реферат бесплатно, курсовые работы
 

Депозитные операции коммерческого банка

Прибыль филиала за 2008 год составила 5374 млн.рублей, что на 2613 млн. рублей выше планового задания. Рентабельность деятельности филиала за 2008 год составила 8,2%. Увеличение ее уровня обусловлено более высокими темпами роста доходов 188,8% над темпами роста расходов 186,2% . За 2008 год пассивы филиала по балансу увеличились на 326,5 млрд. руб. и составили 664,1 млрд. руб., а темп роста 196,7%.

Таблица 2.2

Структура пассивов филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк»

Показатели

01.01.2008

01.01.2009

Изменение

Сумма, млрд. рублей

Уд. вес.

Сумма млрд. рублей

Уд. вес

+, -

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

7

Пассивы, всего

в том числе:

337,6

100

664,1

100

326,5

196,7

Капитал и резервы

4,0

1,2

7,3

1,1

3,3

182,5

Ресурсы, привлеченные в системе ОАО « Беларусбанк»

60,9

18,0

20,0

3,0

-41

32,8

Резервы

2,6

0,8

4,4

0,7

1,8

169

Средства физических лиц

183,1

54,2

250,6

37,7

67,5

136,9

Средства юридических лиц

83,8

24,8

422,7

59,6

338,9

504,4

Основной источник ресурсов филиала - это средства клиентов: юридических и физических лиц, прирост которых за 2008 год (152%), обеспечил полное покрытие всех пассивов филиала (337,6 млрд. рублей), причем на долю юридических лиц приходится 62,8 % от привлеченных средств клиентов, а на долю физических лиц - 37,2%. Кроме того, по состоянию на 1 января 2009 года филиал имеет самый значительный объем средств юридических лиц (32 % средств юридических лиц от всех филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Минска).

Активы филиала на 01.01.2009 г. составили 664,1 млрд. рублей или 309 тысяч долларов США. По-прежнему основная доля активов приходится на кредитный портфель (53% на 01.01.2008г.). В абсолютном выражении величина кредитного портфеля филиала за отчетный период выросла на 58, 7 млрд. рублей и на 1 января 2009 г. составила 351,7 млрд. рублей. Объем кредитования в национальной валюте увеличился по отношению к началу года на 23,2% и составил 322 млрд. рублей, а в иностранной валюте - снизился на 6,3% и составил в эквиваленте 13,8 млн.долларов США. Кредитный портфель юридических лиц составил 256,2 млрд. рублей - увеличение на 33 млрд. рублей, а физических лиц - 95,5 млрд. рублей - увеличение на 37%.

Филиал №503 ОАО «АСБ Беларусбанк» имеет 20 отделений на территории Заводского района. С целью максимального приближения банковских услуг к непосредственным потребителям территориальная структура филиала постоянно совершенствуется и расширяется.

Организационная структура филиала № 503 ОАО «АСБ Беларусбанк» предусматривает создание следующих структурных подразделений (см. приложение 2).

Отделы могут создаваться при штатной численности работников не менее 4-х единиц. В зависимости от объема выполняемой работы, в составе отделов могут быть образованы сектора, группы.

На базе отдела бухгалтерского учета могут создаваться самостоятельные отделы (сектора), подчиненные главному бухгалтеру:

- внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

- по контролю отчетности отделений и расчетов по платежам населения;

- по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц;

- учета вкладных операций физических лиц.

На базе отдела по работе с юридическими лицами могут создаваться самостоятельные отделы (сектора):

- по работе с юридическими лицами;

- по кредитованию юридических лиц;

- валютных операций.

Структура филиала согласовывается с филиалом - областным (городским) управлением ОАО «АСБ Беларусбанк».

На все структурные подразделения филиала возлагаются функции (по вопросам, относящимся к их компетенции):

- проведение самопроверок состояния работы в отделе;

- контроль за устранением недостатков, выявленных в ходе ревизий и проверок;

- организация семинаров, обмен опытом, работа по обучению персонала на местах;

- организация и формирование отчетности, статистических данных и их анализ;

- участие в подготовке предложений по доработке и совершенствованию программного обеспечения;

- осуществление контроля за полнотой и своевременностью взаиморасчетов по банковским операциям, входящим в компетенцию данной службы.

Таким образом, из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «АСБ Беларусбанк» в настоящее время это крупнейший универсальный банк республики, активно участвующий в реализации государственных программ и проектов, направленных на решение экономических и социальных проблем, осуществляющий полный комплекс банковских и финансовых услуг, имеющий сложную организационную структуру. А его филиал № 503 занимает в этом процессе одно из ведущих мест.

