Кредитная политика банка

В Нидерландах банки обя-заны уведомлять Банк Нидерлан-дов о случаях выдачи займа кли-енту, не являющемуся банком, в объеме, превышающем 1% фак-тических собственных фондов банка, или на сумму свыше 3 млн. гульденов. Концентрация креди-тов на одного клиента в Нидер-ландах допускается в размере до 25% от собственного капитала банка.

Во Франции суммарная ве-личина кредитов и других тре-бований банка с учетом оценки их рисков на одного клиента или на одну группу клиентов не мо-жет превышать 40% чистых соб-ственных средств банка. Общая же сумма индивидуальных круп-ных рисков, каждый из которых превышает 15% чистых собствен-ных средств банка, не должна быть больше восьмикратного объема этих средств.

В Германии банки обязаны немедленно информировать цен-тральный банк обо всех так на-зываемых крупных (составляю-щих более 10% капитала банка) и миллионных (более 3 млн. ма-рок) кредитах, одновременно со-общая о заемщике, сведения по-ступают для проверки в инфор-мационный центр Бундесбанка. Федеральное ведомство по над-зору за кредитными организаци-ями имеет постоянный доступ к указанной информации. Таким образом, органы банковского надзора располагают точными сведениями о заемщиках, полу-чивших кредиты в нескольких банках, и возможных случаях не-возврата выданных ссуд.

Общая сумма крупных кре-дитов банка не может превышать его капитал более чем в 8 раз.

В Швейцарии (согласно банковскому законодательству) банк обязан извещать банковс-кую комиссию, если соотноше-ние кредитов одному заемщику и суммы собственного капитала банка превышает определенные уровни (Таблица 1.2.1).

Таблица 1.2.1.

Заемщик	%
Федеральные и кантональные правительственные органы Банки В том числе: Кредиты сроком до 1 года Кредиты на срок свыше 1 года Прочие заемщики В том числе: с залогом без обеспечения	160 100 50 40 20

В России Центробанк указывает точное процентное отношение кредитов, предоставленных одному или нескольким взаимосвязанным заемщикам Инструкция ЦБ России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков». . Совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам не должна превышать 25% от капитала коммерческого банка. Данное требование действительно и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица. Но данный показатель не распространяется на акционеров как юридических, так и физических лиц и инсайдеров.

Это связано с тем, что ссуды, предоставляемые ак-ционерам или владельцам, фи-лиалам или родственным компа-ниям, могут вызвать конфликт ин-тересов и при определенных об-стоятельствах привести к опас-ному соотношению собственных и заемных средств в рамках груп-пы компаний. Поэтому во мно-гих странах такие ссуды запре-щены или же при определении показателя достаточности капи-тала вычитаются из капитала банка-заимодателя. Там, где они разрешены, надзорные органы по подобным кредитам, как прави-ло, устанавливают значительно более низкие пределы, чем для прочих заемщиков, если подоб-ные риски в определенных об-стоятельствах не имеют удовлет-воряющего надзорный орган покрытия.

Введение ограничений на предоставление банками креди-тов "инсайдерам" и так называ-емых протекционистских креди-тов вызывается тем, что реше-ние о выдаче ссуды крупным ак-ционерам, директорам, высшим менеджерам и связанным с ними прямо или косвенно юридичес-ким и физическим лицам может быть продиктовано не объектив-ностью и целесообразностью, а личной заинтересованностью, чревато злоупотреблениями, угрожающими опасными послед-ствиями для банковского учреж-дения и его клиентов. Даже в тех случаях, когда подобные кре-диты могут быть выданы на ком-мерческой основе, их сумма, условия возврата по срокам по-гашения, по уровню процентов могут существенно отличаться от рыночных.

