Банковско-страховые группы

Из таблицы 2.7 следует, что в составе активов банка менее рискованные активы имеют тенденцию к увеличению. Наибольшую долю занимают активы второй группы риска.

В анализируемом банке кредитуются предприятия разных форм собственности. Кредитная активность банка позволила ему завоевать свое место на рынке банковских услуг Ростовской области

Проведем классификацию ссуд по некоторым основным признакам (табл. 2.8).

Таблица 2.8. Классификация ссуд в разрезе субъектов кредитования

Субъекты кредитования	На 31.12.2004	На 31.12.2005
	стоимость,	уд. вес, %	стоимость	уд. вес, %
Госпредприятия	-	-	-	-
ООО	22996	100	38917,4	99,78
ИЧП	-	-	85	0,22
Итого:	22996	100	39 002,4	100

Мы видим, что банк выдает кредиты только юридическим лицам, из них все кредиты - частным предприятиям, т.е. государственным предприятиям кредиты не выдаются. Анализируя далее, можно заметить, что практически все кредиты выданы ООО, и, несмотря на то, что за 2005 год по сравнению с 2004 общая сумма кредитов увеличилась на 16006,4 тыс. рублей, т.е. на 41%, структура кредитования по субъектам осталась неизменной.

Если анализировать ссудные операции по срокам, то в нашем случае наблюдается следующая ситуация (табл. 2.9).

Таблица 2.9. Классификация кредитов по срокам

Срок погашения	На 31.12.2004	На 31.12.2005
	? тыс. руб.	% к итогу	? тыс. руб.	% к итогу
8-30 дней	14956	65	35050	89,86 1
31 90 дней	778	3,38	2828	7,25
91 -180 дней	7100	30,87	1125	2,89
181 день - 1 год	-	-	-	-
1 - 3 года	162	0,75	-	-
Итого	22996	100	39003	100

Мы видим, что в основном банк выдает краткосрочные ссуды. Сравнивая структуру кредитного портфеля за две периода, мы можем сказать, что на 31.12.2005 г. у банка вообще не было выдано кредитов на срок более 1 года, и значительно снизилась доля кредитов от 3 до 6 месяцев. Если на 31.12.2004 г. таких кредитов было примерно 31%, то на 31.12.2005 г. их удельный вес = 3% к общей сумме кредитов, т.е. уменьшился по сравнению с прошлым периодом в 10 раз. Значительно увеличилась сумма краткосрочных кредитов до 1 месяца, с 65% до 89,86%, т.е. на 31.12.2004 г. банк имел почти 90% краткосрочных кредитов от общей суммы выданных кредитов.

Предоставление краткосрочных ссуд сопряжено с определенным риском, связанным с низкой кредитоспособностью заемщиков и изменением рыночных процентных ставок.

От структуры кредитов по срокам зависят ликвидность и совокупный риск. На нашем примере мы наблюдаем высокую ликвидность.

Формирование кредитного портфеля по срокам должно быть тесно связано со структурой депозитного портфеля (табл. 2.10).

Таблица 2.10. Структура депозитного портфеля по срокам

Срок погашения	На 31.12.2004	На 31.12.2005
	?	%	?	%
До востребования	9401	86,3	5461	82,75
2 - 7 дней	125	1,15	326	4.94
8 - 30 дней	808	7,4	537	8,1
31 -90 дней	435	3,99	30	0,45
91 - 180 дней	23	0,12	224	3,4
180 - 1 год	-	-	-	-
1 - 3 года	30	0,27	-	-
> 3 лет	-	-	21	0,32
Итого	10 892	100	6599	100

Проводя анализ данной таблицы, можно сделать выводы. Величина депозитного портфеля уменьшилась на 4293 тыс. руб., с 10892 тыс. руб. на 31.12.2004 г. до 6599 тыс. руб. на 31.12.2005 г. Это можно оценить как отрицательный фактор, т. к. в развитии ресурсной базы банка большую роль играют депозитные операции. Т.е. для банка депозиты - это основной вид пассивов, а, следовательно, основной вид ресурсов для активных операций. Но также заметим, что, несмотря на уменьшение общей величины депозитов, их структура практически не изменилась.

