реферат бесплатно, курсовые работы
 

Анализ вкладных операций населения в Сберегательном банке (на примере Макушинского отделения № 1686 Сбербанка России ОАО)

- проценты за пользование привлеченными средствами относятся на расходы Банка в момент их уплаты. Неуплаченные Банком в день обращения клиента или наступления срока, установленного в заключенном договоре проценты по привлеченным средствам переносятся с лицевого счета «Обязательства Банка по уплате процентов» на лицевые счета балансовых счетов «Неисполненные обязательства по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (юридических лиц- нерезидентов)» в конце дня, являющегося датой уплаты процентов согласно договора. В день выплаты начисленные проценты относятся на соответствующие счета расходов;

- начисление процентов на суммы депозитов по истечении срока действия депозитных договоров, производится в соответствии с действующими условиями и тарифами Банка для вкладов «до востребования», если иное не предусмотрено в договоре. Перенос суммы вклада и начисленных процентов осуществляется на вновь открытый лицевой счет соответствующего балансового счета по учету вкладов «до востребования». Если условиями договора при не востребовании депозита предусмотрено продление договора на тех же условиях, действующих для данного вида вкладов, учет осуществляется на тех же лицевых счетах;

- возврат суммы вклада Банком осуществляется в соответствии с условиями, установленными договором безналичным перечислением на расчетный (текущий, транзитный валютный) счет юридического лица;

- отнесение начисленных процентов по остаткам по счетам, открытым клиентам Банка, на счета по учету расходов с соответствующими символами отчетности осуществляется в зависимости от организационно - правовой формы учредителя (собственника) организации - распорядителя средств.

По заявлению вкладчика денежные средства, находящиеся во вкладе в валюте РФ, могут быть перечислены с одного лицевого счета на другой лицевой счет или на имя физического лица, как самого вкладчика, так и другого лица.

Денежные средства в иностранной валюте могут быть перечислены на другой лицевой счет или на имя, как самого вкладчика, так и другого лица в соответствии с действующим законодательством.

Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклады «до востребования» с обязательным уведомлением вкладчиков в средствах массовой информации (телевидение, газеты, журналы и т.д.). В случае уменьшения Банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иной срок не предусмотрен договором. Решение Банка увеличить процентную ставку вступает в силу в установленном Банком порядке и может не доводиться до сведения вкладчиков.

Банк не вправе без согласования с вкладчиком - физическим лицом уменьшать размер процентной ставки по срочным вкладам, если иное не предусмотрено договором. Проценты по срочным вкладам выплачиваются по истечении срока договора банковского вклада или на условиях, предусмотренных договором. Договором банковского вклада может быть предусмотрена периодическая выплата процентов. В этом случае на невостребованную вкладчиком сумму начисленных процентов по данному договору начисляется доход по ставке вклада «до востребования» со дня, следующего за днем, оговоренным в договоре как срок выплаты процентов.

Если условиями договора срочного вклада не предусмотрено продление договора по истечении его срока, то договор считается продленным на условиях вклада «до востребования». Если условиями договора при невостребовании депозита предусмотрено продление договора на тех же условиях, действующих для данного вида вкладов, учет осуществляется на тех же балансовых счетах.

Возврат вкладов физическим лицам производится по предъявлении паспорта вкладчика (или заменяющего его документа), договора банковского вклада (депозитного договора) и вкладной (сберегательной) книжки (если она выдавалась).

Сумма вклада (начисленные проценты) выплачиваются в рублях и копейках по вкладам в валюте РФ. По вкладам в иностранной валюте дробная часть суммы вклада при выплате перечисляется в доход Банка в качестве платы за обслуживание при наличии данного условия в договоре.

При отсутствии в договоре условия о зачислении дробной части остатка начисленных процентов на счет доходов Банка производится конвертации дробной части по курсу Банка России, на дату совершения операции с последующим зачислением на рублевый счет клиента или выдачи наличными.

