Бизнес-планирование в коммерческом банке

При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (ссуды юр. лицам, ссуды населению в валюте и т.д.), а доходность интегральных показателей рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций доходность отдельныx элементов. Таким образом, расчет средневзвешенной доходности aктивов (SDohAk) осуществляется по следующей формуле:

,

где а(i) -- доля активной операции i-ro вида,

d(i) -- доходность i-й операции,

i -- номер операции,

n -- число видов активных операций.

Далее рассчитываются плановые процентные доходы (DPr). расчет происходит на основе запланированной структуры актив-ных операций, прогноза процентных ставок по ним и спланиро-ванным объемам активных операций (валюте баланса) по фор-муле:

Таблица 14

Запланированные процентные доходы банка

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Процентные доходы	52	61	62	58

Допустимый объем процентных расходов банка (RPr) рассчитывается исходя из оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной прибыли:

Таблица 15

Допустимые процентные расходы банка

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Процентные доходы	52	61	62	58
Достаточная прибыль	19	27	26	22
Процентные расходы	33	34	35	36

5. Планирование структуры пассивных операций банка и невзвешенной стоимости ресурсов.

Планирование структуры пассивных операций и процентных расходов банка осуществляется аналогично планированию структуры активных операций и их доходности.

Анализ структуры пассивных операций проводится в соответствии со следующими критериями.

¦ Привлеченные ресурсы банка должны базироваться на остатках на расчетных и текущих счетах клиентов, так как именно они менее всего подвержены влиянию конъюнктуры финансового рынка (т.е. если временно свободные ресурсы клиент может по своему выбору размещать либо в банке на депозите, либо на фондовом рынке, то для текущих расчетов он всегда будут резервировать средства на своем текущем счете). Поэтому желательно, чтобы доля неснижаемых остатков на расчетных и текущих счетах клиентов составляла око-ло 50% от всех привлеченных ресурсов банка.

¦ Так как рынок МБК (особенно краткосрочных) является сильно рисковым с точки зрения изменения процентных ставок на нем, то рекомендуется иметь не более 10% подобных ресурсов среди всех привлеченных ресурсов банка.

¦ При анализе и построении эталонной структуры привлеченных ресурсов на следующий год необходимо учесть долю операций, связанных с размещением ценных бумаг банка (векселей и депозитных сертификатов, если таковые имеются).

Обозначим структуру пассивных операций банка в текущем году как:

P(tn) - (pl(tn), p2(tn), p3(tn)...pn(tn)),

а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода:

P(tk) = (pl(tk), p2(tk), p3(tk)...pn(tk).

Тогда темпы прироста отдельных составляющих по кварталам (или более коротким интервалам планирования) можно определить как среднегеометрическое отношения соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.

tprip = (pi(tk)/pi(tn))^(I/m),

где m -- число плановых интервалов.

Таблица16

Планируемая структура пассивных операций банка, %

Вид пассива	База	1кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Привлеченные ресурсы:	100	100	100	100	100
нац. валюта	62	60	57	54	51
ин. валюта	38	40	43	46	49
1. Остатки на расчетном счете	19	21	23	25	26
нац. валюта	12	12	12	12	11
ин. валюта	7	9	11	13	15
2. Депозиты юр. лиц	24	22	20	18	16
нац. валюта	17		13	12	Ю
ин. валюта	7	7	7	6	6
3. Депозиты физ. лиц	12	14	16	18	21
нац. валюта	7	9	11	13	15
ин. валюта	5	5	5	6	6
4. Привлеченные МБК	26	23	19	16	13
нац. валюта	17	15	13	12	10
ин. валюта	10	8	6	5	3
5. Векселя и депозитные сертификаты	14	15	16	17	18
нац. валюта	7	6	5	4	3
ин. валюта	7	9	11	13	15
6. Средства в расчетах	5	5	6	6	6
нац. валюта	2	2	2	2	2
ин. валюта	2	3	3	4	4

После этого аналогично прогнозу доходности активных инструментов составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям (табл. 17).

