реферат бесплатно, курсовые работы
 

Деятельность коммерческих банков

2). Обеспечение конвертируемости валют.

3). Стабилизация валютных курсов в соответствии с основным принципом Бреттон-Вудской системы.

МВФ усматривает одну из своих главных задач не столько в предоставлении собственных средств, сколько в повышении имиджа стран-заемщиков через предоставление им кредитов (роль катализатора). Это повышает привлекательность этих стран у других кредиторов.

Группа Всемирного банка. Международный банк реконструкции и развития и его дочернюю структуру - Международную ассоциацию развития + Международная финансовая корпорация, Многостороннее агентство гарантирования инвестиций и Международный центр урегулирования инвестиционных споров

Основными целями организаций WBG являются:

ь содействие реконструкции и развитию народного хозяйства стран-членов;

ь поощрение частных и иностранных инвестиций посредством предоставления гарантий и участия в займах и инвестициях частных кредиторов и других инвесторов;

ь стимулирование сбалансированного роста международной торговли и поддержание сбалансированного платежного баланса стран-членов.

Членом Международного банка реконструкции и развития - МБРР- может быть только государство, которое является одновременно членом МВФ и берет на себя, таким образом, вытекающие из этого обязательства. Членство в МБРР является в свою очередь предпосылкой для членства в других организациях группы Всемирного банка. В соответствии со ст. 1 Устава МБРР, он был создан в связи с большой потребностью в финансовых средствах стран-членов для возрождения и экономического развития. Сначала средства МБРР направлялись для возрождения стран Европы в рамках американской программы «European Recovery Program», основанной на плане Маршалла. С 50-х годов IBRD обратился к экономическому содействию развивающимся странам.

Международная ассоциация развития - МАР была создана в 1960г. с целью предоставления финансовых средств развивающимся странам на более льготных условиях, чем МБРР. Она является фактически доверительным фондом, находящимся под управлением МБРР.

Международная финансовая корпорация. 1956 г. Она содействует развитию частно-экономической инициативы в развивающихся странах путем предоставления совместно с заинтересованными частными инвесторами кредитов на льготных условиях. В отличие от МБРР и МАР, страны-члены должны полностью выплачивать подписанную ими долю, что отражает коммерческий характер МФК.

В статье 1 Устава МФК говорится, что основная цель организации состоит в соединении усилий международного и частного капиталов, опыта менеджеров для содействия частным инвестициям в менее развитых странах-членах.

Многостороннее агентство гарантирования инвестиций. 1988г.

Основная функция - предоставлении гарантий от некоммерческих рисков в отношении инвестиций, осуществляемых в одной из стран-членов.

18. Современная денежная система России. Организация денежного

оборота.

Денежная система - это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная действующим национальным законодательством.

Денежная система состоит из следующих элементов:

· денежная единица - установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров;

· масштаб цен - порядок деления денежной единицы на более мелкие кратные части;

· вид денег, имеющих законную платежную силу - формы денег, обращающиеся в стране, которые экономически утвердились и признаются законодателем в качестве законного платежного средства.

· порядок эмиссии и обращения денег;

· государственный аппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения - государственный орган, которому законодательно поручено наблюдать и регулировать процессы эмиссии, обеспечения, хранения и изъятия из обращения денежных знаков.

денежные системы, в которых обращаются неразменные на металл бумажные деньги отличительные черты :

P отмена официального золотого содержания и размена банкнот на золото;

P уход золота из внутренней и международной систем расчетов;

P выпуск денег в порядке банковского кредитования хозяйства и под прирост официальных золотовалютных резервов;

P развитие безналичного денежного оборота и сокращение наличного;

P монополизация государством эмиссии наличных денежных знаков;

P возрастание роли государственного регулирования денежного обращения.

Золотовалютные резервы страны используются для регулирования устойчивости и стабильности национальной денежной единицы.

Основные параметры денежной системы Российской Федерации определены в Федеральном Законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Согласно данному закону официальной единицей Российской Федерации является рубль, который равняется 100 копейкам. Закон запрещает обращение на территории России других денежных единиц или обращение различных денежных суррогатов. Правительство отказалось от установления масштаба цен. В законе записано: "Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается".

Монопольное право эмиссии или изъятия наличных денег из обращения предоставлено Банку России. Банк России возложены следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег, порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности банкнот и монет, порядка уничтожения, а также замены поврежденных на действующие.

По действующему законодательству в России существует два вида денежных знаков: банкноты (банковские билеты) и монеты. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

Платежный оборот - совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда, с налоговыми платежами, с покупкой ценных бумаг, лотерейных билетов и т.п.

