реферат бесплатно, курсовые работы
 

Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации

За отчетный квартал сделок с банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами не осуществлялось, поэтому обязательств Банк не нес, следовательно, норматив Н11.1=0 (таблица 2.6):

Таблица 2.6

Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2006 г.

Статья

Норматив

Факт

H1

Достаточности капитала, % min

10.0

25.2

H2

Мгновенной ликвидности, % min

15.0

66.2

H3

Текущей ликвидности, % min

50.0

65.1

H4

Долгосрочной ликвидности, % max

120.0

55.9

H5

Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min

20.0

26.0

H6

Максимальный размер риска на одного заемщика, % max

25.0

22.6

H7

Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max

800.0

279.8

H9.1

Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max

50.0

0.0

H10.1

Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max

3.0

1.2

H12

Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max

25.0

0.0

H17

Норматив соотношения кредитов с ипотечным покрытием и капитала, % min

10.0

0.0

H18

Норматив соотношения ипотечного покрытия и эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, % min

100.0

0.0

H19

Норматив соотношения обязательств перед кредиторами, которые имеют право перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и капитала, % max

50.0

0.0

Причины невыполнения нормативов:

Банк не является эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, поэтому Н17 и Н18 не рассчитываются.

Таблица 2.7 Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2007 г.

Условное обозначение (номер) норматива

Название норматива

Допустимое значение норматива

Фактическое значение норматива

H1

Достаточности капитала

Min 10% (K<5 млн.евро)

23,113%

Н2

Мгновенной ликвидности

Min 15%

56,392%

Н3

Текущей ликвидности

Min 50%

95,249%

Н4

Долгосрочной ликвидности

Max 120%

73,118%

Н6

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Max 25%

22,8%

Н7

Максимальный размер крупных кредитных рисков

Max 800%

267,443%

H9.1

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)

Max 50%

0%

H10.1

Совокупная величина риска по инсайдерам

Max 3%

1,663%

H12

Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц

Max 25%

0%

Собственные средства банка увеличились по сравнению с прошлым годом на 0,5 %. За отчетный период банк не испытывал недостатка в высоколиквидных активах и обеспечивал своевременное исполнение обязательств по платежам. Установленные банком предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности соблюдаются. Нормативы ликвидности не нарушаются.

2.3 Виды и показатели кредитования юридических лиц Южным Торговым Банком

Одной из важнейших задач Банка в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь Банка при проведении активных операций. Контроль и регулирование уровня риска кредитного портфеля осуществляется путем планирования его величины на определенный период. Первостепенная цель Банка в управлении кредитными рисками проведение активных операций с наименьшей степенью риска. При формировании резерва под кредитные риски Банк руководствуется требованиями Банка России, внутренними нормативными документами и политиками, решениями коллегиальных органов управления.

Управление рисками в банке ориентируется как на идентификацию факторов влияющих на снижение рисков диверсификационных эффектов, так и факторов повышающих степень риска, которые возникают, к примеру, вследствие сознательной или несознательной концентрации кредитной деятельности в определенных отраслях и (или) регионах.

Политика банка в области анализа и контроля за рисками банковской деятельности строится на принципе прогнозирования и предположений развития ситуаций по каждой операции, связанной с размещением денежных средств, и прогнозировании возможной величины соответствующих рисков.

Опираясь на принцип поэтапности разработанной стратегии, для достижения поставленных целей Банком в каждой точке прогнозирования производится анализ нескольких моделей кредитных портфелей.

Принятый путь долгосрочного прогноза использования различных моделей кредитования и интегрирования управления рисками, позволяет повысить эффективность капитала за счет возможных компенсирующих операций, что максимально обеспечивает интересы клиентов банка.