В Германии для предотв-ращения злоупотреблений путем "самокредитования" введены правила выдачи "внутренних кре-дитов", то есть ссуд управляю-щим банка, его учредителям, членам наблюдательного совета, их супругам и детям, а также предприятиям, более 10% капи-тала которых принадлежит управ-ляющему банка или которые сами владеют более 10% капитала банка. Такие кредиты могут вы-даваться только по постановле-нию совета управляющих с со-гласия наблюдательного совета. Особенно тщательно рассматри-ваются запросы тех лиц, кото-рые претендуют на ссуду в раз-мере, превосходящем их доход. Сведения о кредитах так назы-ваемым инсайдерам в обязатель-ном порядке представляются Фе-деральному ведомству по над-зору за кредитными организаци-ями, если кредит физическому лицу превышает 250 тыс. марок, а юридическому - 5% от соб-ственного капитала банка.

В Италии ограничивается предоставление кредитов тем ос-новным держателям акций, в соб-ственности которых находится более 15% акционерного капи-тала банка.

В Нидерландах банки еже-месячно должны отчитываться о ссудах, предоставленных своим акционерам. В соответствии с директивой центрального банка о кредитах руководству от 1994 г. один член правления банка может получить ссуду, размер которой не превышает пятикратную величину его ме-сячной заработной платы (без залога). Общая сумма кредитов руководящим работникам банка не должна составлять больше 5% его акционерного капитала. Заслуживает внимания тот факт, что сотрудникам банков в Ни-дерландах не разрешено вла-деть акциями банков и инвес-тиционных компаний, запреще-но поддерживать дружеские от-ношения с работниками финан-совой сферы. О всех личных операциях с ценными бумагами лица, имеющие в банке доступ к доверительной информации, обязаны сообщать в специаль-ные бюро, созданные в банках согласно директиве центрально-го банка о личных портфельных инвестициях от 1994 г.

В России отношение кредитов, выданных одному или нескольким взаимосвязанным акционерам не должно превышать 20% от капитала банка, а совокупная величина таких кредитов - не превышать 50% капитала банка. В отношении инсайдеров коммерческий банк не может выдать кредит одному инсайдеру или связанным с ним лицам кредит в размере более 2% собственного капитала банка, а общая сумма не должна превышать 50% капитала.

Концентрация риска может выступать в различных формах. Помимо концентрации кредитных рисков она может означать из-лишнюю подверженность рыноч-ным рискам или риску чрезмер-ного фундирования, если кредит-ная организация слишком жест-ко ориентирована на какой-то сегмент рынка в качестве источ-ника средств и доходных поступ-лений или получает значитель-ную часть своих доходов от ог-раниченного круга операций или услуг.

Надежная банковская прак-тика предполагает проведение диверсификации рисков в отно-шении географических зон, стран, секторов экономики. Это объясняется тем, что ухудшение экономического положения в одном регионе, дестабилизация политической или экономической ситуации в той или иной стране, трудности в определенном сек-торе экономики могут обернуть-ся для банка слишком больши-ми потерями вследствие одно-временного прекращения поступ-ления на его счета причитающих-ся банку платежей от большого количества клиентов и невозв-рата размещенных им ресурсов.

Таким образом органы власти различных стран, в том числе и в России, пытаются ограничить законодательным путем риски коммерческих банков, связанных с кредитной деятельностью.

Но все же нужно заметить, что основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике и практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитными операциями коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

разработка целей и задач кредитной политики банка;

создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

изучение финансового состояния заемщика;

изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

разработка и подписание кредитного соглашения;

анализ рисков невозврата кредитов;

кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо организовать и отладить кредитную политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования.

1.3. Этапы кредитования

Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной прибыли.

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;

- изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде

- подготовка и заключение кредитного соглашения;

- контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие.

1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.

3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.

5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать: описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке; отраслевой и рыночный прогнозы; планы маркетинга; план производства; план менеджмента; финансовый план.

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

Следующим этапом является интервью с клиентом. В ходе беседы интервьюеру не следует стремиться выяснить все аспекты работы компании; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется распределить вопросы по 4 - 5 группам. Это: сведения о клиенте и его компании; вопросы по поводу просьбы о кредите; вопросы, связанные с погашением кредита; вопросы по поводу обеспечения займа; вопросы о связях клиента с другими банками.