Безналичный денежный оборот - часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей по счетам в банках и зачетов встречных требований. Налично-денежный оборот - часть совокупного денежного оборота, в котором используют наличные деньги как средство обращения и средство платежа. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (год, квартал, месяц).

· Наличные деньги вне обращения

· Наличные деньги, находящиеся в обращении

Эмиссия наличных денег - выпуск в обращение, при котором увеличивается масса наличных денег, находящаяся в обращении. В Российской Федерации все операции по дополнительному выпуску денег в обращение и изъятие их из обращения производятся, как вы видели, в централизованном порядке. Дополнительный выпуск денег в обращение производится по указанию эмиссионного банка страны - Центрального банка РФ.

19. Формы межбанковских расчетов в РФ

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Расчеты между банками носят взаимный характер и отражаются одновременно на двух счетах.

В РФ существует 4 системы межбанковских расчетов:

1. Централизованная система расчетов через централизованную сеть ЦБ (на нее приходится около 70% всех межбанковских, расчетов в РФ).

2. Расчеты путем прямых корреспондентских отношений банков друг с др. через открытие счетов ЛОРО и НОСТРО (8%, платежи проходят в один день ДПП).

3. Система расчетов головного банка со своими филиалами и филиалов друг с другом (20%).

4. Расчеты на основе клиринга через клиринговые или расчетные палаты - это небанковские кредитные организации (1-2%).

Первые три системы - валовые расчеты.

В централизованной системе каждый коммерческий банк обязан участвовать, а в остальных нет. Централизованная система расчетов - через РКЦ (их в РФ 1180).

Корреспондентский счет в РКЦ открывается после государственной регистрации еще до получения лицензии для оплаты УК.

На нем хранятся:

1. собственный капитал коммерческого банка

2. средства клиентов.

Через него осуществляются:

клиентские расчеты

все хозяйственные операции банка

Корреспондентский счет в РКЦ имеет балансовый номер 301 01, а на балансе в коммерческом банке 301 02.

Клиент отдает в банк платежное поручение.

Банк А составляет сводное платежное поручение по группам очередности (6) + опись расчетных документов на каждого получателя платежа + два экземпляра клиентских платежных документов и отправляет их в РКЦ.

РКЦ (филиал А) списывает с корреспондентского счета коммерческого банка денежные средства и выписывает кредитовое авизо РКЦ (филиалу Б), где находится получатель платежа.

РКЦ (филиал Б) зачисляет денежные средства на корреспондентский счет банка получателя платежа и дает банку выписку с корреспондентского счета.

5. На основании выписки и клиентских документов отправителя банк Б зачисляет на свой корреспондентский счет и корреспондентский счет клиента денежные средства.

Клиринг (взаимозачет) - погашение взаимных требований (обязательств), которые накапливаются за один клиринговый сеанс или день и в конце дня происходит зачет взаимных требований. В клиринговой палате открывается счет для каждого банка: Д - платежи в пользу других банков, К - поступления в пользу банка

Открывать счет в клиринговой палате имеет смысл тогда, когда банки с которыми сотрудничает наш банк там имеют тоже счет.

Системы клиринга:

1. Классическая система клиринга - сальдо погашается через кор. счета банков в РКЦ.

Клиринг с предварительным депонированием средств (в клиринговой палате банк депонирует сумму средств на отдельном лицевом счете и погашение незачтенного сальдо происходит за счет депонированных средств.

22. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов

Основная часть - за счет заемных средств. способы привлечения денежных ресурсов: привлечение средств клиентов во вклады - депозиты; выпуск банками собственных долговых обязательств; открытие и ведение текущих счетов с зачислением на них сумм, поступающих в адрес их владельцев.

Ресурсы банков формируются и в форме остатков средств на текущих счетах клиентов, с которых они могут быть изъяты полностью или частично, переведены на счет другого лица по первому требованию владельца счета (дешевый источник, рискованный.

Ресурсы ком.банка м.б. сформированы за счет собственных, привлеченных и заемных средств.

1. Собственный капитал. Составляет основу деятельности ком.банка. Обеспечивает банку, как юр.лицу экономическую самостоятельность; выступает резервом ресурсов; является источником развития его материальной базы.

Величина СК определяет возможности расширения его активных операций, объемы увеличения ресурсной базы банка за счет отдельных источников (вклады населения, эмиссия); определяет конкурентную позицию банка.

Функции СК:

- Защитная

- Регулирующая

- Оперативная и ценообразующая

Источники СК:

- УК

- Эмиссионный доход банка

- Фонды банка

- Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном его учредительными документами.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер не меньше 5% величины УК. Отчисления производятся из прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и обязательных платежей.

Фонды спец.назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года, являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.

Фонды накопления - нераспределенная прибыль банка, зарезервированная в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и др. мероприятий по созданию нового имущества.