4.2 Анализ процентной политики по депозитам

За пользование денежными средствами вкладчика Банк начисляет и выплачивает проценты на сумму вклада в размере и на условиях, определяемых договором. Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклады «до востребования». Сообщение об изменении процентных ставок по вкладам производится путем вывешивания информации в отделе по работе с клиентами банка, отделениях. В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, со дня соответствующего сообщения. Банк не вправе без согласования с вкладчиком уменьшать размер процентной ставки по срочным вкладам в течение основного срока хранения вклада, если иное не предусмотрено законом. В случае уменьшения процентной ставки с вкладчиком заключается дополнительное соглашение. Проценты по вкладам в валюте РФ начисляются в рублях и копейках. По вкладам в иностранной валюте дробная часть остатка начисленных процентов округляется до ближайшего целого числа. Проценты на сумму вклада начисляются на начало операционного дня со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня возврата вкладчику либо их списанию со счета вкладчика пи иным основаниям включительно. Начисление процентов по вкладу осуществляется с использованием фиксированной ставки в соответствии с условиями договора. Проценты по вкладам начисляются в сроки, устанавливаемые нормативными документами Центрального Банка России. Проценты за последние календарные дни отчетного периода начисления процентов, приходящиеся на нерабочие дни, начисляются в последний рабочий день отчетного периода. Расчет процентов осуществляется в программном комплексе в разрезе каждого договора. За базу принимается фактическое количество дней в году (365 или 366 дней). Сумма процентов рассчитывается по формуле:

, (7)

где ?- сумма процентов;

С вкл - сумма вклада;

% - годовая процентная ставка;

n - количество дней, за которые начисляются проценты.

Выплата процентов осуществляется посредством причисления процентов к сумме вклада либо их зачисления на иной счет. Выплата процентов может осуществляться периодически, а также по истечении срока вклада. Если договором не предусмотрены сроки выплаты процентов, то выплата процентов производится по истечении срока вклада. Если день выплаты приходиться на нерабочий день, то выплата процентов осуществляется в первый, следующий за нерабочим, рабочий день. Договором срочного вклада может быть предусмотрена периодическая выплата процентов. Причисление выплаченных процентов к основной сумме вклада или перечисление их на отдельный счет вклада до востребования определяется условиями договора, действующими на момент заключения договора и тарифами. Если при заключении договора вклада вкладчиком выбрано условие о причислении процентов, то проценты причисляются к основной сумме вклада и увеличивают ее и могут быть востребованы вкладчиком только по окончании срока вклада. Если при заключении договора вкладчиком выбрано условие о выплате на отдельный счет вклада до востребования, то проценты могут быть востребованы вкладчиком в любое время с момента их зачисления на счет по вкладу до востребования. На невостребованную вкладчиком сумму начисленных процентов по данному договору начисляется доход по ставке вклада «до востребования» со дня, следующего за днем, оговоренным в договоре как срок выплаты процентов, если иное не предусмотрено договором.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент).

, (8)

где ?буд - будущая стоимость вклада при его наращивании по сложным

процентам;

? вкл - первоначальная сумма вклада;

% - процентная ставка;

n - количество интервалов.

В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

5 Совершенствование механизма управления депозитными операциями Макушинского отделения № 1686 АК СБ РФ

Операции по вкладам населения являются важнейшим видом пассивных операций банка. Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банка. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том, что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходования денег на какой-либо промежуток времени. Макушинское отделение предоставляет широкий диапазон услуг. Основным направлением политики банка является привлечение средств населения во вклады и депозиты.

Сбережения населения - это часть денежных доходов (поступлений) населения, предназначенная для удовлетворения потребностей в будущем в качестве отложенных денежных средств.

Сбережения населения имеют две формы. Основная форма - кредитная, выступает как вклады граждан в коммерческих банках, вложение денежных средств в различные виды страхования, ценные бумаги и др. Большая часть сбережений населения находится в банках. Банковская система использует их в производительных целях для кредитования народного хозяйства. Часть сбережений находится на руках у населения в виде наличных денег. Эти сбережения следует отличать от резерва наличных денег, используемых для текущих расходов. Такая форма сбережений менее выгодна, как для граждан, так и для государства, поскольку государство не может пустить их в повторный оборот.

В условиях перехода к рыночным отношениям, нарастающего экономического кризиса, существенно меняется структура денежных доходов и расходов населения, которые непосредственно воздействуют на величину и форму размещения денежных сбережений населения.

В настоящее время банк совершает операции по следующим видам вкладов: «Депозит Сбербанка России», «Пенсионный пополняемый депозит», «Пополняемый депозит», «Особый», «Пенсионный депозит», «Пенсионный-плюс», «Универсальный», «До востребования», «Зарплатный».

Также банк совершает операции по вкладам в иностранной валюте: «депозит Сбербанка России», «Пополняемый депозит», «Особый», «Универсальный», «До востребования» .

Важным видом пассивных операций банка являются операции по вкладами до востребования. Эти вклады используются для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за кредит), а также непредвиденных расходов.

