реферат бесплатно, курсовые работы
 

Банковский анализ

Рассчитаем средние показатели:

1. Средний уровень ряда: =0,4

2. Средний абсолютный прирост: = -0,055

3. Средний темп роста: =91,3%

4. Средний темп прироста: =-8,7%

Как видно из таблицы в целом по сравнению с базисным периодом наблюдается общее снижение коэффициента эффективности использования привлеченных средств по доходам. По сравнению с предыдущим сохраняется данная тенденция. Исключение составляет 2004г. и 2006г.,где абсолютный прирост коэффициента составил 0,02% или 8,6 п.п. и 0,22% или 80 п.п. соответственно. В среднем за анализируемый период коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам составил 0,4%. При этом в среднем прирост данного показателя снизился на 0,055% или 8,7 п.п.

2.3. Выявление основной тенденции методами укрупнения интервалов, скользящей средней и аналитического выравнивания.

Для анализа основной тенденции изменения показателя рентабельности капитала методами укрупнения интервалов и скользящей средней составим таблицу.

Таблица 7

Выявление основной тенденции динамики коэффициента рентабельности капитала

Год

Рентабельность капитала

Укрупнение интервалов

Скользящая средняя

Сумма

Средняя

Сумма

Средняя

2002

0,076

-

-

-

-

2003

0,090

0,9

0,3

0,9

0,3

2004

0,752

-

-

1,8

0,6

2005

1,000

-

-

2,6

0,9

2006

0,894

-

-

-

-

Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает рост рентабельности капитала с 30% до 90%.

0,6

0,3

Таблица 8

Выравнивание по прямой коэффициента рентабельности капитала

Год

у

t

t^2

yt

2002

0,076

-2

4

-0,15

0,000

2003

0,090

-1

1

-0,09

0,300

2004

0,752

0

0

0,00

0,600

2005

1,000

1

1

1,00

0,900

2006

0,894

2

4

1,79

1,200

Сумма

2,812

0

10

2,55

3,000

Уравнение прямой: =0,6+0,3t

Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию роста рентабельности капитала в среднем ежегодно на 0,3 или 30%.

Таблица 9

Выявление основной тенденции динамики показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Год

Высоколиквидные активы и привлеченные средства

Укрупнение интервалов

Скользящая средняя

Сумма

Средняя

Сумма

Средняя

2001

0,206

-

-

-

-

2002

0,107

0,7

0,2

0,7

0,2

2003

0,399

-

-

0,7

0,2

2004

0,226

-

-

0,9

0,3

2005

0,233

-

-

-

-

Как показывает метод укрупнения интервалов данный показатель в среднем по трехлетиям увеличивается с 20% до 30%.

Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14).

0,2

0,017

Таблица 10

Выравнивание по прямой показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Год

у

t

t^2

yt

2002

0,206

-2

4

-0,41

0,17

2003

0,107

-1

1

-0,11

-0,02

2004

0,399

0

0

0,00

0,20

2005

0,226

1

1

0,23

0,22

2006

0,233

2

4

0,47

0,23

Сумма

1,171

0

10

0,17

0,80

Уравнение прямой: =0,2+0,017t

Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств в среднем ежегодно возрастает на 0,017 или 1,7%.

Таблица 11

Выявление основной тенденции динамики коэффициента общей кредитной активности

Год

Общая кредитная активность

Укрупнение интервалов

Скользящая средняя

Сумма

Средняя

Сумма

Средняя

2001

0,094

-

-

-

-

2002

0,764

1,3

0,4

1,3

0,4

2003

0,441

-

-

1,2

0,4

2004

0,016

-

-

0,6

0,2

2005

0,109

-

-

-

-

Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает снижение общей кредитной активности в среднем по трехлетиям с 40% до 20%.

Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14).

0,3

-0,1

Таблица 12

Расчетные данные для определения параметров уравнения прямой

Год

у

t

t^2

yt

2001

0,094

-2

4

-0,19

0,5

2002

0,764

-1

1

-0,76

0,4

2003

0,441

0

0

0,00

0,3

2004

0,016

1

1

0,02

0,2

2005

0,109

2

4

0,22

0,1

Сумма

1,424

0

10

-0,72

1,5

Уравнение прямой:=0,3-0,1t

Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения общей кредитной активности ежегодно в среднем на 0,1 или 10%.

Таблица 13

Выявление основной тенденции динамики коэффициента дееспособности.

Год

дееспособность

Укрупнение интервалов

Скользящая средняя

Сумма

Средняя

Сумма

Средняя

2002

0,700

-

-

-

-

2003

0,563

1,6

0,5

1,6

0,5

2004

0,343

-

-

0,9

0,3

2005

0,034

-

-

0,7

0,2

2006

0,327

-

-

-

-

Согласно расчётам дееспособность снижается в среднем по трехлетиям с 50% до 20%.

Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14).