Эмиссионный доход образуется за счет положительной разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью, а также за счет положительной курсовой разницы, возникающей при оплате акций в иностранной валюте.

2. Привлеченные средства разделяют на 2 большие группы:

- Депозитные

- Недепозитные

Депозиты юр. и физ.лиц. Среди депозитов юр.лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетном счете и на счетах банков-корреспондентов.

Срочные депозиты - это ден.средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Вклады физ.лиц могут привлекать только те коммерч.банки, которые имеют специальную лицензию. Банки принимают вклады от физ.лиц в рублях или иностранной валюте. Вклады м.б. именными и на предъявителя. Вклады оформляются договором банковского вклада.

Сберегательный (депозитный) сертификат является цен.бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк и права вкладчика на получение по истечении срока суммы вклада и процентов. Сертификаты выпускаются только в валюте РФ и обращаются только на ее территории. Не м.б. использованы как средство платежа в расчетах за ТРУ, выполняют лишь функцию накопления, м.б. именными и на предъявителя.

Банковский вексель - цен.бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте, в указанный срок. Банковские векселя являются: высоколиквидным средством обращения, т.к. могут передаваться по индоссаменту; выступают средством платежа за ТРУ; это высокодоходное средство накопления; могут служить предметом залога.

3. Заемный капитал.

Заемные ресурсы привлекаются по инициатеве самого банка и представляют собой:

- Межбанковские кредиты

- Кредиты ЦБ РФ

- Банковские облигации

Облигации ком.банков - это цен.бумаги, удостоверяющие отношения заема между владельцем облигаций и банком, выпустившим их. Эмиссия осуществляется на основании специального проспекта, который д.б. опубликован в печати. Эмиссия разрешается банкам только после полной оплаты ими своего УК.

Банки могут выпускать облигации: именные и на предъявителя; обеспеченные и необеспеченные; процентные и дисконтные; с единовременным погашением и с погашением по сериям

Межбанковские кредиты - это кредиты, предоставляемые банками друг другу на условиях срочности, возвратности, платности. Могут предоставляться:

- В разовом порядке;

- На постоянной основе;

- В форме овердрафтов по кор.счету

Кредиты Банка России. Привлекаются кредитными организациями при недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств.

3 группы:

- Кредиты ликвидности - удовлетворяют потребность ком.банков в ден.средствах для завершения расчетов (это внутридневной кредит, однодневной кредит, ломбардный кредит)

- Кредит рефинансирования. Предназначены для расширения кредитных вложений ком.банков в реальный сектор экономики.

- Кредиты, которые предоставляются банками в условиях финансовых кризисов по решениям совета директоров БР. Это кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, для погашения обязательств перед вкладчиками; санационный и стабилизационный кредиты

23. Операции коммерческих банков по кредитованию

Основным традиционным видом активных операций банков является кредитование.

Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности.

Населению кредит может предоставляться:

а). на неотложные нужды;

б). на приобретение товаров длительного пользования;

в). на приобретение жилья и на жилищное строительство.

Кредитным организациям кредиты предоставляются как в целях обеспечения текущей ликвидности, так и в целях расширения ресурсов кредитования. В объеме всех МБК более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности.

Местным исполнительным органам кредиты могут быть предоставлены:

а). под кассовый разрыв между поступлением расходов и осуществлением расходов;

б). на финансирование инвестиционных проектов, имеющих социальное или инфраструктурное значение.

Кредиты предприятиям и организациям. Предприятиям и организациям банки предоставляют кредиты для финансирования оборотного капитала и для финансирования расширения основного капитала.

По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 года до 3-х лет) и долгосрочными (свыше 3-х лет).

Процесс кредитования этапы:

1. разработка стратегии кредитных операций кредитной политики банка

2. знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит)

3. оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды

4. подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита

5. кредитный мониторинг

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет четкие границы, т.е. лимиты:

- лимит выдач - максимальный суммарный оборот по выдаче кредита за весь период действия кредитного договора

- лимит задолженности - максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках 1-го кредитного договора

- лимит кредитования - максимальная сумма задолженности клиента по всем кредитным договорам с банком

Методы кредитования:

1. Разовые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщикам в разовом порядке, на удовлетворение различных потребностей. Каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, %-ой ставки и обеспечения. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается со ссудного счета с зачислением суммы кредита на расч.счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременным разовым платежом, так и периодически в согласованные с банком сроки и суммы.

