Анализ кредитоспособности клиента

Перед началом сотрудничества Банку следует получить доказательства положительной репутации заемщика. В частности, должны быть разработаны процедуры, исключающие сотрудничество с лицами, связанными с мошенничеством и иными преступлениями.

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект.

Используемая в анализе кредитоспособности информация должна обладать следующими основными характеристиками: полнота, достоверность, доступность, оперативность. Как правило, на практике ни один из источников информации не является в достаточной степени полным, так как лишь на основе комплексного изучения и оценки данных разных источников информации аналитик может сделать обоснованные выводы о возможности предоставления кредитных ресурсов. Игнорирование тех или иных источников информации может сказаться на уровне риска кредитования в сторону его увеличения. В ходе проводимого анализа информация, применяемая аналитиками, не должна ограничиваться данными сугубо бухгалтерского учета и отчетности, так как это сужает возможности анализа кредитоспособности. Необходимо также рассматривать показатели, характеризующие состояние рынка ресурсов, используемых в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг); характеристики главных конкурентов в отрасли и самой отрасли, в которой развивается или намерен развиваться в будущем хозяйствующий субъект; состояние и предпосылки развития политической, экономической и налоговой среды в целом по стране и в регионе; кредитную политику государства на ближайшую перспективу и т.д.

На основании устава и учредительных документов определяется состав учредителей, направление деятельности организации, порядок использования прибыли, структура управления. В ходе изучения спроса на продукцию, рынков ее сбыта необходимо руководствоваться обобщенными данными об объемах потребления тех или иных видов продукции (работ, услуг) в определенных регионах по группам потребителей и уровне цен, который приемлем для этих групп. Такая информация может быть получена из статистических сборников и от агентств, занимающихся ее сбором и обобщением. Она позволит сделать выводы о востребованности продукции (работ, услуг), под которую потребители привлекают кредитные ресурсы, а это, в свою очередь, служит сигналом организации-заемщику и кредитору о том, будет ли достаточен объем потребления продукции, принесет ли она денежные ресурсы в объеме, необходимом для погашения кредита.

В ходе оценки кредитной истории в настоящее время целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро (см. пп.3.2.). Это могут быть данные о кредитном рейтинге организации, о ее деятельности по определенному направлению.

На основе данных, содержащихся в технической документации можно оценить, в какой степени организация обеспечена внеоборотными активами и каково их техническое состояние; определить уровень их использования. По результатам оценки сделать выводы о том, насколько внеоборотные активы организации позволяют ей выпускать продукцию достаточного объема и качества и, следовательно, насколько организация конкурентоспособна.

В ходе реализации проектов, под которые привлекаются кредитные ресурсы, необходимо обязательное проведение маркетинговых исследований по разным направлениям с целью снижения риска кредитования. Маркетинговая информация позволит кредитору понять, каким спросом будет пользоваться продукция заемщика, достаточно ли у него ресурсов для того, чтобы рассчитаться по кредиту. Сам заемщик по этой информации будет судить о том, стоит ли начинать деятельность в данном направлении и принесет ли она доход. Маркетинговые исследования должны проводиться по нескольким направлениям, в частности: изучение конкурентов и потребителей; исследование продукции и объемов ее возможного потребления; изучение мотивов поведения потребителя; оценка возможных способов продвижения продукции.

Информация о кадровом составе организации позволяет оценить уровень менеджмента, его опыт, способность достигать намеченных целей, в том числе в области инновационной деятельности.

Данные финансовой и бухгалтерской отчетности и бухгалтерского учета, представляющего собой систему показателей имущественного и финансового положения организации и отражающие результаты хозяйственной деятельности организации за отчетный период, потребуются для анализа данных разных сторон деятельности организации.

Наконец, комплексно все данные о заемщике формируются в документах прогнозной финансовой информации (в бизнес-планах), бюджетах, проспектах, технико-экономических обоснованиях. Именно прогнозная финансовая информация дает наиболее полные сведения, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика.