Таблица 5- Процентные условия приема депозитных вкладов ( в валюте РФ) в 2009 г., % *

№ п/п

Вид вклада

Срок

1 месяц 1 день

3 месяца 1 день

6 месяцев

1 год 1 месяц

2 года

А

1

2

3

4

5

1

Депозит СБ РФ

4,25-5,00

5,25-6,00

7,75-8,50

9,25-10,00

9,75-10,50

2

Пенсионный пополняемый депозит СБ РФ

х

6,00

8,00

10,00

10,00

3

Пополняемый депозит СБ РФ

х

х

7,50-8,25

9,00-9,75

9,50-10,25

4

Пенсионный депозит СБ РФ

х

х

х

х

10,50

5

Особый СБ РФ

х

х

6,75-7,50

8,25-10,00

8,75-10,50

*- действует начиная с июля 2009 г.

Следует отметить, что средства, оседающие на счетах до востребования, представляют собой дешевый вид кредитных ресурсов, особенно, если учесть более низкую ставку процента, выплачиваемого по этим вкладам - 1% годовых.

На протяжении всего периода продолжалась работа по продвижению на рынок конкурентоспособных банковских продуктов. Предлагаемые банком вклады учитывают потребности всех социальных групп граждан: работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста.

Таблица 6 - Динамика депозитных операций

№ п/п

Вид вкладов

Даты

01.01.2007г.

01.01.2008г.

01.01.2009г.

количе-ство

сумма тыс.р

коли-чество

сумма тыс.р

коли-чество

сумма тыс.р

А

1

2

3

4

5

6

1

Депозит СБ РФ

14458

5518

16067

8491

14808

9658

2

Пополняемый депозит СБ РФ

14219

5927

14404

7713

15487

15722

3

Пенсионный пополняемый депозит СБ РФ

32987

17671

33858

28852

39776

48256

4

До востребования

22562

32000

22433

39058

20446

66467

5

Итого

84226

61116

86762

84114

90517

140103

В 2008 г. количество депозитов увеличилось, сумма депозитов возросла на 22998 тыс. р. по сравнению с 2007 г. а счет внедрения таких депозитов как « Пенсионный пополняемый депозит», «Особый», « Пенсионный депозит». В 2009 г. сумма депозитов увеличился на 8,8%, такое большое увеличение вызвано проведением крупной рекламной компании в средствах массовой информации.

В целом наблюдается тенденция увеличения, это связанно также со стабильным положением отделения на рынке банковских услуг, и доверием со стороны населения, а также с внедрением с 2007 г. системы страхования вкладов физических лиц.

В целях правильной выработки банковской политики, путем повышения использования привлеченных средств, разработки концепции развития, Сбербанк ежегодно составляет бизнес-план своего развития, а также мероприятия по основным направлениям развития. Так основными мероприятиями по улучшению финансовой деятельности Макушинского отделения № 1686 Сбербанка России на 2007 г.являются:

1) Мероприятия по расширению ресурсной базы -сохранить ведущие позиции на рынке частных вкладов и продолжить работу по восстановлению доверия вкладчиков к Сбербанку, привлечению денежных средств населения путем внедрения новых и совершенствования действующих банковских продуктов и услуг. Обеспечить качественное и своевременное налично-денежное обращение. Увеличить удельный вес количества пенсионеров, обслуживающихся в банке. Совершенствовать систему безналичных расчетов физических лиц с целью сокращения налично-денежных операций и повышения рентабельности банка. Обеспечить увеличения удельного веса вкладчиков, пользующихся системой безналичных расчетов, к общему числу клиентов, получающих через учреждения банка заработную плату и пенсию. Совершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания физических лиц с целью повышения оперативности, качества уровня рентабельности проводимых расчетов. Осуществлять в филиалах банка мероприятия по дальнейшей универсализации рабочих мест операционно-кассовых работников, режима работы с клиентами. Продолжать внедрение централизованной базы клиентов и счетов с целью предоставления вкладчикам возможности совершения операций по вкладам в любом филиале города независимо от места открытия счета. Привлечение средств юридических лиц - главная задача 2007г. закрепить на обслуживание юридического лица, перешедшие в банк за счет предоставления качественных конкурентоспособных банковских услуг. Внедрить в практику методику отраслевого привлечения клиентов на комплексное обслуживание. Ввести систему консультантов по работе с группами предприятий и организаций по отраслевому признаку. Продолжить работу по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание предприятий и организаций, финансируемых из городского и федерального бюджетов. Проводить работу с организациями-получателями платежей населения с целью привлечения их к договорной форме обслуживания.

