реферат бесплатно, курсовые работы
 

Банковские услуги

Таблица 3

Анализ инвестиционного портфеля банка

Доля инвестиций в активах банка

Тыс. руб.

%

1. Долговые обязательства Российской Федерации, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

969

7,12

2. Долговые обязательства кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

1 002

7,37

3. Прочие долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

7 773

57,16

4. Прочие некотируемые долговые обязательства,

1 050

7,72

5. Прочие котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования

1 000

7,35

6. Акции кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

111

0,82

7. Прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа

1 282

9,43

8. Прочие некотируемые акции

34

0,25

9. Акции кредитных организаций, приобретенные для инвестирования

13

0,1

10. Прочие котируемые акции, приобретенные для инвестирования

365

2,68

Итого

13 599

100

Исходя из таблицы 3 «Анализ инвестиционного портфеля банка» можно сделать вывод, что банк ориентируется на вложение денежных средств в прочие долговые обязательства для перепродажи и по договорам займа, доля вложений в данные обязательства составляет больше половины всех вложений, а именно 57,16%. На прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа банк вложил 9,43%. Далее по убыванию вложенные средства приходятся на прочие некотируемые долговые обязательства, долговые обязательства кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа, прочие котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования и долговые обязательства РФ, приобретенные для перепродажи и по договорам займа примерно по 7%. Менее всего банк заинтересован в следующих акциях: акции кредитных организаций, приобретенные для перепродажи и по договорам займа; прочие некотируемые акции; акции кредитных организаций и прочие котируемые акции, приобретенные для инвестирования.

Доля инвестиций в активах банка представлена диаграммой 5.

Диаграмма 5

Также необходим анализ привлеченных средств банка. Для этого составим таблицу 4.

Таблица 4

Анализ привлеченных средств банка

Структура привлеченных средств

по срокам

Тыс. руб.

%

Структура привлеченных средств

по категории заемщиков

Тыс. руб.

%

Депозиты до востребования

и до 30 дней

9 902

1,46

Госсектор

12 835

1,89

Коммерческие предприятия

48 810

7,20

Депозиты от 31 до 90 дней

98 314

14,51

Некоммерческие организации

8 738

1,29

Депозиты от 91 до 180 дней

81 449

12,02

Индивидуальные предприниматели

5 507

0,81

Депозиты от 181 до 1 года

328 318

48,46

Физические лица

479 855

70,83

Депозиты от 1 года до 3 лет

81 510

12,03

МБК

27 000

3,99

Выпущенные векселя и банковские акцепты

94 772

13,99

Депозиты свыше 3 лет

14

0,01

Расчетные счета

78 010

11,51

Итого

677 517

100

Итого

677 517

100

Исходя из таблицы 4 «Анализ привлеченных средств банка» следует, что наибольший процент депозитов (48,46%) составляют депозиты на срок от 181 дней до 1 года, т.е. банк ориентируется на краткосрочные привлеченные средства главным образом от физических лиц (70,83% от всех категорий заемщиков), в то время как от коммерческих организаций банк привлекает только 7,2%, т.е. в 9,8 раз меньше. На депозиты от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и от 1 года до 3 лет банк ориентируется в меньшей степени, однако, каждая из этих структур привлеченных средств имеет весомое значение- более 12%. И совсем в малом объеме банк привлекает: депозиты до востребования и до 30 дней, а также депозиты свыше 3 лет. А если рассмотреть категории заемщиков, то в меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и госсектора.

Структура привлеченных средств по срокам и по категориям заемщиков представлена диаграммами 6 и 7.

Диаграмма 6

Диаграмма 7

Необходимо проанализировать состав капитала коммерческого банка. Для этого составим таблицу 5.

Таблица 5

Анализ структуры капитала банка

Показатели

Тыс. руб.

%

1. Обыкновенные акции

200 000

68,25

2. Привилегированные акции

10 000

3,41

3. Эмиссионный доход

28

0,1

4. Прирост стоимости имущества

-

5. Фонды банка

6 040

2,06

6. Прибыль банка

76 940

26,26

Итого основной капитал

293 008

80

7. Дополнительный капитал

73 252

20

Итого совокупный капитал банка

366 260

100

Исходя из таблицы 5 «Анализ структуры капитала банка» следует, что наибольший удельный вес в составе капитала банка занимают обыкновенные акции (68,25%), прибыль достаточно высокая - составляет 26,26%, что говорит об эффективности производимых банком основных операций. Высока доля дополнительного капитала (20%). Эмиссионная деятельность банка приносит малый доход всего 0,1%.Прироста стоимости имущества не было. Структура капитала представлена диаграммой 8 и 9.

Диаграмма 8

Диаграмма 9

Следующим необходимым шагом является анализ структуры доходов и расходов банка.