При выдаче кредита Банк должен ориентироваться не на оценку отдельных видов риска, а на определение общего риска заемщика. Общий риск представляет собой комбинацию делового риска и риска структуры капитала и определяется как величина колебаний рентабельности собственного капитала.

Степень кредитного риска во многом зависит от организации кредитного процесса в банке. В ОСБ 7125 имеются инструкции и методологические документы, регламентирующие его кредитные операции, разработана четкая процедура рассмотрения и разрешения ссуды, определены требования к кредитной документации, создана система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, разработана методика оценки кредитоспособности (на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков).

Дальнейшее улучшение данного направления работы, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это позволит в значительной мере уменьшить риск кредитных сделок банка. Данное направление работы имеет особо важное значение для ОСБ 7125 вследствие большой текучести кадров, занимающих низовые должности, в том числе работников кредитных отделов, а недостаточное внимание к данному направлению деятельности при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников может привести к негативным последствиям. Также необходимо выявить причины текучести кадров и вести более разумную кадровую политику, добиваясь стабильности персонала. Кадровые мероприятия также должны предусматривать постоянное обучение и повышение квалификации сотрудников и менеджеров, занятых кредитными операциями, а также стимулирование данного процесса.

Кроме того, необходимым условием повышения эффективности кредитной деятельности в долгосрочном плане является формирование и поддержание на должном уровне кредитной культуры кредитования банка (ориентацию на потребности клиента, доверительные партнерские отношения с ним, готовность обслуживания на высоком уровне, открытость, расширение и совершенствование спектра предоставляемых услуг).

Хотя действующая в банке полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка, необходимо и в дальнейшем поддерживать на должном уровне работу с проблемными и безнадежными ссудами, учитывая складывающиеся негативные тенденции по увеличению доли указанных кредитов в банковском бизнесе в целом. Целесообразно предусмотреть в организационной структуре Банка службу внутренней кредитной ревизии (см. пп.3.1). Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное подразделение.

ОСБ 7125 необходимо продолжить работу по совершенствованию системы управления рисками, применяя современные методы их идентификации и контроля, продолжить и далее поддерживать приемлемый уровень просроченной задолженности, а также отношения расходов на формирование резервов к объемам ссуд, предоставленных корпоративным клиентам и населению. Необходимо использовать и новые подходы к управлению кредитным портфелем, включая возможность секьюритизации долгов и увеличение доли инструментов, котируемых на рынке.

Принимая во внимание углубление дифференциации спроса на банковские услуги, ОСБ 7125 необходимо проводить дополнительные маркетинговые исследования, направленные на анализ специфики потребностей узких клиентских групп, и определять оптимальные пути совершенствования и индивидуализации продуктового ряда. Рыночная конкуренция сегодня требует более глубокой сегментации клиентов не только по возрасту, доходу, социальным и тендерным признакам, но и по эмоционально-поведенческим характеристикам. Особого внимания требуют группы населения, ориентированные на индивидуальное обслуживание. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка. Еще одним рекомендуемым направлением маркетинговой работы Банка является проведение исследований по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика (см. выше).

Политика ОСБ 7125 по управлению кредитными рисками также должна быть направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и дифференциального подхода к различным клиентам. Банк должен ограничивать концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, видам залога, срокам и т.д. кроме того, немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных кредитов.

Банк должен проводить разумную политику, направленную на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящей работе в соответствии с поставленными целями и задачами были рассмотрены современные методы оценки кредитоспособности заемщика, рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщика, применяемая в Сбербанке России, отражена роль кредитного бюро в формирование информации о потенциальных заемщиках и определены пути совершенствования процесса анализа кредитоспособности в исследуемом банке.

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение оценки кредитоспособности потенциального заемщика в банках.

Роль анализа кредитоспособности и совершенствования этого процесса в деятельности банка трудно переоценить, ведь налаживание четких и эффективных механизмов кредитного процесса играет огромную роль, как для самих банков, так и для экономики в целом.

