реферат бесплатно, курсовые работы
 

Деятельность коммерческих банков

Сотрудники отдела осуществляют организацию кредитных отношений Филиала с частными лицами. Они рассматривают заявления на кредит и лично беседуют с потенциальными заемщиками, с целью определения их кредитоспособности и оценки качества заявки на кредит, заключают кредитные договора, оформляют кредиты и осуществляют мониторинг за исполнением условий договора.

В настоящий время отдел розничного кредитования Филиала предоставляет своим клиентам такие виды кредита как «Экспресс - кредит», «Автокредит», «Автоэкспресс - кредит», кредит на неотложные нужды и кредит на ремонт квартиры.

Депозитный отдел - это отдел по приему денежных средств юридических и физических лиц во вклады. Работники данного отдела помогают выбрать клиенту Филиала вид клада (исходя из имеющейся у клиента суммы), определить условия работы средств и процентную ставку депозита, которая удовлетворила бы вкладчика. В настоящий момент Филиал предлагает своим клиентам следующие виды вкладов в рублях:

1. «Вклад до востребования» - «Бессрочный».

2. «Универсальные вклады» - «Срочный» и «Накопительный».

3. «Сезонный вклад» - «Весенний».

4. «Вклады со специальными условиями» - «Капитал», «Престижный», «Состоятельный», «Губернский».

Процентная ставка зависит от условий работы вклада, минимальной суммы вклада и срока. Так, например вклад «Весенний» предполагает принятие денежных средств сроком на 6 месяцев - 8,0%, 9 месяцев - 9,5%, 12 месяцев - 10,3%. Минимальная сумма вклада 15 000 рублей при условии, что вклад непополняемый, а проценты выплачиваются в конце срока.

Также сотрудники депозитного отдела осуществляют оформление документов по вкладу и составление отчетности о проведенной работе за день.

Служба экономической защиты создана руководством Филиала с целью обеспечения защиты банковской деятельности. Специалисты службы осуществляют проверку достоверности информации представленной потенциальным заемщиком. На основании полученных результатов руководитель отдела принимает решение по выдаче кредита. Кроме того, с целью исключения утечки конфиденциальной информации и использования ее в корыстных целях, сотрудники данного отдела обязаны осуществлять проверку личности сотрудников принимаемых на постоянное место работы в Филиале.

Отдел финансового контроля (Бек-офис) выступает как отдельное структурное подразделение Филиала. Бек-офис формирует информационную систему необходимую для оформления кредита. В обязанности сотрудников отдела финансового контроля входит:

Проверка наличия у клиента-заемщика ссудной задолженности в Банке.

Открытие клиенту-заемщику ссудного счета и зачисление на него средств в размере суммы кредита.

Вводит в базу данных информацию по факту совершения кредитной сделки.

Контроль выданных кредитов.

Отдел информационного обеспечения является структурным подразделением Тамбовского филиала Банка. Данный отдел призван обеспечивать функционирование средств вычислительной техники филиала, подключение новых отделений Филиала и сопровождать общесистемное и штатное прикладное программное обеспечение Филиала.

Отдел информационного обеспечения непосредственно подчиняется директору Филиала и в своей деятельности руководствуется действующим трудовым законодательством, приказами и распоряжениями начальника отдела, и Положением о Тамбовском филиале ОАО АКБ «РОСБАНК».

Помимо выше перечисленных структура Филиала включает такие отделы как валютный, расчетный, юридический, отдел инкассации, отдел по работе с пластиковыми картами.

Глава 2. Анализ финансовой деятельности Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК»

Для эффективного управления Филиалом руководство Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» применяет финансовый анализ.

Финансовый анализ - метод оценки и прогнозирования финансового состояния банка на основе бухгалтерского баланса.

Финансовый анализ используется как самим Филиалом и Банком, так и внешними субъектами рынка при осуществлении различных сделок или для предоставления информации о финансовом состоянии Банка третьим лицам.