2.2 Порядок оформления депозитных операций подразделениями банка

Для работы со средствами физических и юридических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией [1].

Для проведения депозитных операций банку требуются лицензии:

- общая лицензия, выдающаяся банку в момент его государственной регистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц в белорусских рублях;

- внутренняя лицензия, выдающаяся банку по его заявлению во время или после государственной регистрации, которая дает право на привлечение средств юридических лиц в иностранной валюте;

- лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, выдающаяся финансово устойчивому банку, имеющему стаж работы продолжительностью не менее 2-х лет, которая дает право на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц.

Каждый банк разрабатывает свои локальные положения по работе с депозитными операциями, чаще всего положение по работе с депозитами юридических лиц и положение по работе со вкладами физических лиц, а также ряд внутренних инструкций, определяющих и детализирующих процесс проведения, контроля и бухгалтерского учета депозитных операций.

Основными документами, определяющими порядок совершения операций по вкладам физических лиц, являются:

- Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь №288 от 31.10.2001г.;

- Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь № 24.12 от 28.09.2000г.

- Положение по совершению операций по счетам физических лиц от 11 ноября 2003г., утвержденный Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» протокол № 45.14.

09 декабря 2005г. Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» протоколом № 79.14 утверждены Правила привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные вклады (депозиты).

Правлением Национального банка согласно «Правил регулирования деятельности коммерческих банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» № 173 от 28.06.2001г. с изменениями и дополнениями по состоянию на 28.02.2006г., рекомендовано коммерческим банкам удельный вес средств населения в привлеченных средствах увеличить до 30%, поддерживать значение коэффициента оседания вкладов в белорусских рублях не ниже 7,5%.

Коэффициент оседания вкладов населения (Кос) является одним из показателей эффективности вкладных операций и рассчитывается по формуле (2.1):

, (2.1)

где В0 - остаток вкладов на начало периода;

В1 - остаток вкладов на конец периода;

Ооб - оборот вкладов по поступлению.

Коэффициент оседания поступивших средств характеризует относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевых счетах вкладов и его значение может быть выражено в процентах.

Остатки вкладов на начало, и конец периода определяются на основании данных баланса банка и включают остатки (в белорусских рублях) на соответствующие даты по следующим балансовым счетам:

- «Текущие (расчетные) счета физических лиц»;

- «Карт - счета физических лиц»;

- «Благотворительные счета физических лиц»;

- «Аккредитивы физических лиц»;

- «Счета физических лиц по доверительному управлению имуществом»;

- «Средства, депонированные физическими лицами для расчетов чеками»;

- «Вклады (депозиты) до востребования физических лиц»;

- «Срочные вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций»;

- «Срочные вклады (депозиты) коммерческих организаций»;

- «Срочные вклады индивидуальных предпринимателей»;

- «Срочные вклады (депозиты) физических лиц»;

- «Срочные вклады (депозиты) некоммерческих организаций»;

- «Условные вклады (депозиты) небанковских финансовых организаций»;

- «Условные вклады (депозиты) коммерческих организаций»;

- «Условные вклады (депозиты) индивидуальных предпринимателей»;

- «Условные вклады (депозиты) физических лиц»;

- «Условные вклады (депозиты) некоммерческих организаций;

- «Сберегательные сертификаты, выпущенные уполномоченным банком».

Оборот вкладов по поступлению рассчитывается на основании данных отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь (форма 0520) и включает поступления наличных и безналичных денег на текущие банковские счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц [7].

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к размещению вкладов клиентами. В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование экономической категории - процента [18, с.24].

В Республике Беларусь коммерческие банки устанавливают плавающие процентные ставки. Большинство банков устанавливают уровень процентных ставок по вкладам и депозитам в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов, доходов банка, уровня инфляции, размера ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. При стабилизации денежного обращения в стране и сокращении темпов инфляции банки оставляют за собой право снижать процентные ставки по вкладам.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики [1].

Проценты по вкладам начисляются банком за период со дня поступления денежных средств (первоначального взноса) на вкладной счет включительно по день, предшествующий дню полного возврата суммы вклада вместе с причитающимися процентами - закрытию вкладного счета, если иное не установлено условиями конкретного вида вклада [7].

Размер процентных ставок, периодичность и сроки выплаты дохода определяются договором банковского вклада в соответствии с условиями конкретного вида вклада.