2) Эффективное размещение ресурсов банка - увеличить объем кредитования реального сектора экономики на основе анализа и определение приоритетных отраслей экономики города в сочетании с гибкой процентной политикой и использованием таких форм кредитования, как овердрафное и вексельное. Развить операции по предоставлению банковских гарантий в связи со значительным интересом клиентов к данной услуге. Провести работу по снижению уровня и объема просроченной задолженности. Обеспечить соблюдение предельного значения просроченной задолженности в общем объеме ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц на уровне не более 9%. Оптимизировать вложение в государственные ценные бумаги. Разработать методологию проведения анализа активов и обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах. Проводить анализ денежных потоков с целью минимизации затрат банка на поддержание ликвидности. Продолжить работу по оптимизации налично-денежного оборота с целью наиболее эффективного использования ресурсов и уменьшению расходов банка. Повысить рентабельность банковских операций. Дифференцировать источники доходов, в том числе за счет увеличения объема непроцентных доходов. Активно применять практику создания рабочих групп и комиссий для решения наиболее сложных задач. Обеспечить активное сотрудничество с городскими средствами массовой информации с целью формирования положительного образа банка как надежного, устойчивого финансового учреждения предлагающий широкий спектр финансовых услуг для физических и юридических лиц.

Все эти мероприятия помогут сохранить устойчивое финансовое положение Макушинского отделения № 1686 АК СБ РФ в 2007г. Все мероприятия подкреплены расчетами составления бизнес-плана на 2007 г.

Заключение

В условиях рыночного перехода роль банка особая. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Коммерческий банк (кредитное учреждение), как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости.

Отделение является элементом банковской системы. Это означает, что оно должно:

- обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам ;

- функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;

- быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

- взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Макушинское отделение № 1686 АК СБ РФ всем этим критериям отвечает.

Наименьший удельный вес в структуре занимают депозиты предприятий. Это обусловлено тем, что для того чтобы предприятию хранить деньги на депозите, необходим достаточный объем свободных денежных средств, которым располагают совсем немногие предприятия и организации, и, кроме того, производственное или торговое предприятие всегда может найти более выгодный способ размещения свободных средств. Для привлечения новых клиентов и заинтересованности уже существующих необходимо внедрять новые банковские продукты, которые бы заинтересовали своей привлекательностью и новизной. В связи с этим, мероприятие, предложенное в данном проекте, направленное на увеличение клиентской базы отделения.

Разработанные мероприятия имеют важное значение и для экономики г. Макушино. Организация введение новых видов вкладов способствует удовлетворению нужд клиентов и предоставлению им необходимых и выгодных услуг, что в свою очередь повысит благосостояние людей. Таким образом, выполнив данные рекомендации, Макушинское отделение ОСБ № 1686 может дополнительно получить прибыль и улучшить финансовое состояние.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что разработанные мероприятия позволят банку установить партнерские отношения с клиентами, привлечь новых клиентов и получить дополнительный доход.

Список использованных источников

1. Алексеева Д.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. - М.: Юриспруденция, 2005. - 208с.

2. Банки и банковское дело / Под ред. Балабанова И.Т. - Спб.: Питер, 2007. - 304 с.

3. Банковское дело: Учебник /Под ред. Белоглазовой Г.Н. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 592с.

4. Банковское дело: Учебник /Под ред. Колесникова В.И. -М.: Финансы и статистика, 2006. - 464с.

5. Банковское дело: Учебник /Под ред. Коробовой Г.Г. - М.: Юристъ, 2005. -751с.

6. Банковское дело: Учебник /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 672с.

7. Банки и внебанковские кредитные организации и их операции: Учебник /Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Вузовский учебник, 2005. - 491с.

8. Васин А.С. Марковская модель процесса обслуживания клиентов филиалом банка / Финансы и кредит. - 2007. - №17. -С.16 - 21.

9. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учеб. Пособие. - Ростов н/Д: «Феникс», 2006. - 384с.

10. Деньги, кредит, банки / Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 600с.

11. Деньги, кредит, банки / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 464с

12. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 310с.

13. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. - М.: Омега - Л, Высшая школа, 2005. - 440с.

14. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006. - 600с.

15. Основы банковского дела в РФ: Учебное пособие /Под ред. Семенюта О.Г., Ростов н/Д.: Феникс, 2007. - 276с.

16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) /Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672с.

17. Усокин В.М. Современный коммерческий банк, управление и операции. - М.: Вазар-Ферро,2006. - 552с

Приложение 1

Рисунок 1 - Организационная характеристика Макушинского отделения № 1686

Приложение 2

Рисунок 2 - Внутренние структурные подразделения Макушинского отделения № 1686

Приложение 3

Рисунок 3 - Структура управления отделения № 1686

Приложение 4

Рисунок 4 - Структура управления бухгалтерии

Страницы: 1, 2, 3, 4


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.