В оперативной деятельности финансовый анализ используется для:

оценки финансового состояния Филиала;

установления ограничений при формировании планов и бюджетов;

оценки прогнозируемых и достигнутых результатов деятельности.

Тамбовский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществляет анализ результатов своей работы и исполнения бюджетной дисциплины. С этой целью работники финансового отдела анализируют стратегию Филиала и цели, которые он хочет достичь. Затем выявляются коэффициенты, которые следует рассчитать, и устанавливаются их нормативные (плановые) значения. Для анализа обычно используются 4 группы показателей, которые отражают области финансовой деятельности, оказывающие наибольшее влияние на эффективность работы Филиала - балансовые показатели, показатели текущих затрат, финансовые показатели и относительные показатели эффективности. Расчет этих показателей осуществляется на основании анализа плановых и фактических показателей финансовой деятельности Филиала.

Проведем анализ финансовой деятельности банка, используя баланс и отчет о прибылях и убытках (Приложение 1). Балансовые показатели предполагают анализ структуры актива, пассива и валюты баланса банка.

По состоянию на 01.01. 2008 года валюта баланса Филиала составила 868,89 млн. рублей, что на 182,21 млн. рублей (21%) больше по сравнению с предшествующим периодом.

Таблица 2.1

Общая структура балансового отчета

Наименование показателя

2006 год

2007 год

Изменение

I. АКТИВЫ

686,68

868,89

182,21

Наличность, в т.ч.

51,71

51,51

(0,2)

Средства на счетах в Банке России

20,72

15,66

(5,06)

Кредиты и прочие размещенные средства,

601,52

788,4

186,88

в т.ч.

Кредиты юридическим лицам и ИП

97,53

111,18

13,65

Кредиты физическим лицам

503,99

677,22

173,23

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и

4,41

1,43

(2,98)

приобретенные права требования

Средства в расчетах

0,47

1,16

0,69

Имущество, в т.ч.

2,54

3,88

1,34

Основные средства

1,34

2,15

0,81

Материальные запасы

1,2

1,73

0,53

II. ПАССИВЫ

686,68

868,89

182,21

Привлеченные средства, в т.ч.

311,55

309,52

(2,03)

Средства бюджетов, Минфина, субъектов органов

5,55

42,18

36,63

местного самоуправления

Счета негосударственных организаций и ИП

75,42

111,37

35,95

Счета физ.лиц

45,05

59,13

14,08

Депозиты негосударственных финансовых организаций

21

17

(4)

Депозиты негосударственных коммерческих организаций

0,82

0

(0,82)

Депозиты физ.лиц

163,69

111,49

(52,2)

Начисленные проценты по банковским счетам и

1,65

1,09

(0,56)

привлеченным средствам физ.лиц

Обязательства по уплате процентов

0,26

0,73

0,47

Средства в расчетах

0,11

0,43

0,32

В структуре активов банка в 2007 году 77,9% занимали кредиты, выданные физическим лицам (677,22 млн. руб.), 12,7% - кредиты, выданные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (111,18 млн. руб.). По данным в 2007 году по сравнению с 2006 годом доля кредитов физических лиц в общей структуре активов увеличилась на 4,51%, доля кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей уменьшилась на 1,5%. Прирост кредитного портфеля физических лиц за 2007 года составил около 26% (173,23 млн. руб.). Произошло увеличение кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в 2007 году по сравнению с 2006 годом, на 12,27% (13,65 млн. руб.).

В 2007 году было привлечено средств клиентов в размере 309,52 млн. руб. В структуре пассивов Филиала 26, 45% занимали средства физических лиц (229,82 млн. руб.), 10,67% - средства юридических лиц (92,71 млн. руб.), 1,2% - средства государственных организаций (10,5 млн. руб.).