По срочным вкладам (депозитам), если день наступления срока возврата вклада приходится на нерабочий день, то датой наступления срока возврата вклада считается первый рабочий день, следующий за нерабочим днем. В этом случае доход по вкладу за дни продления срока возврата вклада начисляется по ставке, действовавшей по вкладу в последний день, предшествующий дню наступления срока возврата вклада в нерабочий день. С первого рабочего дня, следующего за вышеуказанным(и) нерабочим(и) днем(днями), по вкладу начисляется доход в соответствии с условиями хранения вклада со дня наступления срока его возврата [5].

Вышеуказанный порядок действует и в том случае, если при не истребовании вклада в день наступления срока его возврата условиями договора предусмотрено его автоматическое перезаключение на тех же условиях.

Нерабочим днем считается день, когда структурное подразделение филиала (в котором ведется лицевой счет) не осуществляет операции с физическими лицами по вкладам.

Уплата процентов и возврат вклада в валюте, отличной от валюты вклада, возможна, если это предусмотрено условиями конкретного вида вклада в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Во вклады в иностранной валюте принимаются доллары США и ЕВРО, если иное не предусмотрено условиями конкретного вида вклада.

При возврате вклада либо его части и/или выплате процентов по вкладу наличной иностранной валютой банк покупает у вкладчика часть валюты, подлежащую выплате монетами по курсу покупки, установленному на день покупки валюты в структурном подразделении филиала, совершающем данную операцию.

Внесение денежных средств во вклад при открытии вкладного счета осуществляется наличными денежными средствами либо путем безналичного перечисления в соответствии с законодательством Республики Беларусь [2]. В случае если условиями вклада предусмотрена возможность пополнения суммы вклада, то пополнение осуществляется вкладчиком и другими лицами наличными деньгами или путем безналичного перечисления в соответствии с законодательством Республики Беларусь, без ограничений по размеру суммы дополнительного взноса [2].

Присоединение к остатку вклада причитающихся к выплате процентов производится в день:

- их истребования со вклада;

- совершения расходной операции по вкладу до срока его возврата, влекущей перерасчет причитающегося к выплате дохода по пониженной процентной ставке;

- наступления срока возврата вклада;

- закрытия вкладного счета.

Процентная ставка по вкладу устанавливается и может быть изменена уполномоченным органом банка в одностороннем порядке в период действия договора банковского вклада, после предварительного уведомления вкладчика. При изменении размера процентов по вкладу, предварительное уведомление банком производится путем размещения объявления на информационных стендах банка и одновременного опубликования в средствах массовой информации Республики Беларусь, указанных в договоре банковского вклада. Перечень средств массовой информации определяет уполномоченный орган банка. В случае неодновременного опубликования датой предварительного уведомления считается дата наиболее раннего опубликования в любом из средств массовой информации, определенных в вышеуказанном порядке [1].

При увеличении банком размера процентной ставки новый их размер применяется к вкладу со дня, указанного в решении уполномоченного органа банка, но не ранее дня предварительного уведомления [1].

При уменьшении банком размера процентов новый их размер применяется к вкладу, внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении месяца со дня уведомления.

По срочным вкладам (депозитам) при истребовании (взыскании) денежных средств со счета до даты наступления срока возврата вклада (за исключением расходных операций, совершение которых в соответствии с условиями вида вклада, не влечет перерасчета причитающегося дохода по пониженной процентной ставке) вкладчиком, его наследником либо иным лицом, имеющим право совершать расходные операции по вкладу (по исполнительным документам, по доверенности), за период хранения от даты открытия вкладного счета до даты истребования, производится перерасчет по пониженной процентной ставке суммы дохода, причитающегося к выплате, из расчета размера процентной ставки, действовавшей по вкладу до востребования в период фактического срока хранения вклада (с учетом ее изменения), исходя из суммы ежедневных остатков вклада [5].

Банк определяет разницу между фактически выплаченными вкладчику процентами и начисленными по пониженной процентной ставке. Если выплаченные проценты превышают сумму начисленных процентов по пониженной процентной ставке, банк производит зачет встречных однородных требований и возвращает вклад за вычетом образовавшейся суммы разницы. Если сумма начисленных процентов по пониженной процентной ставке превышает сумму выплаченных ранее процентов, то сумма превышения присоединяется к остатку вклада в день совершения вышеуказанной расходной операции.

Возврат денежных средств с вкладного счета (и начисленных по вкладу в соответствии с условиями процентов) осуществляется, как наличными денежными средствами, так и безналичным перечислением в соответствии с законодательством Республики Беларусь [2].

