Ликвидность и платежеспособность банка
Наряду с этим, поскольку в процессе деятельности коммерческого банка затрагиваются имущественные и иные экономические интересы широкого круга предприятий, организаций, граждан, которые являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами, государство в лице Национального банка Республики Казахстан, давшего лицензию (разрешение) на деятельность коммерческого банка и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с использованием как экономических, так и административных методов управления.
Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе.
Список литературы
Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона “О банках и банковской деятельности”, 1995 г.
Положение Национального банка Республики Казахстан “О пруденциальных нормативах”, 1995 г.
Под. ред. О.И. Лаврушина. Банковское дело. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 1992, - 432 с.
Под ред. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин. Банковский портфель-2. - М.: “СОМИНТЕК”, 1994. - 752 с.
В.В. Иванов. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996. - 320 с.
Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: “Дело Лтд”, 1995. - 72 с.
Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: “Санкт-Петербург ОРКЕСТР”, 1994. - 496 с.
Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. Банковское дело. М.: “Финансы и статистика”, 1996. - 480 с.
Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
П. Брук. Банковское дело и финансирование инвестиций.
Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1983. - 501 с.
“Панорама”, №№ 50-52, 1996 г., №№ 1-12, 1997 г.
“Деловая неделя”, №№ 1-12, 1997 г.
П. Роуз Банковский менеджмент. М.: “Дело Лтд.”, 1994
Приложения
Таблица 1
Расчет потребности в ликвидных средствах
условного коммерческого банка (в тыс. долл.).
|
Вклады
|
Изменения по сравне-
нию с пре-
|
Изменения в обязатель-ных резервах
|
Ссуды
|
Изменения по сравне-нию с пре-
|
Нехватка (-) или избыток (+) ликвидных средств
|
|
|
|
дыдущим месяцем
|
(исходные у-ровень 10%)
|
|
дыдущим месяцем
|
абсолют-ная сумма
|
накоплен-ная сумма
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
гр2-гр3-гр5
|
сумма строк
|
|
Декабрь
|
10900
|
-
|
-
|
7000
|
-
|
-
|
-
|
|
Январь
|
10800
|
-100
|
-10
|
6500
|
-500
|
+410
|
+400
|
|
Февраль
|
10750
|
-50
|
-5
|
6490
|
-10
|
-35
|
+375
|
|
Март
|
10440
|
-310
|
-31
|
6400
|
-90
|
-189
|
+186
|
|
Апрель
|
9900
|
-540
|
-54
|
6440
|
+40
|
-526
|
-340
|
|
Май
|
9840
|
-60
|
-6
|
6460
|
+20
|
-74
|
-414
|
|
Июнь
|
9810
|
-30
|
-3
|
6500
|
+40
|
-67
|
-481
|
|
Июль
|
9720
|
-90
|
-9
|
6530
|
+30
|
-111
|
-592
|
|
Август
|
9790
|
+70
|
+7
|
6720
|
+190
|
-127
|
-719
|
|
Сентябрь
|
9840
|
+50
|
+5
|
6800
|
+80
|
-35
|
-754
|
|
Октябрь
|
9980
|
+140
|
+14
|
7200
|
+400
|
-274
|
-1028
|
|
Ноябрь
|
10500
|
+520
|
+52
|
7680
|
+480
|
-12
|
-1040
|
|
Декабрь
|
10940
|
+440
|
+44
|
8040
|
+360
|
+36
|
-1004
|
|
|
Таблица 2
Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода
Аналитические коэффициенты
Показатель
|
Значение
|
Критерий
|
|
|
|
Допустимый
|
Критический
|
|
НАДЕЖНОСТЬ
|
|
|
|
|
СС%
|
СС/ВБ100%
|
min 8
|
min 3
|
|
ОВ%
|
ОВ/ВБ100%
|
min 7-10
|
min 2-2,5
|
|
СО%
|
СО/ВБ100%
|
max 65
|
max 80
|
|
(ВС+ВВ)%
|
(ВС+ВВ)/ВБ100%
|
max 75
|
max 85
|
|
Вспомогательные показатели
|
|
|
|
|
kпз1
|
ПЗ/ВБ100%
|
max 3,5
|
max 7
|
|
kпз2
|
ПЗ/ССН100%
|
max 1,75
|
max 2,5
|
|
k пз3
|
ПЗ/ВС100%
|
max 10
|
max 18
|
|
ЛИКВИДНОСТЬ
|
|
|
|
|
kмл
|
ЛА/ОВ100%
|
min 70
|
min 30
|
|
Вспомогательные показатели
|
|
|
|
|
kлсо
|
(ЛА-ОВ)/СО100%
|
min 25
|
min -50
|
|
kглсо
|
(ЛА+КВ-ОВ)/СО100%
|
min 50
|
min 25
|
|
|
где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО - срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения, ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ - просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.