Показатели текущих затрат позволяют провести анализ хозяйственных расходов и выявить их влияние на финансовую деятельность Филиала. Так текущие расходы по Филиалу за 2007 год составили 38,62 млн. руб. Денежные средства были направлены на выплату заработной платы сотрудникам Филиала - 76% (29,3 млн. руб.), социально-бытовые расходы - 0,7 % (0,26 млн.руб.), расходы на охрану -4,9% (1,9млн. руб.), содержание зданий и сооружений - 4,2% (1,6 млн. руб.), на обслуживание специального банковского оборудования - 2,3% (0,9 млн. руб.), на оплату телефонной связи и почтовых услуг - 2,7% (1,03 млн. руб.), расходы на автотранспорт -0,3% (0,1 млн. руб.), на приобретение канцелярских товаров - 0,5% (0,2млн. руб.).

Финансовые показатели отражают финансовый результат деятельности Филиала, который у Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2007 год составил 86,73 млн. руб.

Показатель прибыль на одного сотрудника является нормированным показателем прибыли, позволяющий сравнить финансовые результаты разных по объемам бизнеса филиалов. Прибыль на одного сотрудника по Филиалу: 86,73 млн. руб./144 чел./12 мес.=0,05 млн. руб./чел. в мес.

В результате анализа всех групп показателей за 2007 года мы констатировали, что для повышения эффективности банка необходимо:

Увеличить в структуре пассивов долю собственных средств путем привлечения средств физических лиц во вклады.

Наращивать объемы кредитования физических лиц, а объемы кредитования юридических лиц довести до уровня плановых показателей.

При анализе финансовой деятельности Филиала используется специальная методика, разработанная финансовым отделом Банка.

Проведем анализ баланса Филиала на 01.01.2008 год (Приложение 1) и внесем свои предложения по повышению эффективности деятельности Тамбовского филиала ОАО АКБ «РОСБАНК».

Для начала рассмотрим структуру активов Филиала, под которой понимается соотношение разных по качеству статей активов баланса в валюте баланс. С этой целью классифицируем все активы по следующим критериям:

1. По назначению.

2. По степени ликвидности.

3. По срокам размещения.

По своему назначению активы Филиала можно разделить на 5 категорий:

Кассовые активы (высоколиквидные) - это активы, обеспечивающие ликвидность Филиала, т.е. позволяющие удовлетворять ежедневные потребности клиентов в денежных средствах. На долю таких активов должно приходиться около 20% от всей суммы привлеченных Филиалом средств.

К кассовым активам относятся:

средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте - 35,851 млн. руб.

драгоценные металлы и драгоценные камни - 0 руб.

корреспондентский счет в Центральном Банке - 16,66 млн. руб.

корреспондентские счета в коммерческих банках - 0 руб.

средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ - 0 руб.

средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг - 0 руб.

По состоянию на 01.01.2008 г. кассовые активы Филиала составляют 51,51 млн. руб. Это 16,64% от всей суммы привлеченных Филиалом средств (309,52 млн. руб.).

Данный результат позволяет сделать вывод, что Филиал обладал достаточным количеством ликвидных активов для удовлетворения потребностей своих клиентов. Работающие активы (размещенные, доходные, оборотные). На долю таких активов должно приходится 55-70% всех активов Филиала.

В состав доходных активов включаются:

ссудные и приравненные к ним средства:

депозиты в ЦБ РФ - 0 руб.

межбанковские кредиты выданные и депозиты - 0 руб.

кредиты небанковским заемщикам - 788,4 млн. руб.

факторинговые операции - 0 руб.

лизинговые операции -0 руб.

оплаченные банком гарантии, не взысканные с клиентов - 0 руб.

краткосрочные вложения в ценные бумаги:

вложения в государственные долговые обязательства - 0 руб.

вложения в долговые обязательства и акции для перепродажи - 0 руб.

векселя портфеля Филиала - 0 руб.