Депозиты до востребования составляли 86,3% на 31.12.2004 г. и 82,75% на 31.12.2005 г. от общей суммы депозитора и 12% приходится на депозиты сроком до 3-х месяцев.

От объема и структуры депозитов зависят виды ссудных операций, а, следовательно, доходы и прибыль банка. Кроме того, организация депозитных операций играет большую роль в обеспечении ликвидности банка. В нашем случае 85% депозитов - это депозиты до востребования. Эти средства, с одной стороны, более дешевы, но с другой, особенно в условиях экономической нестабильности, этот ресурс имеет неустойчивый характер. Увеличение их удельного веса приводит к снижению ликвидности банка.

Сопоставляя общие величины депозитов и кредитного портфеля, можно сказать, что, хотя оба портфеля сопоставимы по срокам, но на 31.12.2004 г. за счет депозитов можно было выдать = 47% кредитов (10892:22996), а на 31.12.2005 г. - 17% кредитов (6599:39002,4). Из этого можно сделать вывод, что банк выдает кредиты, используя средства из других источников.

Из следующих данных мы можем сделать вывод не только о видах задолженности, но и о динамике кредитного портфеля (табл. 2.11)

Таблица 2.11. Анализ кредитов по срочности погашения

Виды задолженности	Сумма, тыс. руб.	Изменения, тыс. руб.
	На 31.12.2004	на 31.12.2005
Текущая	22996	39 002,4	16006,4
Просроченная	-	-	-
Итого:	22996	39 002,4	16006,4 1

Если провести анализ движения кредитов, то можно сделать вывод об увеличении кредитного портфеля банка за год на 16006,4 тыс. руб. и в то же время, полном отсутствии просроченной задолженности, что свидетельствует о качественной бесперебойной работе банка. Но можно сделать более подробные анализ текущей задолженности (табл. 2.12).

Таблица 2.12. Структура текущей задолженности

Текущая задолженность	На 31.12.2004	На 31.12.2005
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Без пролонгации	22533	98	36059,5	92,45
Пролонгированная	463	2	2942,9	7,55
Итого:	2296	100	39002,4	100

Из данной таблицы видно, что банк имеет пролонгированную текущую задолженность, тем самым, можно сказать, что он покрывает просроченную.

Общая величина текущей задолженности увеличилась на 16006,4 тыс. руб., и удельный вес пролонгированной текущей задолженности увеличился к 31.12.2004 на 5,55%, т.е. на 2479,9 тыс. руб. по сравнению с 31.12.2004 г., что свидетельствует об ухудшении работы клиентов банка, а, следовательно, это отрицательно сказывается и на работе самого банка.

Это означает, что банку необходимо уделять больше внимания принципам кредитования: срочность, обеспеченность, платность, дифференцированный режим кредитования, а так же целевой характер кредита. Работники кредитного отдела должны более детально изучать кредитоспособность клиентов, кредитные риски и т.д.

Одним из принципов кредитования является обеспеченность. В современных условиях обеспеченность кредита понимается шире - обеспеченность возврата кредита. Применение этого принципа должно давать гарантии не только в виде материальной ценности, но и нематериальные формы (гарантия, поручительство, страховой полис) (табл. 2.13).

Таблица 2.13. Классификация форм обеспечения возвратности кредита

Формы обеспечения возвратности кредита	На 31.12.2004	На 31.12.2005
	стоимость в тыс. руб.	уд. вес. в%	стоимость в тыс. руб.	уд. вес в%
Залог	22391	97,4	37217,4	95,4
Поручительство	605	2,6	1785	4,6
Итого:	22996	100	39002,4	100

Из данных таблицы 2.13 мы видим, по данным, что банк практикует две основные формы обеспечения возвратности кредита: залог и поручительство. При этом удельный вес такой формы как поручительство очень незначителен, хотя и объем кредитов, обеспеченных таким образом за 2005 год вырос на 2%, что соответствует 1 185 тыс. руб.