С целью минимизации кредитного риска банком осуществляются следующие мероприятия и процедуры: инвестиции осуществляются на основании решений Кредитного комитета после детального изучения бизнеса клиента потенциального заемщика, его финансового положения и кредитоспособности с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, а также качества обеспечения возвратности кредита. Советом директоров и правлением банка устанавливаются лимиты кредитования отдельных категорий заемщиков, отраслей, лимиты на кредитные продукты, а кредитным комитетом устанавливаются лимиты на конкретного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков. Банком разработаны нормативные документы (методики), регламентирующие определение финансового состояния заемщика и категории качества, предоставляемого ему кредитного продукта, включение конкретной ссуды в портфель однородных ссуд. Эти методики позволяют существенно повысить оперативность и точность рискового планирования и значительно снизить вероятность возникновения кредитных рисков.

В целях минимизации процентного риска банком проводится политика сопоставимости сроков привлечения и размещения средств с учетом существующих тенденций изменения процентной ставки по тем или иным финансовым инструментам. Соглашения банка с клиентами на привлечение и размещение средств предусматривают возможность банка пересмотреть ставку привлечения (размещения) ресурсов в зависимости от ситуации, складывающейся на финансовых рынках и конкурентной среды.

Система контроля за процентным риском предусматривает непрерывность оценки влияния процентного риска на каждый продукт и вид операционной деятельности. Службами банка отслеживается концентрация процентного риска во всех основных сферах деятельности банка, при этом учитывается мультивалютность операций, проводимых банком. Для управления этим риском используются различные аналитические инструменты: GAP-анализ, метод выявления несоответствий, анализ сроков погашения активов и обязательств. Ежемесячно банком проводится стресс-тестирование процентного риска с целью определения его уровня, угрожающего функционированию банка.

Банк осуществляет следующие виды кредитования юридических лиц.

· предоставление возобновляемых кредитов;

· овердрафты;

· предоставление кредитов на покупку векселей;

· предоставление гарантий;

· лизинговые операции.

Для получения кредита заемщики должны предоставить следующие документы:

1.Заявка на получение кредита, которая содержит следующие данные

цель кредита;

размер кредита;

вид и срок ссуды;

обеспечение;

планируемые источники погашения.

2. Нотариально заверенные:

Учредительный договор (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

Устав (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

копия свидетельства о государственной регистрации (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

карточка образцов подписей и печати (форма 0401026) если нет расчетного счета в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»;

копия свидетельства ИМНС о постановке на учет (нотариально не заверяется, если открыт расчетный счет в ОАО АБ «Южный Торговый Банк»);

выписка из реестра о составе акционеров (для акционерных обществ).

3. Без нотариального заверения:

копии паспортов учредителей, директора, главного бухгалтера;

документ об избрании (назначении) первого лица на должность (документ, подтверждающий полномочия лица на ведение переговоров и подписание документов);

справка о составе акционеров и их доли в уставном фонде (выписка из реестра акционеров) для открытых (закрытых) акционерных обществ;

копия договоров на расчетно-кассовое обслуживание для составления дополнительного соглашения о возможности предоставления права безакцептного списания денежных средств с расчетного счета;

протокол собрания коллегиального органа о получении кредита в ОАО АБ «Южный Торговый Банк» в сумме и на срок с указанием целей кредитования и передачу в залог имущества в обеспечение исполнения обязательств по получаемому кредиту.

4. Бухгалтерская отчетность в полном объеме:

бухгалтерский баланс на 3 последние отчетные даты, заверенные налоговым органом по месту регистрации;

приложения (отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств) к бухгалтерскому балансу на 3 последние отчетные даты;

аудиторское заключение (если таковое имеется);

расшифровки на дату кредитования структуры дебиторской, кредиторской задолженности, сроки их погашения; остатков товарно-материальных ценностей; полученных кредитов и займов с приложением копий кредитных договоров, договоров обеспечения и справки о фактическом остатке ссудной задолженности;

справка о выданных поручительствах с приложением копий договоров поручительства (на дату кредитования);

справка ИМНС о наличии/отсутствии просроченных платежей в бюджет на дату кредитования);

справка ИМНС о счетах открытых в банках (на дату кредитования);

справки из банков, обслуживающих расчетные счета, о наличии/отсутствии картотеки на счете; об оборотах денежных средств по расчетному счету за последние 4 месяца; о наличии/отсутствии ссудной задолженности;

план-прогноз поступлений денежных средств на расчетные счета Заемщика на период действия кредитного договора.