Работающие активы банка в сумме составляют 788,4 млн. руб., т.е. 90,73% от всех активов Филиала. Это говорит о том, что Филиал принимает на себя высокие риски, связанные с нехваткой денежных средств на покрытие своих текущих расходов и удовлетворение потребностей своих клиентов, т.к. полученный результат превышает допустимое значение почти на 20,73%. В этом случае Филиалу следует отказаться от обслуживания некоторых небанковских заемщиков.

Инвестиционные активы - это активы, предназначенные для получения доходов в будущем, а также для достижения иных стратегических целей. Структура инвестиционных активов включает в себя:

долговые обязательства, приобретенные для инвестирования - 0 руб.

акции, приобретенные для инвестирования - 0 руб.

векселя со сроком погашения свыше 1 года - 0 руб.

прямые инвестиции, участие в дочерних и зависимых обществах, средства внесенные Филиалом в уставные капиталы юридических лиц - 0 руб.

Таким образом, по состоянию на 01.01.2008 год Филиал не имел инвестиционных активов. Возможно, это связано с тем, что руководство Банка решило отказаться от долгосрочных вложений в пользу кредитов небанковским заемщикам.

Капитализированные активы (внеоборотные) - это активы обеспечивают хозяйственную деятельность Филиала и не участвуют в обороте. В структуре Филиала они должны занимать не более 10-15% от общей суммы активов.

В состав внеоборотных активов входят:

основные средства - 2,15 млн. руб.

капитальные вложения - 0 руб.

нематериальные активы - 0 руб.

материальные запасы - 1,74 млн. руб.

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы - 0 руб.

Общая сумма капитализированных активов 3,89 млн. руб., т.е. 0,48% от суммы всех активов Филиала, что является положительны моментов в его деятельности.

Прочие активы. Эта группа активов включает в себя:

средства, отвлеченные в расчеты дебиторской задолженности - 1,16 млн. руб.

средства, отвлеченные в расчеты с филиалами -12,76 млн. руб.

средства, ошибочно перечисленные на счета банком - 0 руб.

расходы будущих периодов - 5,6 млн. руб.

Как правило, доля прочих активов в общей сумме активов колеблется от 0 до 10%. В нашем случае она составляет 2,25%, что является положительной тенденцией в деятельности Филиала. Однако следует отметить, что увеличение доли прочих активов может повлечь за собой отрицательные последствия для финансовой деятельности Филиала. Поэтому на данном этапе руководству Филиала следует принять соответствующие меры по снижению суммы прочих активов.

По степени ликвидности Филиала можно разделить на 4 группы.

Высоколиквидные активы - это средства находящиеся в немедленной готовности. Высоколиквидные активы включают в себя:

наличные деньги - 35,85 млн. руб.

драгоценные металлы - 0 руб.

средства в ЦБ РФ - 15,66 млн. руб.

средства в банках нерезидентов из числа групп развитых стран - 0 руб.

средства в банкоматах - 21,13 млн. руб.

облигации ЦБ РФ - 0 руб.

средства, предоставленные 3-м лицам до востребования - 0 руб.

Сумма высоколиквидных активов Филиала по состоянию на 01.01.2008 г. составила 36,79 млн. руб.

Ликвидные активы (резервы второй очереди, текущие активы) - это активы, которые находятся в распоряжении банка, и которые могут быть превращены в денежные средства. В их состав входят:

кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней - 0 руб.

легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже - 0 руб.

другие легкореализуемые ценности со сроком исполнения до 30 дней - 0 руб.

По требованиям ЦБ РФ доля высоколиквидных и ликвидных активов должна быть не менее 20% от всех активов за вычетом обязательных резервов кредитной организации. По состоянию на 01.01.2008 г. доля данных групп активов составила 8,4%, это является отрицательным моментом в деятельности Филиала. Поскольку в случае возникновения кризиса он не сможет обеспечить потребности своих клиентов в денежных средствах, что впоследствии может привести к потере доверия к Филиалу и оттоку клиентов.

Страницы: 1, 2, 3, 4


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.