Банковские риски и методы их регулирования

В группу 1 входят активы, свободные от риска; в группы 2 и 3 -- активы с минимальным риском; в группу 4 включены активы с повышенным риском; группу 5 составляют активы с максимальным риском.

Несмотря на проведенную выше группировку, один и тот же актив может иметь различную степень риска. Это зависит от возможностей его гарантирования, страхования и других методов регулирования. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные на строительство нового предприятия, имеют риск 100%. При страховании этой ссуды степень риска уменьшается до 50% (при условии страхования в объеме 50-90% ссуды), а при получении гарантии правительства падает до 10% риска. Таким образом, особенности определения степени банковского риска связаны с субъективным подходом к активам банка. В каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

Таблица 1 - Оценка состояния активов коммерческого банка

Груп-па риска	Актив баланса	Коэфф. Риска, %
1	2	3
1	Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ) в Банке России, средства, депонированные уполномоченными банками в Банке России, за исключением арестованных	0
	Обязательные резервы, депонированные в Банке России	0
	Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением арестованных	0
	Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах банка и в пути, за исключением арестованных, и изъятых следственными органами	2
	Суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств	0
	Природные драгоценные камни в хранилищах и в пути, за исключением арестованных, и изъятых следственными органами	2
	Средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов	0
	Вложения в облигации Банка России, за исключением арестованных	0
	Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за исключением арестованных	0
2	Кредитные требования, т.е. требования к заемщикам (контрагентам), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии	10
	Кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран», а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными органами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии	10
	Вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением арестованных	10
	Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением арестованных	10
Продолжение таблицы 1
1	2	3
	Кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением арестованных	10
	Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти за исключением их части, на которую наложен арест	10
	Кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их рыночной стоимости	10
3	Вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением арестованных	20
	Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ, за исключением той их части, на которую наложен арест	20
	Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях -- нерезидентах стран из числа «группы развитых стран», а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах указанных банков, за исключением арестованных, а также за исключением средств на корреспондентских счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций	20
	Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок до 90 календарных дней, за исключением арестованных, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций	20
	Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами стран из числа «группы развитых стран», имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по классификации S&P и (или) не ниже аналогичного по классификациям «Fitch IFCA», «Moody's», в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии)	20
	Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их рыночной стоимости	20
	Кредитные требования к международным банкам развития	20
	Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг	20
	Кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и местным органам самоуправления	20
	Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии	20
	Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран», а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест	20
	Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг	20
4	Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и в банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", а также стоимость драгоценных металлов, учёт которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением арестованных, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций	50
	Кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 дней, за исключением арестованных	50
	Кредитные требования к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 дней, за исключением арестованных	50
	Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом -- юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора	50
	Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля, за исключением той их части, на которую наложен арест	50
5	Все прочие активы банка	100

На основании группировки активов по степени риска делают корректировку балансовой суммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможной потери части стоимости по данному активу, и определяются следующим образом, руб.:

Ap = Ao * Kp (2)

где Ap - активы, взвешенные с учетом риска их потерь;

Ao - активы по отдельным операциям;

Kp - коэффициент риска.

При помощи формулы 1, мы проведем корректировку активов банка (Таблица 2).

Таблица 2 - Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска их потерь, тыс. рублей

Актив банка	Группа активов по риску	Процент риска, %	Балансовая сумма	Сумма активов, взвешен. с учетом риска

Денежные средства	1	2	17 309 283	346 185,66
Средства на корреспондентском и депозитном счете в ЦБ РФ	1	0	36 569 075	0,00
Обязательные резервы	1	0	622 264	0,00
Средства в кредитных организациях	4	50	4 113 289	2 056 644,5
Вложения в торговые ц/б	2	10	3 422 721	342 272,1
Ссудная задолженность	2	10	289 534 542	28 953 454,2
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2	10	51 039 684	5 103 968,4
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5	100	9 115 916	9 115 916
Прочие активы	5	100	8 067 538	8 067 538
Итого			419 794 312	53 985 979,86

Из данных расчетов мы видим, что, при наступлении рискового случая по статье «денежные средства» мы можем потерять 346 185,66 тыс. рублей. Также и по «средствам в кредитных организациях», вероятность наступления случая выше, а следовательно и потери увеличатся. Таким образом, сумма активов взвешенных с учетом риска составила 53 985 979,86 тыс. рублей. Эта сумма показывает нам ту часть активов, которую мы можем потерять в случае наступления риска по всем статьям актива. Но это маловероятно. Так же при помощи этого показателя мы определяем достаточность капитала, соотношением: капитал / сумма активов, взвешенных с учетом риска их потерь. Данное соотношение показывает нам минимальную величину капитала банка, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Максимальные размеры риска банка. Способность банка своевременно и полностью производить платежи по своим обязательствам зависит не только от работы самого банка, но и от финансового положения заемщиков. При размещении кредитов банки должны исходить из степени кредитоспособности предприятий и организаций, но при этом им не следует исключать возможность случаев неплатежей одним или несколькими заемщиками. В ситуации, когда один из заемщиков не в состоянии своевременно погасить задолженность по ссудам банку, важно, чтобы этот неплатеж не вызвал затруднений для самого банка при выполнении его собственных обязательств. Избежать банку таких последствий позволяет ограничение выдачи кредита одному заемщику. В противном случае просрочка только одного клиента по крупному кредиту сразу нарушит ликвидность банка.

Пруденциальное регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.

Таблица 3 - Анализ нормативов пруденциального надзора ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

Наименование показателя	Норма-тивное значе-ние	Факти-ческое значе-ние на отчётную дату	Фактичес-кое значение на предыду-щую дату	Отклоне-ние динами-ки	Отклоне-ние от нормати-ва 01.01.09	Отклоне-ние от нормати-ва 01.01.08
1	2	3	4	5	6	7
Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)	10	12,8	11,9	+0,9	+2,8	+1,9
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	112,3	45,5	+66,8	+97,3	+30,5
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	50	104,8	75,5	+29,3	+54,8	+25,5
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120	86,2	108,1	-21,9	-33,8	-11,9
Показатель максимально-го размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	mах 23,4	mах 21,4	max 2	max -1,6	max -3,6
		min 0,6	min 1,1	min -0,5	min -24,4	min -23,9
Показатель максимально-го размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	129,5	179,9	-50,4	-670,5	-620,1
Показатель максимально-го размера кредитов, банковских гарантий и поручи-тельств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50	0	0	0	-50	-50
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3	2,1	1,8	+0,3	-0,9	-1,2
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25	0	0	0	-25	-25

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

МЕНЮ

Банковские риски и методы их регулирования

ИНТЕРЕСНОЕ