0,4

-0,1

Таблица 14

Расчетные данные для определения параметров уравнения прямой

Год

у

t

t^2

yt

2001

0,700

-2

4

-1,40

0,60

2002

0,563

-1

1

-0,56

0,50

2003

0,343

0

0

0,00

0,40

2004

0,034

1

1

0,03

0,30

2005

0,327

2

4

0,65

0,20

Сумма

1,967

0

10

-1,28

2,00

Уравнение прямой: =0,4 - 0,1t

Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения дееспособности ежегодно в среднем на 0,1 или 10%.

2.4. Корреляционно-регрессионный анализ

На основе имеющихся данных проведем корреляционно-регрессионный анализ. Для проведения многофакторного корреляционно-регрессионного анализа используем следующие показатели: рентабельность собственного капитала (ух); дееспособность (х1); общая кредитная активность (х2); соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (х3); эффективности использования привлеченных средств по доходам (х4). Расчеты произведены в Microsoft Excel.

В результате расчетов была получена следующая матрица парных коэффициентов корреляции:

Таблица 15

 Показатели

Ух 

Х1 

Х2 

Х3

Х4

Ух

1

 

 

 

 

Х1

0,539

1

 

 

 

Х2

-0,499

-0,206

1

 

 

Х3

-0,921

-0,333

0,387

1

 

Х4

-0,378

-0,113

-0,511

0,586

1

, так как значение находится в пределах 0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь; , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах -0,7-1,0, то между признаками наблюдается тесная обратная связь , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах до 0,3, то между признаками связь практически отсутствует; , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах до -0,3, то между признаками связь практически отсутствует; , так как значение находится в пределах 0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах -0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь; , так как значение находится в пределах 0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь. Так как между результативным признаком, общей кредитной активностью и эффективности использования привлеченных средств по доходам отсутствует взаимосвязь, то мы исключаем их из регрессии.

В результате регрессии получены показатели тесноты связи между всеми признаками, представленные в таблице 16

Таблица 16

Регрессионная статистика

Множественный R

0,853

R-квадрат

0,908

Нормированный R-квадрат

0,816

Стандартная ошибка

0,191

Наблюдения

5

Множественный R- множественный коэффициент корреляции равен 0,853, так как значение находится в пределах 0,7-0,9, то между рентабельностью, дееспособностью и показателем соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств наблюдается тесная взаимосвязь. R2- множественный коэффициент детерминации равен 0,908, показывает, что изменение прибыли зависит от изменения достаточности капитала и обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам на 90,8% , влияние неучтенных факторов составляет 9,1%.
Таблица 17

Исходные данные для уравнения регрессии

 

Коэффициенты

Стандартная ошибка

t-статистика

P-Значение

Нижние 95%

Верхние 95%

Y-пересечение

0,877

0,326

2,687

0,115

-0,527

2,282

Переменная X 1

-1,463

0,399

-3,667

0,067

-3,179

0,254

Переменная X 2

1,112

0,965

1,152

0,368

-3,041

5,265

Для составления уравнения регрессии были рассчитаны значения параметров(таблица 15 )

По результатам расчетов было получено уравнение регрессии

=0,877-1,463х1+1,112х2,

переменная - х1=-1,463 показывает, что при увеличении дееспособности на 1, рентабельность снижается на 1,463 ; переменная - х2=1,112 свидетельствует о том, что при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1, рентабельность возрастает на 1,112.

Для того чтобы определить, на сколько процентов изменение результативного признака характеризуется изменением факторного на 1%, рассчитаем коэффициенты эластичности по формуле (21). Получаем следующие результаты: Э1=-1,463, Э2=1,112, которые говорят о том, что при увеличении дееспособности на 1% рентабельность снижается на 146,3%; а при увеличении показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1% - на 111,2%.

Кроме коэффициента эластичности необходимо рассчитать среднее квадратическое отклонение по формулам (21) и (22), а также в-коэффициент по формуле (20), который, в свою очередь, покажет, какой из факторных признаков в большей степени влияет на результативный. В результате были получены следующие результаты: уy=0,399, уx1= 0,094, уx2= 0,228 и в1= -0,345, в2=0,634, которые говорят о том, что если дееспособность увеличится на 9,4%, то рентабельность сократится на 0,399*(-0,345)= -13,77%. при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 22,8% рентабельность увеличится на 25,3%. Из этого следует, что наибольшее влияние на динамику изменения рентабельности оказывает соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств.

В заключении анализируем адекватность корреляционно-регрессионной модели на основании данных таблицы 18

Таблица 18

Дисперсионный анализ

 

df

SS

MS

F

Значимость F

Регрессия

2

0,724

0,36192553

9,875705

0,091948062

Остаток

2

0,073

0,03664807

 

 

Итого

4

0,797

 

 

 

F-фактическое значение F-критерия Фишера, значимость F-табличное, т.к. F > значимости F, 9,876 > 0,092, то корреляционно-регрессионную модель считать адекватной.

Заключение

1. В 2006 году рентабельность капитала снизилась на 0,11 или 10,6 % В остальные периоды наблюдается рост данного показателя. В среднем за анализируемый период рентабельность капитала составила 0,6. При этом в среднем прирост рентабельности капитала составил 0,205 или 85,2%. Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает рост рентабельности капитала с 30% до 90%. Метод выравнивания по прямой показывает общую тенденцию роста рентабельности капитала в среднем ежегодно на 30%.