Таблица 3
Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа
Аналитические коэффициенты
Показатель
|
Формула расчета
|
Допуст. значение
|
Критич. значение
|
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
Касса + Корсчета + Счет в РКЦ
Обязательства до востребования
|
1
|
0,07
|
|
|
Уровень доходных активов
|
Активы, приносящие доход-нетто
Всего активов-нетто
|
0,65
|
0,83
|
|
|
Уровень сомнительной задолженности
|
Просроченная задолженность
Ссуды, выданные банком
|
0,05
|
0,15
|
|
|
Коэффициент защищенности от риска
|
Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд
Остаток ссудной задолженности
|
0,25
|
0
|
|
|
Коэффициент дееспособности
|
Операционные расходы
Операционные доходы
|
|
0,95
|
|
|
Коэффициент рентабельности
|
Прибыль-нетто
Собственные средства-нетто
|
0,15
|
0
|
|
|
Коэффициент достаточности капитала
|
Собственные средства-нетто
Всего пассивов-нетто
|
0,1
|
0,05
|
|
|
Коэффициент финансовой капитализации прибыли
|
Уставный фонд
Собственные средства-нетто
|
0,5
|
0,8
|
|
|
Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
|
Высоколиквидные активы
Привлеченные средства-нетто
|
0,75
|
0,07
|
|
|
Коэффициент полной ликвидности
|
Ликвидные активы
Привлеченные средства-нетто
|
1
|
0,8
|
|
|
Таблица 4
Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности
Аналитические коэффициенты
Показатель
|
Формула расчета
|
Значение
|
|
1
|
Коэффициент мгновенной ликвидности
|
Денежные средства, счета в ЦБ
Средства клиентов
|
не определяются
|
|
2
|
Уровень доходных активов
|
Доходные активы
Всего активов
|
max 0,75
|
|
3
|
Коэффициент размещения платных средств
|
Платные привлеченные средства
Доходные активы
|
max 1,2
|
|
4
|
Коэффициент общей дееспособности
|
Расходы банка
Доходы банка
|
max 1
|
|
4.1
|
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям
|
Процентные расходы
Процентные доходы
|
сравниваются результаты 4.1.-4.3.
|
|
4.2
|
Коэффициент дееспособности по фондовым операциям
|
Расходы по операциям с ц.б.
Доходы по операциям с ц.б.
|
сравниваются результаты 4.1.-4.3.
|
|
4.3
|
Коэффициент дееспособности по валютным операциям
|
Расходы по валютным операциям
Доходы по валютным операциям
|
сравниваются результаты 4.1.-4.3.
|
|
5.
|
Коэффициент рентабельности активов
|
Прибыль
Всего активов
|
0,005-0,05
|
|
6.
|
Коэффициент достаточности капитала
|
Капитал
Всего пассивов
|
min 0,1
|
|
7.
|
Доля уставного фонда в капитале банка
|
Уставной фонд
Капитал
|
0,15-0,5
|
|
8.
|
Коэффициент полной ликвидности
|
Ликвидные активы
Обязательства банка (за вычетом прочих)
|
min 1,05
|
|
|
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты “Известия”)
Показатель
|
Формула расчета
|
|
|
Генеральный коэффициент надежности (k1)
|
К/АР
|
|
|
Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)
|
ЛА/ОВ
|
|
|
Кросс-коэффициент (k3)
|
СО/АР
|
|
|
Генеральный коэффициент ликвидности (k4)
|
(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
|
|
|
Коэффициент защищенности капитала (k5)
|
ЗК/К
|
|
|
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)
|
К/УФ
|
|
|
|
|
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются мно-гочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитыва-ются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание
|
Методика расчета коэффициентов и показателей
|
|
1
|
2
|
|
1.
|
Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассо-выми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств
|
1.
|
Средние остатки кассовых активов (числитель)
Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)
|
|
|
|
2.
|
Средние остатки кассовых активов
Средние остатки по всем депозитным счетам
|
|
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка
|
|
|
|
2.
|
Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)
|
|
Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы
Средние остатки по всем активным счетам
|
|
3.
|
Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит
|
|
Средняя задолженность по кредитам
Средняя величина всех привлеченных средств.
|
|
4.
|
Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций
|
|
|
|
|
Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода
|
|
Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций
|
|
5.
|
Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.
|
|
Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения
|
|
6.
|
Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности
|
|
Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. |
|
7.
|
Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.
|
|
|
|
|
Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал
|
|
|
|
8.
|
Группировка всех депозитов по видам
|
|
Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов
|
|
9
|
Группировка депозитов (сберега-тельных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8
|
|
Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе
|
|
10
|
Коэффициенты “рычага” отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату
|
|
Средние остатки по депозитам
Средний уровень собственного капитала
Средний остаток заемных средств
Средний уровень собственного капитала
|
|
11
|
Коэффициенты достаточности собственного капитала
|
|
Сумма активов подверженных риску
Собственный капитал
|
|
|
Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%
|
|
Собственный капитал
Активы
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13