По каждому виду иностранной валюты, принимаемой во вклад, заключается отдельный договор и открывается отдельный лицевой счет [22]. При начислении процентов количество дней в году, в зависимости от условий договора банковского вклада, принимается условное (360 дней в году и 30 дней в месяце) или точное (365 или 366 в високосном году). Проценты по вкладу начисляются при условном количестве дней в году - за каждый день хранения; исходя из количества дней хранения в условном месяце и фактического остатка суммы вклада; при точном количестве дней в году - за каждый календарный день года, исходя из фактического остатка суммы вклада.

Открытие вкладного счета физическим лицом осуществляется при представлении документа, удостоверяющего и подтверждающего личность.

Открытие вкладного счета осуществляется в момент заключения договора банковского вклада (в двух экземплярах) и оформления карточки лицевого счета, если иное не установлено локальными нормативными правовым актами [36, с.184].

Договор банковского вклада подписывается вкладчиком, а со стороны банка - уполномоченным работником, имеющим доверенность на совершение такого рода операций. Один экземпляр договора выдается вкладчику, а другой направляется в службу бухгалтерского учета филиала (см. приложение 3).

Расходные операции по вкладу совершаются при предъявлении вкладчиком или его представителем документа, удостоверяющего и подтверждающего личность. Представитель вкладчика дополнительно предъявляет оформленный в установленном порядке документ, подтверждающий правомочность представительства [36, с.184].

Основанием для выдачи вклада наличными деньгами является кассовый документ, а для совершения безналичных перечислений - соответствующая платежная инструкция, подписанные вкладчиком (его представителем).

Перечисление денежных средств со счета вкладчика производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь и условиями вкладов [2].

Списание средств со счета вкладчика производится на основании платежного поручения [5].

Платежное поручение оформляется вкладчиком на бланках установленной формы или его представителем.

Закрытие лицевого счета и выдача всей суммы вклада производится по заявлению вкладчика при условии, что на счет не наложен арест.

Сведения о вкладах, в том числе сведения о наличии вклада в ОАО «АСБ Беларусбанк», вкладчике, номере лицевого счета по вкладу и других реквизитах, размере денежных средств на счете, а равно и сведения о конкретных сделках, об операциях по вкладам являются банковской тайной и не подлежат разглашению [1].

Сведения, составляющие банковскую тайну физических лиц, предоставляются филиалом им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, лицам, указанным в завещательном распоряжении, а также государственным и иным органам и организациям в случаях и по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Беларусь. В отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям. За противоправное получение сведений о вкладчике или вкладе и разглашение банковской тайны физические лица, должностные лица и работники государственных органов, банков, аудиторских и иных организаций несут ответственность в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь [36].

На денежные средства по вкладу физического лица, находящиеся в банке, арест может быть наложен только по основаниям и в порядке, предусмотренном законодательными актами Республики Беларусь. При наложении ареста на денежные средства по вкладу физического лица структурные подразделения филиала прекращают выполнение расходных операций в соответствии с документом, на основании которого наложен арест по счету, в пределах суммы денежных средств, на которые наложен арест. Снятие ареста с вклада производится на основании решений (постановлений) соответствующих органов. Права на денежные средства, внесенные вкладчиком, могут быть им завещаны по его усмотрению. Права на денежные средства, в отношении которых в учреждении банка совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь. Эти средства выдаются наследникам на основании свидетельства о праве на наследство и в соответствии с ним [2].

Выплата денежных средств со вкладов умерших (объявленных умершими) граждан, производится в зависимости от конкретного случая на основании следующих документов: свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь; свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь, и нотариально удостоверенное соглашение о разделе наследственного имущества в соответствии со статьей 1079 Гражданского кодекса Республики Беларусь; свидетельство о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданное нотариусом или консульским должностным лицом Республики Беларусь в соответствии со статьей 1065 Гражданского кодекса Республики Беларусь; копия решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке; свидетельство, выданное нотариусом исполнителю завещания в соответствии со статьями 909 и 1053 Гражданского кодекса Республики Беларусь [2].

До представления учреждению банка свидетельства о праве на наследство, наследнику(ам) указанному(ым) в завещательном распоряжении, составленном в учреждении банка, могут быть выданы со вклада наследодателя средства, не превышающие в 100 раз установленный законодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если по каждому счету составлено отдельное завещательное распоряжение, то с каждого счета выплачивается сумма денежных средств, не превышающая в 100 раз установленный законодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если на несколько счетов оформлено одно завещательное распоряжение, общая сумма выплаты по такому завещательному распоряжению не должна превышать 100 базовых величин. Если в соответствии с завещательным распоряжением вклад завещан нескольким лицам, то каждому из них выдается причитающаяся ему доля. При этом общая сумма выдаваемых на основании завещательного распоряжения денежных средств всем указанным лицам не может превышать в 100 раз установленный законодательством Республики Беларусь размер базовой величины. Если сумма денежных средств на вкладном счете составляет размер меньший, чем 100 базовых величин, то каждому лицу, указанному в завещательном распоряжении, выплачивается соответствующая причитающаяся доля от суммы вклада. При этом требования о выплате денежных средств распространяются как на сумму вклада, так и на сумму причитающихся к выплате процентов по вкладу на момент обращения наследника(ов) за получением причитающейся им доли вклада [2].