Таблица 6

Анализ структуры доходов и расходов банка

Статьи доходов

Тыс. руб.

%

Проценты, полученные по кредитам

147 957

54,93

Доходы от операций с ценными бумагами

6 445

2,39

Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями

19 983

7,42

Штрафы, пени, неустойки полученные

10 687

3,97

Другие доходы

84 274

31,29

Итого доходов

269 346

100

Статьи расходов

Тыс. руб.

%

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

208

0,11

Проценты, уплаченные юридическим лицами по привлеченным средствам

6 707

3,44

Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

37 750

19,39

Расходы по операциям с ценными бумагами

7 416

3,81

Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями

19 249

9,89

Расходы на содержание аппарата управления

35 454

18,21

Штрафы, пени, неустойки уплаченные

306

0,15

Другие расходы

87 633

45

Итого расходов

194 723

100

Итого финансовый результат

74 623

Исходя из таблицы 6 «Анализ структуры доходов и расходов банка» следует, что банк от своей деятельности получает прибыль в размере 74623 тыс. руб., что служит доказательством эффективности основных операций деятельности банка (депозитные и кредитные операции). В статьях доходов наибольший удельный вес занимают проценты, полученные по кредитам, т.е. доходы от основного вида деятельности и от других доходов. Операции с иностранной валютой и другими валютными ценностями приносят небольшие доходы. А операции с ценными бумагами являются убыточными, т.к. расходы превышают доходы по данным операциям на 971 тыс.руб. Анализируя статьи доходов и расходов, сопоставим проценты, уплаченные по депозитам, привлеченным кредитам и средствам, и проценты, полученные по кредитам, тогда получим, что первые меньше вторых на 31,99%. Наибольший удельный вес в расходах занимает категория «Другие расходы», которая составляет почти половину всех расходов. Расходы на штрафы, пени, неустойки составляют небольшой процент - всего 0,15.

Структура доходов и расходов банка представлены диаграммами 10 и 11.

Диаграмма 10

Диаграмма 11

На основании ранее представленных данных составим таблицу 7 «Анализ финансовых показателей».

Таблица 7

Анализ финансовых показателей

Показатели

Значение

1. Финансовые активы банка

847614

2. Финансовые обязательства банка

677517

3. Кредиты

832925

4. Депозиты

477735

5. Чистый спрэд, %

8,41

6. Чистая процентная маржа, тыс.руб.

103292

7. Банковская маржа, %

8,8

8. Отношение процентной маржи к финансовым активам

0,12

9. Отношение процентной маржи к активам банка

0,1

10. Непроцентные доходы за период

121389

11. Непроцентные расходы за период

150058

12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка

0,12

13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка

0,15

14. Соотношение непроцентной и процентной маржи

-0,28

15. Уровень доходности активов

0,26

16. Уровень расходов на аппарат управления банка

0,18

17. Уровень расходов по отношению к активам банка

0,19

18. Уровень прибыльности банка

0,07

19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам

0,07

20. Уровень прибыльности финансовых активов банка

0,09

21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам

0,089

22. Уровень прибыльности капитала банка

0,25

23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка

0,36

24. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам

0,36

Проанализируем полученные данные таблицы 5 «Анализ финансовых показателей». Главным показателем, характеризующим эффективность деятельности банка является уровень прибыльности. Исходя из этого показателя, банк получает 7 копеек чистой прибыли с рубля вложенных средств. Уровень доходности составляет 26 копеек с рубля вложенных средств, который говорит о том, что уровень расходов достаточно высок и составляет 19 копеек. Исходя из этого, себестоимость банковских услуг значительна. Существуют резервы снижения уровня расходов. Банк может снизить расходы на аппарат управления (с 18 копеек с каждого вложенного рубля, например, до 10 копеек). В то же время существуют другие источники повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Если обратить внимание на показатель соотношения процентной и непроцентной маржи можно отметить, что на 1 рубль процентной прибыли приходится порядка 28 копеек непроцентного убытка, который был получен в результате убыточности по операциям, связанным с ценными бумагами. Таким образом, еще одним направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг (т.к. вложения в данный вид ценных бумаг является более надежными).

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, который показывает сколько рублей полученных процентов по кредитам приходится на рубль выплаченных процентов по депозитам. В данном случае на каждый полученный рубль по кредитным операциям банк выплачивает 8 копеек по депозитным операциям, т.е. кредитно-депозитные операции анализируемого банка можно отметить как более чем эффективные.

Если проанализируем уровень прибыльности капитала, то увидим, что на рубль основного капитала приходится 25 копеек чистой прибыли, а уровень прибыльности акционерного капитала составил 36 копеек с рубля стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

Положительным является то, что активы, приносящие доход, т.е. финансовые активы, превышают финансовые обязательства на 170097 тыс.руб.