5. Технико-экономическое обоснование:

содержание хозяйственной операции, на которую запрашивается кредит;

объемы приобретаемых на средства кредита товаров, подлежащих реализации для завершения кредитуемой операции;

прогноз финансирования, содержащий оценку будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции (товаров, услуг), дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов;

расчет окупаемости проекта кредитования, включающий в себя:

полный подсчет затрат по осуществлению проекта с выделением в составе предполагаемых вложений собственных средств Заемщика и запрашиваемых заемных средств;

подсчет суммы конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг);

итоговый финансовый результат от осуществления проекта с указанием сумм, необходимых для полного погашения задолженности Заемщика перед Банком по кредиту и уплаты процентов за кредит, сумм уплачиваемых налогов всех видов и итоговой прибыли Заемщика.

6. Следующие документы к ТЭО:

договор на первоначальную покупку ценностей со всеми требуемыми приложениями и дополнениями (номенклатура, цена, количество, сроки и график поставки, форма расчетов);

другие договоры обеспечивающего характера;

необходимые разрешительные документы (сертификаты лицензии);

договоры по конечной реализации Заемщиком продукции (товаров, услуг), предполагаемых по данной операции со всеми требуемыми дополнениями и приложениями.

Документы по залогу должны подтверждать:

право собственности Залогодателя на предмет залога (в случае передачи товарных остатков  счета, платежные поручения, счета-фактуры на сумму и номенклатуру товара передаваемого в залог);

согласие собственника недвижимого имущества, находящегося в хозяйственном ведении;

согласие собственника имущества на залог права аренды или иного права на него и отсутствие каких-либо ограничений на распоряжение залоговым имуществом, в т.ч. арестов и запретов на предмет залога;

отсутствие прав третьих лиц на закладываемое имущество и ограничений в режиме использования.

Доходы от кредитования Банком юридических лиц в 2006 году представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 Доходы Банка от кредитования юридических лиц в 2006 году

Наименование статей

Символы

Суммы в рублях от операций

в рублях

в ин.валюте и драг. металлах

Всего

2

3

4

5

6

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам

1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)

Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

11106

9,890.41

0.00

9,890.41

Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности

11107

0.00

0.00

0.00

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11109

572,273.97

0.00

572,273.97

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

11110

0.00

0.00

0.00

Негосударственным коммерческим организациям

11112

89,845,096.84

788,603.84

90,633,700.68

Негосударственным некоммерческим организациям

11113

314,293.15

0.00

314,293.15

Индивидуальным предпринимателям

11114

10,644,238.11

7,407,659.56

18,051,897.67

Юридическим лицам - нерезидентам

11116

0.00

0.00

0.00

2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)

Коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

11206

0.00

0.00

0.00

Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности

11207

0.00

0.00

0.00

Коммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11209

0.00

0.00

0.00

Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности

11210

0.00

0.00

0.00

Негосударственными коммерческими организациями

11212

899.40

0.00

899.40

Негосударственными некоммерческими организациями

11213

0.00

0.00

0.00

Индивидуальными предпринимателями

11214

0.00

0.00

0.00

Юридическими лицами - нерезидентами

11216

0.00

0.00

0.00

3. Полученные просроченные проценты от:

Коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11306

0.00

0.00

0.00

Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности

11307

0.00

0.00

0.00

Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11309

0.00

0.00

0.00

Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности

11310

0.00

0.00

0.00

Негосударственных коммерческих организаций

11312

897,246.15

0.00

897,246.15

Негосударственных некоммерческих организаций

11313

0.00

0.00

0.00

Индивидуальных предпринимателей

11314

128,915.84

0.00

128,915.84

Юридических лиц - нерезидентов

11316

0.00

0.00

0.00

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.