Задачи, стоящие в настоящее время перед российской экономикой, становятся все более емкими. Речь идет не столько об экономическом росте, сколько об улучшении качества роста. Это в свою очередь предполагает диверсификацию экономики, рост наукоемких отраслей, сокращение сырьевой направленности и зависимости от мировой конъюнктуры, и самое главное, формирование основы для долгосрочного экономического развития страны.

Банки как важнейший элемент экономики должны реагировать на эти системные сдвиги, модифицируя свою политику и стратегию в целом. При этом перед банками ставятся и дополнительные задачи, имеющие общегосударственную значимость - участие банковской системы в успешной реализации национальных проектов и социально-экономическом развитии регионов обеспечит укрепление России на многие десятилетия вперед, значение этих задач трудно переоценить.

Сбербанк России, как крупнейший, универсальный и системообразующий банк страны, стремится первым отвечать на вызовы нового времени, вести за собой рынок, показывая направления развития и задавая высокие стандарты качества банковского обслуживания.

Одной из задач настоящей дипломной работы было изучение организации кредитной деятельности ОСБ 7125 г. Камышина. Необходимо отметить, в условиях рыночной экономики и жестких условиях конкурентной среды предъявляются достаточно высокие требования к деловой репутации банков. Поэтому, для сохранения деловой репутации в будущем, ОСБ 7125 должен уделять больше внимания проведению анализа и контроля рисков с целью снижения частоты их проявления. Особого внимания заслуживает кредитный риск. Степень кредитного риска во многом зависит от организации кредитного процесса в банке. В ОСБ 7125 имеются инструкции и методологические документы, регламентирующие его кредитные операции, разработана четкая процедура рассмотрения и разрешения ссуды, определены требования к кредитной документации, создана система эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, разработана методика оценки кредитоспособности (на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков).

В настоящей работе был произведен анализ кредитоспособности ООО “Продукт-Сервис” на основе вышеуказанной методики. На основании произведенных расчетов выявлено, что по состоянию на 01.10.2007 г. данная организация относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитный рейтинг составляет 2,05. Финансовое положение заемщика ООО "Продукт-Сервис" оценено как "хорошее". С учетом хорошего качества обслуживания долга по действующим и ранее заключенным кредитным договорам, ссудная задолженность по выданным кредитам (в рамках лимита) отнесена к первой категории качества. Таким образом, резерв на возможные потери по ссуде формироваться не будет. На основании вышеизложенного принято положительное решение о заключении договора об открытии невозобновляемой кредитной линии ООО «Продукт-Сервис» с лимитом в сумме 10 000 000 рублей на срок 18 месяцев под 12,5% годовых.

Необходимо также отметить, что, хотя действующая в банке полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу банка, необходимо и в дальнейшем поддерживать на должном уровне работу с проблемными и безнадежными ссудами, учитывая складывающиеся негативные тенденции по увеличению доли указанных кредитов в банковском бизнесе в целом. Целесообразно предусмотреть в организационной структуре Банка службу внутренней кредитной ревизии. Работой с проблемными кредитами должно быть занято по возможности отдельное подразделение. Дальнейшее совершенствование кредитного процесса, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это позволит в значительной мере уменьшить риск кредитных сделок банка.

Одним из важнейших элементов методики оценки кредитоспособности заемщика является его информационная база, так как без нее невозможно реально и эффективно оценить степень риска будущих финансовых вложений кредитных ресурсов в тот или иной хозяйствующий субъект. В ходе оценки кредитной истории в настоящее время Банку целесообразно использовать сведения, предоставляемые кредитными бюро. Кроме того, для обеспечения надлежащего качества кредитного портфеля следует осуществлять активный маркетинг надежных заемщиков, т.е. вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка, а также проводить маркетинговые исследования по разным направлениям бизнеса потенциального заемщика.