После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, он заполняет кредитное досье и направляет его вместе с заявкой и документами, представленными клиентом, в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика. При этом кредитный инспектор должен решить, кто из работников отдела лучше подходит для проведения экспертизы. Например, если речь идет об оценке обеспечения, предложенного клиентом, то требуется заключение опытного аналитика, так как оценка имущества представляет сложную процедуру. Если же требуется получить сведения у кредитного агентства, то этим может заняться менее квалифицированный работник. Эффективность работы кредитного инспектора определяется его умением давать поручения тем служащим банка, которые наилучшим образом подходят для этого.

При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

- материалы, полученные непосредственно от клиента;

- материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;

- сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);

- отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и т. п.).

Эксперты отдела кредитоспособности прежде всего обращаются к архивам своего банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Для оценки кредитоспособности предприятия коммерческие банки используют раз-личные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отра-жают способность клиента своевременно и в пол-ном размере погашать свой долг.

Полный финансовый анализ предприятия скла-дывается из трех частей: анализа его финансо-вых результатов, финансового состояния и дело-вой активности. При этом необходимо учитывать, что содержание и акценты финансового анализа деятельности предприятия зависят от цели его проведения. В случае, когда анализ проводится самим предприятием для выявления своих "сла-бых мест", возможностей повышения эффектив-ности деятельности, устранения ошибок в произ-водственном процессе и определения дальней-шего направления развития, указанные состав-ные части детализируются до очень мелких ас-пектов функционирования предприятия. Однако для банка нет необходимости проводить финан-совый анализ предприятия с такой степенью де-тализации, поскольку при кредитовании главной целью банка является оценка кредитоспособнос-ти заемщика и перспектив устойчивости его фи-нансового положения на срок пользования кре-дитом.

При оценке кредитоспособности заемщика банк предусматривает и такую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. Для страхования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение кредита. Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предо-ставлять кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовать обеспечение. Та-ким образом, обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения положения клиента, тогда как при нормальном состоянии бизнеса клиента кредит будет погашаться по мере осуществления хозяйственного цикла.

Основное внимание при определении креди-тоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспе-чить погашение кредита и уплату процентов по нему.

Финансовое состояние предприятия опреде-ляет его способность погашать долговые обяза-тельства; оно является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отно-шений предприятия и поэтому определяется со-вокупностью производственно-хозяйственных фак-торов.

При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежес-пособности и ликвидности баланса; структуры, состояния, и движения активов; источников средств, их структуры, состояния и движения; аб-солютных и относительных показателей финансо-вой устойчивости и изменений ее уровня.

Наиболее важными для оценки кредитоспособ-ности являются показатели ликвидности баланса и обеспеченности заемщика собственными источ-никами средств.

Основной источник информации для осуще-ствления анализа финансового состояния пред-приятия - это форма №1 для годовой и перио-дической бухгалтерской отчетности предприятия "Бухгалтерский баланс" и форма №2 для годовой и квартальной бухгалтерской отчетности "Отчет о финансовых результатах".

Анализ кредитоспособности предприятия-за-емщика разбивается на два основных этапа:

1. Общий анализ кредитоспособности заемщика, результатом которого является составление описания финансового состояния предпри-ятия-заемщика с указанием специфических осо-бенностей предприятия и оценкой его финансо-вого положения.

2. Рейтинговая оценка предприятия-за-емщика, дающая стандартную оценку финансо-вого состояния предприятия и позволяющая срав-нивать его с другими заемщиками. Рассмотрим подробнее названные этапы.

На этапе общего анализа кредитоспособности, чтобы получить описание фи-нансового состояния заемщика, нужно: составить агрегированный баланс предприятия; рассчитать систему финансовых коэффициентов на основе аг-регированных показателей баланса и провести их анализ; оценить деловую активность предприятия; сделать прогноз финансового состояния предпри-ятия с помощью статистических моделей.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10