Таблица 17

Прогнозные средневзвешенные процентные ставки по пассивным операциям банка, %

Вид пассива	I кв.	II кв.	Ш кв.	IV кв.
Привлеченные ресурсы	47	47	47	44
нац. валюта	66	70	72	70
Ин. валюта	15	14	13	12
1. Остатки на расчетных счетах	14	13	23	21
нац. валюта	20	20	40	40
Ин. валюта	4	4	4	4
2. Депозиты юр. лиц	62	76	74	72
нац.валюта	80	100	100	100
Ин. валюта	20	24	24	20
3. Депозиты физ. лиц	40	42	43	45
нац.валюта	60	60	60	60
Ин. валюта	10	10	10	10
4. Привлеченные МБК	72	75	77	79
нац.валюта	100	100	100	100
Ин. валюта	24	24	24	24
5. Векселя и депозитные сертификаты	38	34	30	27
нац. валюта	60	60	60	60
Ин. валюта	16	16	16	16
6. Средства в расчетах	0	0	0	0
нац. валюта	0	0	0	0
Ин. валюта	0	0	0	0

При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (депозиты юр. лиц в рублях, депозиты населения в валюте и т.п.), а средняя стоимость ресурсов рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций стоимость отдельных их видов. Таким образом, расчет средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) осуществляется по следующей формуле:

где p(i) -- доля пассивов i-го вида,

s(i) -- стоимость пассивов i-ro вида,

i -- номер операции,

n -- число видов активных операций.

6. Определение необходимого объема пассивных операций.

Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется на основе того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать так же, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов, т.е. можно записать следующее соотношение:

SstRes = RPr/ VP.

Откуда получаем следующее равенство:

VP = RPr/ SStRes.

Таблица 18

Расчет необходимого объема привлеченных ресурсов

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Средневзвешенная стоимость ресурсов	52	61	62	58
Процентные расходы	33	34	35	36
Объем привлеченных ресурсов	283	287	302	330

7--8. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана.

На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств. С одной стороны, этот показатель планировался на основе установок Собрания акционеров и экспертных оценок (2-й этап планирования). Обозначим его через СС. С другой стороны, после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения:

АКТИВЫ = СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА+ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ

РЕСУРСЫ,

соответствующий результат обозначим через CCR (CCR = VA -- VP).

Сравнивая расчетный объем собственных средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяем, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в нашем распоряжении. Если оказывается, что CCR>CC, то наш вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения ре-альности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка не выполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то необходимо сократить его издержки (заработную плату, расходы на канц. товары, оплату различных услуг и т.д.).

Таблица 19

Динамика показателей СС и CCR

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Собственные средства банка CCR	57	92	121	142
Планируемые собственные средства СС	96	98	99	101

Из приведенной таблицы видно, что план III и IV кварталов требует корректировки.

9. Планирование прибыли банка. Построение планового баланса.

После того как получены сбалансированные плановые показатели деятельности банка можно построить плановый баланс и план доходов и расходов банка по принятым стандартам. Все необходимые для этого цифры получены на предыдущем этапе (табл. 20, 21).

Таблица 20

Плановый баланс банка

	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
Итого активы	340	379	423	471
1 Касса и кор. счета	14	17	20	24
2. Средства в банках	67	73	80	86
3. Ссуды юр. лицам и населению	183	196	208	221
4. Гос. ценные бумаги	45	52	61	71
5. Корпоративные ценные бумаги	27	36	47	63
6. Прочие активы	5	5	6	7
Итого пассивы:
Привлеченные ресурсы	283	287	302	330
1. Остатки на расчетных счетах	54	60	69	81
2. Депозиты юр. и физ. лиц	111	104	110	120
3. Средства банков	74	65	58	53
4. Векселя и депозитные сертификаты	40	43	48	56
5. Средства в расчетах	13	15	17	19
Собственные средства	57	92	121	142
1. Уставной фонд	30	48	62	72
2. Прочие собственные средства	24	39	52	60
3. Прибыль	2	5	7	10
4. Использованная прибыль	0	0	0	0

Страницы: 1, 2, 3, 4