Политика ОСБ 7125 по управлению кредитными рисками должна быть направлена на повышение конкурентных преимуществ за счет дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и дифференциального подхода к различным клиентам. Банк должен проводить разумную политику, направленную на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля 2006 г.)//[Текст];

2. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изменениями от 21.07.2005)// [Текст];

3. «Письмо» Центрального Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»//[Текст];

4. Положение 16 декабря 2003 г. N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»/[Текст];

5. Порядок оценки кредитных рисков, установление мониторинга, актуализации и контроля лимитов риска на муниципальные образования (Редакция 2) от 24.12.2004 года № 839-2-р//[Текст];

6. Порядок № 931-2-р «Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России и его филиалами» (Редакция 2) № 931-2-р от 26.11.2004//[Текст];

7. Регламент № 278-2-р «Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России (Редакция 2)» № 278-2-р от 20.11.2001//[Текст];

8. Регламент № 285-5-р «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами (Редакция 5)» № 285-5-р от 30.06.2006//[Текст];

9. Баканов М.И., Шеремет А.Д., Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задами, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование [Текст]: учебное пособие / М.И. Баканов. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 656с.: ил.;

10. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие и практикум / С.Ю. Буевич. - М.: Экономистъ, 2006. - 240с.;

11. Ендовицкая Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, [Текст]: учебное практическое пособие / Д.А. Ендовицкая. - М.: КНОРУС, 2005. - 272с.;

12. Жарковская Е.П., Банковское дело [Текст]: учебник / Е.П. Жарковская; 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Омега-Л, 2006. - 452с.;

13. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Банковское дело [Текст]: учебник / Е.Ф.Жуков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2006. - 575с.;

14. Каджаева М.Р., Дубровская С.В., Банковские операции [Текст]: учебник / М.Р.Каджаева. - М.: Академия, 2006. - 430с.;

15. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / Г.Г. Коробова. - М.: Экономистъ, 2005. - 751с.;

16. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2005. - 256с.;

17. Лаврушин О.И. Банковское дело, [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин; 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005. - 768с.;

18. Лаврушин О.И., Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин; 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 560с.;

19. Стародубцева Е.Б., Основы банковского дела, [Текст]: учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. - 256с.

20. Тавасиев А.М., Банковское дело. Управление и технологии [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев; 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 671с.;

21. Актуальные Вопросы применения Федерального закона «О кредитных историях» [Текст] / Л.И. Ларина // Деньги и Кредит. - 2005. - № 6;

22. Банковская система и Сбербанк России: новые вызовы и импульсы роста [Текст] / А.И.Казьмин // Деньги и кредит. - 2006. - № 10;

23. Долгосрочное банковское кредитование как фактор эффективного финансирования экономического роста [Текст] / А. Е. Дворецкая // Деньги и кредит. - 2007. - №11;

24. Задачи экономического развития и денежно-кредитные подходы [Текст] / М.В.Ершов // Деньги и кредит. - 2007. - № 6;

25. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе [Текст] / С.В. Власов // Деньги и кредит. - 2007. - № 2;

26. Некоторые вопросы управления кредитным риском [Текст] / Ю.А.Корнилов, А.Н. Боткин // Деньги и кредит. - 2007. - № 5;

27. О методах оценки кредитоспособности заемщика [Текст] / И.И. Казакова // Деньги и Кредит. - 2007. - № 6;

28. Об оценки кредитоспособности банковского заемщика [Текст] / С.М. Ильясов // Деньги и Кредит. - 2005. - № 9;

29. Об оценке эффективности деятельности банков [Текст] / К.В.Толчин // Деньги и кредит. - 2007. - № 9;

30. Риск как критерий распределения убытков между сторонами договора банковского счета [Текст] / Г.А. Дружкова / Деньги и Кредит. - 2006. - № 8;.

31. Сбербанку России - 165 лет! / Н.Смелова // Наш Камышин. - 2006. - № 36(133);

32. Проспект ценных бумаг, [Текст] / Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), 27 декабря 2006 г.;

33. Сбербанк России, годовой отчет 2004-2006гг. [Текст].

приложения

Приложение 1

КК

K1<=P1 K1>P1

K1<=P2 K2>P2 K3<P3

K3>P3 K

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8