2. За анализируемый период 2002-2006 гг. наблюдается рост соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, за исключением 2003 и 2005 годов (в 2003 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,1 или 48,1%, а в 2005 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,17 или 43,4%.). В среднем за анализируемый период соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составил 0,2. При этом в среднем прирост соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составил 0,007 или 3,1%. Как показывает метод укрупнения интервалов данный показатель в среднем по трехлетиям увеличивается с 20% до 30%. Согласно уравнению прямой соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств в среднем ежегодно возрастает на 1,7%.

3. На протяжении всего анализируемого периода дееспособность как по сравнению с базисным, так и по сравнению с предшествующим периодами снижается, за исключением 2006 года, в котором по сравнению с 2005г. дееспособность возросла на 0,29 или 861%. В среднем за период 2002-2006 гг. дееспособность составила 0,4. При этом в среднем прирост дееспособности снизился на -0,093 или -17,3%. Согласно расчётам дееспособность снижается в среднем по трехлетиям с 50% до 20%. Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения дееспособности ежегодно в среднем на 10%.

4. Между рентабельностью и дееспособность наблюдается умеренная взаимосвязь, а между рентабельностью и соотношением высоколиквидных активов и привлеченных средств - тесная обратная взаимосвязь.

5.Множественный R- множественный коэффициент корреляции равен 0,853, так как значение находится в пределах 0,7-0,9, то между рентабельностью, дееспособностью и показателем соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств наблюдается тесная взаимосвязь. R2- множественный коэффициент детерминации равен 0,908, показывает, что изменение прибыли зависит от изменения дееспособности соотношением высоколиквидных активов и привлеченных средств на 90,8% , влияние неучтенных факторов составляет 9,1%.

6. По результатам расчетов было получено уравнение регрессии =0,877-1,463х1+1,112х2. При увеличении дееспособности на 1, рентабельность снижается на 1,463; при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1, рентабельность возрастает на 1,112 .

7. При расчёте коэффициентов эластичности и -коэффициентов были получены следующие результаты: при увеличении дееспособности на 1% рентабельность снижается на 146,3%; а при увеличении показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1% - на 111,2%; наибольшее влияние на динамику изменения рентабельности оказывает соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств.

8. Т.к. F-фактическое значение F-критерия Фишера > значимости F-табличное, 9,876 > 0,092, то корреляционно-регрессионную модель считать адекватной.

Список литературы

1. Башет К.В. Статистика коммерческой деятельности. - М.,1996 г.,с 402.

2. Елисеева М.А. Общая теория статистики. - М., 1988 г.,с 169.

3. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М., 2005 г., с 216.

4. Львов В.С., Иванов В.В. Финансовый анализ Банков и кредитных организаций. - М.,2005 г.,с.15

5. Письмо ЦБ РФ от 22.11.1994 г. №132

6. Практикум по статистике: Учебное пособие для вузов./ Под ред. Симчеры. - М., 1999,с 14.

7. Размахова А.В., Казанцева Л.П. Финансовый анализ: Учебно-методическое пособие. - Калуга, 2002 г.,с231.

8. Статистика финансов./ Под ред. Салина В.Н. - М., 2003 г.,с 112.

9. Теория статистики. / Под ред. профессора Шмойловой Р.А. М., 2004 г.

10. Харченко Л.П. Статистика. - М., 1997 г.,с48.

11. Экономическая статистика. / Под ред. Иванова Ю.И. - М., 1988 г.,с 179

12. Экономический анализ. / Под ред. профессора Гиляровской Л.Т. - М., 2001 г.,с214.

13. www.yandex.ru

14. www.alfabank.ru

15. www.expert.ru

Приложение 1

Приложение 2

Исходные данные

 

2002

2003

2004

2005

2006

Прибыль, млн.руб

2016

2502

26500

178163

201445

Собственный капитал,млн.руб

26633

27656

35246

178163

225450

денежные средства,млн.руб

29320

15011

164733

194422

210305

Ссуды млн.руб

13412

107143

182132

13412

98605

Кредиты млн.руб

0

0

0

0

0

Активы млн.руб

142586

140305

412586

860883

901236

Операционные доходы млн.руб

6373

10756

11116

2231

7689

Операционные расходы млн.руб

9106

19088

32423

65059

23545

Доходы банка всего, тыс.р.

21495

13177

24687

34193

78633

Заемные средства всего, тыс.р.

29641

48976

84488

122006

155988

Расчетные данные для корреляции

Ух

Х1

Х2

Х3

Х4

2002

0,076

0,206

0,094

0,700

72,520

2003

0,09

0,107

0,764

0,563

0,094

2004

0,752

0,399

0,441

0,343

29,220

2005

1,000

0,226

0,016

0,034

28,030

2006

0,894

0,233

0,109

0,327

50,410

Приложение 3

Динамика изменения показателей рентабельности капитала

Динамика изменения соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Динамика изменения дееспособности

Страницы: 1, 2, 3


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.