Качественные показатели деятельности коммерческого банка представлены в таблице 8 «Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст».

Таблица 8

Нормативы деятельности АКБ «Бизнес-Сервис-Траст»

Условное обозначение

норматива

Наименование норматива

Допустимое

значение

норматива

Значение

норматива

N1

Достаточность капитала

Миним. 10%

28,3

N2

Норматив мгновенной ликвидности

Миним. 15%

40,8

N3

Норматив текущей ликвидности

Миним. 50%

76,6

N4

Норматив долгосрочной ликвидности

Максим.120%

99,6

N6

Максимальный риск на 1 заемщика или группу связанных заемщиков

Максим. 25%

17,4

N7

Максимальный размер крупных кредитных рисков

Максим.800%

82,6

N9.1

Максимальный размер кредитов банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам

Максим. 50%

11,2

N10.1

Совокупная величина риска по инсайдерам банка

Максим. 3%

2,3

N12

Использование собственных средств для приобретения акций других

юридических лиц

Максим. 25%

0

Исходя из представленных данных можно говорить о том, что все показатели находятся в пределах допустимых значений. Если рассматривать в частности, то показатель достаточности капитала превышает нормативное значение более чем на 18%, что говорит об абсолютной достаточности собственного капитала коммерческого банка и о его возможности покрыть свои обязательства в случае наступления непредвиденных потерь. В то же время это может свидетельствовать о недостаточном объеме привлеченных ресурсов. Что касается нормативов ликвидности коммерческого банка, они показывают наличие значительного запаса в использовании имеющихся пассивов. О данном факте свидетельствовали таблицы 1 и 3. Одним из мероприятий повышения эффективности деятельности коммерческого банка может выступать диверсификация инвестиционного портфеля в сторону увеличения сроков совершаемых сделок.

Размер кредитного риска банка находится в пределах нормы, а вот риск по инсайдерам должен настораживать, т.к. показатель 2,3 близок к максимальному значению.

Банк не использует собственных средств для приобретения акций других юридических лиц.

Заключение

Таким образом, на основании произведенного анализа коммерческого банка «Бизнес-Сервис-Траст» можно сделать выводы. Исходя из полученных данных выявлено, что коммерческий банк ориентируется на краткосрочном кредитовании физических лиц.

В составе заемщиков практически отсутствуют государственный сектор и другие коммерческие банки, незначительна доля кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, что говорит о слабой диверсификации кредитного портфеля. Поэтому одним из направлений совершенствования деятельности анализируемого банка является диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера.

В ходе анализа резервов банка выявлено, что в целом созданных банков резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит.

При анализе привлеченных средств банка выявлено, что банк ориентируется на краткосрочные привлеченные средства. В меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и госсектора.

Таким образом, и кредитная и депозитная политика имеют краткосрочный характер.

Анализируя состав капитала банка, следует отметить, что наибольшую долю составляют обыкновенные акции, прибыль в составе капитала достаточно высокая. Эмиссионная деятельность банка приносит малый доход.

При анализе структуры доходов и расходов банка можно отметить, что банк в результате своей деятельности получает прибыль в размере 74623 тыс. руб., что служит доказательством эффективности осуществления основных операций банка (кредиты, депозиты), которые являются прибыльными.

Проанализировав прибыльность деятельности банка, установлено, что уровень расходов достаточно высок, поэтому себестоимость банковских услуг значительна. Для более эффективной деятельности банка необходимо снизить уровень расходов. Банк может снизить расходы на аппарат управления. Еще одним направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг.

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, в ходе расчета которого выявлено, что кредитно-депозитные операции анализируемого банка более чем эффективные.

Качественные показатели деятельности коммерческого банка находятся в пределах допустимых значений.

Таким образом, деятельность банка «Бизнес-Сервис-Траст» характеризуется как удовлетворительная при эффективных финансовых результатах. При грамотном менеджменте можно будет только улучшить деятельность банка. А на данный период уровень банковского менеджмента недостаточно высок, т.к. имеются просроченные задолженности, руководство банка имеет направленность деятельности на краткосрочное кредитование. Поэтому с целью улучшения деятельности банка в течение ближайшего времени необходимо провести следующие мероприятия:

1. диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера;

2. снизить уровень расходов, путем снижения расходов на аппарат управления;

3. пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг;

4. отказ банка от осуществления убыточных операций (операций с ценными бумагами).

Список использованной литературы:

1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007.-768с.

2. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. засл. деят. науки РФ д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.-3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2006.- 560с.

3. Деньги, кредит, банки: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.-848с.

Страницы: 1, 2, 3


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.