Рассмотрим следующую таблицу 2.14, которая дает детальное представление о формах залога, которые были использованы в исследуемом нами банке.

Таблица 2.15. Классификация форм залога с учетом субъектов кредитования

Предмет залога	Субъекты кредитования	На 31.12.2004	На 31.12.2005
		стоимость тыс. руб.	удел. вес. %	стоимость тыс. руб.	удел. вес. %
Недвижимость	ООО	-	-	640	1,72
Основные средства	ООО	14924	66,65	36017,4	96,77
Товары в обороте	ООО	7467	33,35	475	1,28
	ИЧП	-	-	85	0,23
Итого		22391	100	37217,4	100

Из приведенных данных видно, что на 31.12.2004 г. залог состоял на 2/3 из основных средств и на 1/3 из товаров в обороте, а структура залога на 31.12.2005 г. заметно изменилась из-за одного крупного кредита, сумма которого равна 34999,5 тыс. руб., и его удельный вес в общей величине выданных кредитов под залог составляет 94,03. Он был выдан под залог основных средств. Остальная часть залога состояла примерно в равных частях из товаров в обороте и недвижимости, 1,51% и 1,72%.

Основная задача банка заключается в том, чтобы погасить ссуду в срок за счет доходов клиента, а не путем реализации залога (или иной формы обеспечения ссуды), т. к. погашение основной суммы долга с процентами за счет залога, например, является сомнительным, поскольку требует дополнительных расходов на оценку (переоценку) залога, юристов, судебное разбирательство и прочее. Поэтому банк проводит детальный анализ кредитоспособности клиента с целью определения перспектив погашения суммы задолженности клиентом в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.

Удельный вес средних остатков ссудных активов составляет:

На 31.12.2004 г.: 2296 / 25485 =0,9023

На 31.12.2005 г.: 39002,4 / 43853 =0,8894

Из наших расчетов видно, что существенных изменений за два года в структуре ссудных активов по отношению к общей величине активов не произошло.

Подводя итоги раздела можно сделать вывод о финансовой устойчивости МСК «АсСтра» и «Ростовэнергобанка».

3. Оптимизация финансовых показателей банко-страховой группы МСК «АсСтра» - ЗАО "Коммерческий банк «Ростовэнергобанк»

Из предыдущей главы следует, что МСК «АсСтра» является устойчиво развивающимся предприятием. Однако возможно дальнейшее улучшение его финансовых показателей.

В своей деятельности МСК «АсСтра» не использует такой важный вид страховой деятельности как перестрахование и сострахование.

Специалисты, анализируя страховой рынок, подразделяют его на рынок прямого страхования и рынок перестрахования. Рынок прямого страхования - это сфера заключения договоров страхования между страховыми организациями (страховщиками) и их клиентами (страхователями). Однако один страховщик не всегда в состоянии обеспечить надежную страховую защиту страхователю, особенно если речь идет об объекте, имеющем высокую страховую стоимость или связанном с повышенной опасностью, поэтому для создания сбалансированного страхового портфеля, повышения финансовой устойчивости и гарантированного выполнения всех своих обязательств он прибегает к услугам перестраховочного рынка.

Перестрахование - это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика), т.е. в данном случае речь идет о страховании предпринимательского риска самого страховщика. Он заключает договор страхования со страхователем, за что получает от него соответствующую страховую премию, и затем «подстраховывает» себя на случай выплаты, разделив риск с перестраховщиком и уплатив перестраховочную премию (с удержанием с перестраховщика перестраховочной комиссии).

Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т.д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска - так называемое собственное удержание.

Процесс передачи риска в перестрахование называется перестраховочной цессией. Перестрахователя, передающего риск, именуют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионером (цессионарием).

Последующая передача риска называется ретроцессией. Соответственно страховую компанию, передающую риск, именуют ретроцедентом, а принимающую - ретроцессионером (ретроцессионарием).

От перестрахования следует отличать сострахование. Если объект страхования застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, то считается, что он принят ими в сострахование. Отношения каждого страховщика (состраховщика) со страхователем с юридической точки зрения считаются прямым страхованием и регулируются относящимися к нему нормами права.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7