формою контролю, а й сприяв би вдосконаленню методів кредитування; · розробляти нові та перспективні види кредитів, оскільки це може зацікавити, як постійних клієнтів, так і привернути увагу нових (видача банком різдвяних, новорічних, відпускних та інших видів кредитів з пониженою процентною ставкою); · розробляти нові і ефективно використовувати вже існуючи методи установлення відсоткової ставки за кредит; · співпрацювати з іноземними фізичними та юридичними особами; · ретельніше проводити маркетингові дослідження, що дасть можливість швидко реагувати на ринкову кон'юктуру; · заходи щодо розміщення, реконструкції санітарно-побутових приміщень, з метою доведення забезпеченості ними працюючих до чинних норм, додаткове обладнання цих приміщень. Таким чином, організація банківської роботи з визначенням оптимальних умов і методів кредитування має бути спрямована на забезпечення надійного зацікавленого партнерства у взаємовідносинах банку з клієнтами, результатом яких має стати найбільш ефективне використання наданих у позику коштів, що позитивно впливають на загальний стан економічного розвитку країни, яка прагне знайти шлях справжніх відносин. Список використаної літератури1. Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121 III.2. Закон України "Про власність" від 07.02.1991 р. № 697-12-ХІІ3. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 №679-ХІУ зі змінами і доповненнями станом на 07.12.2000 р.4. Інструкція «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків»5. від 01.02.1998 р. зі змінами і доповненнями за станом на 17.12.2001 р.6. Положення НБУ «Про кредитування» від 28.09.1995 р. №246 зі змінами і доповненнями станом на 12.12.1999 р.7. Положення НБУ "Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями від 06.07.2000 р. // Нормативні акти НБУ --2000- №9-с.50.8. Адибеков М.Г. Кредитние операции: классификация, порядок привлечения й учет /Под ред. А_И. Ичкасова.-М.:Консалтбанкир, 1995. -88с.9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, й банки.-М.: Финсгатинформ, 1995.-272с.10. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова й Л.П. Кроменецкой. М. ФинансьІ й статистика. 1996. С.216.11. Банки й банковские операции: Учебник / Под ред. Жукова. - М.: Банки й биржи,12. 1997. -471с.13. Банківська енциклопедія / Під ред. проф. Мороза А.М.--К.: Ельтон, 1993.-- с. 14714. Банківські операції: Підручник / За ред. проф. Мороза А.М.--К.:КНЕУ, 2000.-- 384с.15. Банковские операции. 4.2. - Учетно-ссудньїе операции й агентские услуги банков: Учебное пособие / Под ред.О.Й. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 1996. -208с.16. Банковские операции: Учебное пособие / Под ред. О.Й. Лаврушина. - 4.1. М.:
|
Рядок |
Найменування статті |
2005 рік |
2004 рік |
|
12 |
Кошти і залишки в НБУКазначейські та інші папери, що рефінансуються НБУ, і цінні папери, емітовані НБУ |
56 727 |
37 866 |
|
3 |
Кошти в інших банках |
37 688 |
48 262 |
|
4 |
Цінні папери на продаж |
13 376 |
19 594 |
|
5 |
Кредити і заборгованість клієнтів |
291 244 |
236 641 |
|
6 |
Інвестиційні цінні папери |
1 614 |
861 |
|
7 |
Довгострокові інвестиції в асоційовані компанії і дочірні підприємства |
- |
- |
|
8 |
Основні засоби і нематеріальні активи |
24 943 |
18 729 |
|
9 |
Нараховані доходи до одержання |
164 |
362 |
|
10 |
Інші активи |
3 429 |
4 531 |
|
11 |
Усього активів |
429 484 |
366 547 |
|
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
||||
12 |
Кошти банку |
21 479 |
77 074 |
|
13 |
Кошти клієнтів |
329 167 |
223 259 |
|
14 |
Інші депозити |
313 |
661 |
|
15 |
Боргові цінні папери, емітовані банком |
- |
- |
|
16 |
Нараховані витрати до сплати |
2 607 |
1 503 |
|
17 |
Інші зобов'язання |
12 001 |
25 144 |
|
18 |
Усього зобов'язань |
365 568 |
327 640 |
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
||||
19 |
Статутний капітал |
29 358 |
13 544 |
|
20 |
Капіталізовані дивіденди |
|||
21 |
Акції, викуплені у акціонерів |
|||
22 |
Емісійні різниці |
39 |
33 |
|
23 |
Резерви |
6 505 |
4 608 |
|
24 |
Результати переоцінки |
499 |
522 |
|
25 |
Нерозподілений доход |
27 516 |
20 199 |
|
26 |
у тому числі сума переоцінкиу випадку вибуття необоротних активів |
23 |
134 |
|
27 |
Усього власного капіталу |
63 917 |
38 906 |
|
28 |
Усього пасивів |
429 484 |
366 547 |
Рядок |
Найменування статті |
2005 рік |
2004 рік |
|
1.11.212.12.22345678910111213141516171819 |
Процентний дохідПроцентні витратиЧистий процентний дохідКомісійний дохідКомісійні витратиЧистий комісійний дохідДивідендний дохідЧистий торговий дохідДохід/збиток від інвестиційних цінних паперівДохід від довгострокових інвестиційв асоційовані компаніїі дочірні установи й інші інвестиціїІнший операційний дохідОпераційний дохідЗагально адміністративні витратиВитрати на персоналДоход від операційВитрати на безнадійні заборгованостіДохід до оподатковуванняПодаток на дохідДохід після оподатковуванняНепередбачені доходи/витратиЧистий прибуток/збиток банкуЧистий прибуток на одну просту акціюСкоректований чистий прибутокна одну просту акцію |
63 985(34 849)29 13520 694(1 928)18 7663 55170852 160(16 152)(14 740)21 268(1 692)19 576(3 914)15 66215 6620,04 645 |
49 858(27 060)22 79816 412(1 599)14 8131 9242210339 662(12 563)(10 086)17 012(1 195)15 817(3 436)12 3811512 3960,03 895 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
© 2009 Все права защищены. |