Выплаты по завещательному распоряжения производятся по представлении лицом, указанным в завещательном распоряжении, оригинала свидетельства о смерти вкладчика (или копии, заверенной нотариусом) и его световой копии, документа, удостоверяющего и подтверждающего личность получателя денежных средств. Оформление копии может производиться и в учреждении банка.

Согласно правил привлечение средств клиентов в срочные банковские депозиты в подразделениях банка осуществляется службами корпоративного бизнеса, которые знакомят клиента с действующими условиями привлечения денежных средств в срочные банковские вклады и проводят соответствующую работу по привлечению ресурсов в банковские вклады.

После получения согласия клиента на заключение договора срочного банковского вклада ответственный исполнитель службы корпоративного бизнеса готовит договор срочного банковского вклада (депозита). В договоре срочного банковского вклада (депозита) с юридическим лицом устанавливается право клиента истребовать вклад или его часть до наступления срока возврата вклада и право продлить срок действия договора. При этом продление действия договора может быть осуществлено в любой период времени, но не позднее дня наступления срока возврата вклада (депозита) с заключением соответствующего дополнительного соглашения.

При продлении срока действия договора до наступления срока возврата вклада процентная ставка по вкладу с даты привлечения денежных средств до дня, предшествующего дню заключения дополнительного соглашения, не изменяется [1].

При досрочном истребовании полной или частичной суммы вклада производится перерасчет суммы дохода по ставке, установленной по текущим (расчетным) счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При неистребовании клиентом суммы вклада при наступлении срока его возврата, установленного по договору, на сумму вклада со дня наступления срока возврата до дня, предшествующего фактическому возврату вклада, процентная ставка устанавливается такая же, как по текущим счетам.

Договор или дополнительное соглашение составляется ответственным исполнителем в двух экземплярах, визируется руководителями служб: корпоративного бизнеса, юридической, финансово-экономической и представляется на подпись клиенту. Подписанные клиентом экземпляры возвращаются в банк. Один экземпляр отдается клиенту.

Зачисление денежных средств на вкладной счет осуществляется с текущих (расчетных) счетов клиентов на основании платежной инструкции клиента. Возврат также осуществляется на основе платежной инструкции клиента.

Проценты по срочным вкладам выплачиваются банком в соответствии с условиями заключенных договоров.

Следует также отметить, что с целью регулирования ликвидности банка, а также предотвращения оттока ресурсов клиентам могут быть установлены индивидуальные (повышенные) процентные ставки по срочным банковским вкладам. Решение об установлении индивидуальной ставки принимается:

- на срок до 1 месяца - заместителем Председателя Правления банка, курирующим Казначейство с информированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день после принятия решения;

- на срок свыше 1 месяца - Финансовым комитетом банка.

Для согласования индивидуальной ставки ответственный исполнитель:

- оформляет на бумажном носителе запрос об установлении индивидуальной процентной ставки;

- представляет запрос для визирования руководителю службы корпоративного бизнеса и на подпись руководителю подразделения банка;

- направляет запрос в соответствующую службу центрального аппарата банка по системе «Клиент-банк»;

- запрос с положительным ответом на бумажном носителе подшивается к соответствующему договору срочного банковского вклада в папку согласно номенклатуре дел, при отказе запрос на бумажном носителе подшивается в отдельную папку.

Денежные средства по индивидуальной ставке могут быть приняты во вклад только после получения разрешения от соответствующего подразделения центрального аппарата банка.

Текущий и другие счета (счет-контокоррент, субсчет, специальный счет в иностранной валюте, благотворительный, временный, корреспондентский) юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям открываются на основании разрешительной надписи руководителя банка или лица, им уполномоченного, на заявлении предприятия, индивидуального предпринимателя на открытие счета только после получения сообщения налоговых органов о присвоении учетного номера налогоплательщика и о выдаче дубликата извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (дубликат извещения о присвоении УНН) и справки органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (справка ФСЗН) о регистрации в качестве плательщиков обязательных страховых взносов и иных платежей [22].

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.