реферат бесплатно, курсовые работы
 

Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации

Банк отражает все проводимые операции в строгом соответствии с требованиями бухгалтерского учета и отчетности, в том, числе исключает оформление подложных документов первичного бухгалтерского учета, проведение недостоверных бухгалтерских проводок.

Банк обеспечивает раскрытие информации о своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе принципов достоверности, регулярности, оперативности.

2.2 Экономические показатели Южного Торгового Банка

Основные показатели финансово-экономической деятельности Банка приведены в таблице 2.2.

Таблицы 2.2 Финансово-экономические показатели Банка (2003-2007 гг.), тыс.руб.

Наименование показателя

01.01.2003 г

01.01.2004 г

01.01.2005 г

01.01.2006 г

01.01.2007 г

Уставный капитал

60 000

150 000

300 000

300 000

300 000

Собственные средства (капитал)

62 882

172 643

323 553

338 837

347 733

Чистая прибыль (непокрытый убыток)

3 793

21 451

30 252

38 772

40 134

Рентабельность активов (%)

1.5

5.1

3.6

3.1

3.1

Рентабельность капитала (%)

6

12.4

9.3

11.4

11.5

Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)

350760

696916

972366

854082

1 182 069

За период деятельности кредитной организации с 2003 года наблюдаются следующие тенденции:

Уставный капитал кредитной организации соответствовал нормативным документам ЦБ России и составил на 01.01.2007 года 300 млн. руб.

Собственные средства (капитал) превышают уставной капитал за счет нераспределенной прибыли и сформированных фондов и на 01.01.2007 года составили 347,7 млн. руб. С 01.01.2005 года происходит ежегодное увеличение собственных средств (капитала) в среднем на 5% ежегодно.

Наблюдается положительная динамика ежегодного роста прибыли кредитной организации.

Показатели рентабельности активов и рентабельности капитала находятся на постоянном уровне.

Увеличение привлеченных средств за период с 01.01.2003 года происходит за счет роста остатков на депозитах и клиентских счетах, что говорит о доверии к кредитной организации.

Анализ баланса и отчета о прибылях и убытков Банка в 2006 году показал (см. Приложение 1), что активы Банка по сравнению с 2005 годом выросли на 321,9 млн.руб. (23,3% в процентном выражении) и составили 1701,1 млн.руб., капитал Банка вырос на 8,6 млн.руб. (2,6%) и составил 344,8 млн.руб.(с учетом СПОД). Основную долю в активах Банка по-прежнему занимают кредиты клиентам Банка, их сумма 1193,0 млн. руб. (70% от величины активов). По этому показателю Банк поднялся на 3-ю позицию среди региональных банков. Также можно отметить работу Банка на фондовом рынке - торговый портфель составил величину 49,6 млн. руб., Банк нацелен на дальнейшее увеличение данной высоколиквидной и в то же время доходной статьи активов. В ресурсной базе более чем в два раза выросли остатки на расчетных счетах предприятий с 262,9 до 554,7 млн. руб., увеличение составило 291,8 млн. руб. Депозитная база выросла на 157,5 млн. руб. (37,3%) и составила 579,3 млн. руб. Это обусловлено предоставлением Банком практически полного спектра банковских услуг, конкурентоспособностью тарифов и процентных ставок, что привело к увеличению количества клиентов Банка.

Оценка изменения основных статей баланса по сравнению с 2004 г. представлена в таблице 2.3:

Таблица 2.3 Динамика баланса Банка в 2005-2006 гг.

Показатели

2006

2005

Изменение, млн.руб.

Изменение, %

Активы

1

Денежные и приравненные к ним средства

293,7

200,5

+93,2

+46,5%

2

МБК выданные

97,6

10,0

+87,6

+876,0%

3

Срочная ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов

1193,0

1066,3

+126,7

+11,9%

4

Торговый портфель ценных бумаг

49,6

0

+49,6

-

5

Материальные активы

19,7

16,7

+3,0

+18,0%

Пассивы

5

МБК полученные

84,0

169,3

-85,3

-50,4%

6

Средства на расчетных счетах

554,7

262,9

+291,8

+111,0%

7

Депозиты

579,3

421,8

+157,5

+37,3%

8

Долговые обязательства

46,9

122,3

-75,4

-61,7%

Анализ финансового результата работы Банка в 2006 году показал, что прибыль банка до налогообложения по сравнению с 2005 годом выросла на 227 тыс.руб. и составила 50,8 млн.руб., чистая прибыль к распределению выросла на 1,4 млн.руб. и составила 40,1 млн.руб. Основную долю в доходах Банка по-прежнему составляют процентные и комиссионные доходы.

Прибыли и убытки Банка представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Прибыли и убытки Банка (2006-2007 гг.), тыс.руб.


п/п

Наименование статьи отчета о прибылях и
убытках (публикуемая форма)

Отчетная дата

1

2

3

01.01.06

01.01.07

01.04.07

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

1923

6814

1906

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

174788

154667

41602

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

0

328

1981

5

Других источников

2119

2220

790

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

178830

164029

46279

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

10873

14938

3501

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

56966

45859

14141

9

Выпущенным долговым обязательствам

17275

7489

130

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

85114

68286

17772

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

93716

95743

28507

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

1427

10308

-653

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

7681

5555

1306

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми инструментами

0

0

0

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-1298

-384

-121

16

Комиссионные доходы

32644

48467

13501

17

Комиссионные расходы

414

805

190

18

Чистые доходы от разовых операций

-1099

-905

-109

19

Прочие чистые операционные доходы

185

-2201

-916

20

Административно-управленческие расходы

67412

85092

18013

21

Резервы на возможные потери

-13046

-16994

2258

22

Прибыль до налогообложения

52384

53692

25570

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

13612

13558

3356

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

38772

40134

22214

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль снизилась на 44,7 %. На уменьшение размера прибыли Банка повлияли следующие факторы: уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой; тенденция к снижению процентной ставки по выданным кредитам с целью удержать позиции на ссудном рынке при помощи привлекательных процентных ставок.Рассчитаем нормативы ликвидности Банка за 2004-2006 гг. (таблица 2.5):

Таблица 2.5Нормативы ликвидности Банка на 01.01.2005 г.

Статья

Норматив

Факт

H1

Достаточности капитала, % min

10.0

24.0

H2

Мгновенной ликвидности, % min

15.0

52.0

H3

Текущей ликвидности, % min

50.0

77.8

H4

Долгосрочной ликвидности, % max

120.0

46.9

H5

Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min

20.0

23.4

H6

Максимальный размер риска на одного заемщика, % max

25.0

21.4

H7

Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max

800.0

309.4

H8

Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max

25.0

29.9

H9

Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max

20.0

0.0

H9.1

Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max

50.0

0.0

H10

Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max

2.0

0.1

H10.1

Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max

3.0

0.1

H11

Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max

100.0

129.6

H11.1

Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max

400.0

0.0

H12

Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max

25.0

0.0

H12.1

Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max

5.0

0.0

H13

Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max

100.0

73.2

H14

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min

10.0

0.0

Причины невыполнения нормативов:

Невыполнение норматива Н8 произошло из-за остатков одного вкладчика в размере 96 621 тыс.руб.

Невыполнение норматива Н11 произошло из-за совокупной величины привлеченных вкладов населения в размере 419 281 тыс.руб.

Банк не осуществлял операции с драгоценными металлами, поэтому норматив Н14=0.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.