2. Открытая кредитная линия. Представляет собой обязательство ком.банка предоставить заемщику ссуды в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован им на основании кредитного договора. Позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы. Кредитная линия открывается, в основном, сроком на 1 год. Лимит по кредитной линии может пересматриваться по просьбе клиента. 2 вида: возобновляемая кредитная линия и невозобновляемая кредитная линия

3. Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем ден.средств. Может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Овердрафт - льготная форма кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам. Банк устанавливает клиенту лимит, т.е. максимальную сумму, на которую м.б. произведены операции по счету сверх остатка средств на нем.

4. Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Используется для целей как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим договором, либо с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямопропорционально выданным долям кредита.

5. Вексельные кредиты. Подразделяются на векселедательские и предъявительские. Векселедательскими пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей. Заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. К предъявительским кредитам относятся учетные и залоговые. Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними переходит и право требования платежа от векселедателей. Ссуды под залог векселей отличаются тем, что собственность на вексель банку не переходит, вексель только закладывается на определенный срок.

6. Факторинг - это финансирование под уступку денежного требования.

7. Лизинговые операции - кредит арендой. Основаны на условиях аренды на средне и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Лизинговые операции позволяют предприятиям-арендаторам без предварительного накопления определенной суммы ден.средств и без получения банковских и других средств в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику.

Принципах кредитования:

Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк.

Срочность - конкретные сроки погашения выданных кредитов.

Платность кредитования - за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. %; размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Дифференциация процентных ставок происходит в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

24. Принципы банковского кредитования

1. Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают обратный приток ресурсов в банк. Проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Источником погашения предприятий: выручка от реализации продукции, выручка от реализации другого имущества, принадлежащего данному предприятию. Граждане - доходы, получаемые в виде заработной платы, процентов и дивидендов от накопленного капитала. Местные органы власти - за счет поступающих в бюджет доходов, либо за счет доходов, полученных в результате осуществления инвестиционного проекта (например, части арендной платы от сдачи в аренду офисов в муниципальном деловом центре, построенном с привлечением банковского кредита). По кредитам заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным иметь дополнительный источник возврата. Заключение особых договоров, служащих обеспечением выполнения заемщиками взятых на себя обязательств по возврату кредита: договор залога, договор гарантии и договор поручительства, которые закрепляют за банком право обратить свое взыскание на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства гаранта или поручителя).

2. Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в договорах с заемщиком конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования должны устанавливаться с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников их погашения. Правильно установленные сроки кредитования являются условием своевременного обратного притока денег в банк, что обеспечивает поддержание его ликвидности. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком).

3. Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента; размер процентной ставки устанавливается соглашением сторон и фиксируется в кредитном договоре. Дифференциация процентных ставок происходит в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

25. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств ухудшение фин-ого состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита. К ним относятся: залог имущества; поручительство 3х лиц; банковс-ая гарантия.

Залог - это такая форма обеспечения выполнения обязательств при кот. кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В качестве предмета залога могут выступать: п/п в целом; земел-е участки, осн-е фонды (Здания), ТМЦ, Товарнотранспорт. Документы (железнодор. накладные, складские свид., контракты…), валютные ср-ва, ЦБ, имущественные права.

Залог - 2 вида:

1. Заклад - залоговое имущество передается от залогодателя к залогодержателю.

2. Залог без передачи (имущество остается у залогодателя.

Отношение между залогодателем (заемщиком) и залогодержателем по предмету залога регулируется дог-ом о залоге кот- д/б заключен в письменной форме. К нему д.б. приложена опись закладываемого имущества с указанием залоговой ст-ти и местом хранения.

З/датель:

· Заемщик

· 3-е лицо (имущество должно принадлежать з/дателю на правах собственности или аренды)

Залог д.б. достаточный, приемлемый, ликвидный

Объекты залога:

· Имущество (недвижимость, транспортные ср-ва, оборудование, товары)

· Ц.б.

· Авторские интеллектуальные права, патенты, драг. Ме

Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. По дог-ру поручительства 3е лицо - получатель - обязывается перед кредитором (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично.

Заемщик и получатель отвечают перед кредитором как солидарные должники, кот. остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет исполнено полностью. Дог-р поручительства заключ. В письменной форме и действует до истечения указанного в нем срока или исполнения обеспеченного им обязательства.

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гарантии могут выступать банки, иные кредитные или страховые орган-ии. Банковская гарантия явл-ся односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную ден-ю сумму по представлении кредиторам письменного требования об ее уплате. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. За получение бан-ой гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Действии гарантии прекращается в случаях: первое окончание срока на кот. она выдана; выплата кредитору его суммы. Обеспечивает исполнение обязательств принципала (покупатель) перед бенефициаром (поставщик). Б.Г. - односторонность сделки, вознаграждение, б/отзывность, непередаваемость прав по банк. Гарантии, в д-е со дня выдачи.

Страницы: 1, 2, 3, 4


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.