Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк"
Как видно из таблицы 2.4, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «НОВИНКОМ-Банк» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка - по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.
По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.
Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования - собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в таблицах 2.5 (активы банка) и 2.6 (пассивы банка).
Таблица 2.5
Состав и структура активов банка в динамике
№
Показатели
Данные на
Темпы роста
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
2007/2006
2008/2007
2008/2006
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Денежные средства
1900245
1876040
3904708
-1,27%
108,14%
105,48%
2
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
10256254
7802611
12869065
-23,92%
64,93%
25,48%
3
Обязательные резервы
1800065
1807360
2354204
0,41%
30,26%
30,78%
4
Средства в кредитных организациях
3254025
2521637
4806898
-22,51%
90,63%
47,72%
5
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
4000087
8185874
10910819
104,64%
33,29%
172,76%
6
Чистая ссудная задолженность
80352587
84822129
85239247
5,56%
0,49%
6,08%
7
Вложения в инвестиционные ценные бумаги
0
0
0
-
-
-
8
Вложения в ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи
8365054
7342236
8581339
-12,23%
16,88%
2,59%
9
Основные средства и материальные запасы
3856024
5817521
7023130
50,87%
20,72%
82,13%
10
Требования по получению процентов
2354254
4237525
6524214
79,99%
53,96%
177,12%
11
Прочие активы
2952254
3496069
8007020
18,42%
129,03%
171,22%
Всего активов
119090849
127909002
150220644
7,40%
17,44%
26,14%
Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные вложения.
Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций
Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.
Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банка. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.
Таблица 2.6
Состав и структура пассивов банка в динамике
№
Показатели
Данные на
Темпы роста
01.01.2006
01.01.2007
01.01.2008
2007/2006
2008/2007
2008/2006
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Кредиты ЦБ РФ
0
0
0
-
-
-
2
Средства кредитных организаций
26 042 452
19 621 335
39 522 085
-24,66%
101,42%
51,76%
3
Средства клиентов (некредитных организаций)
66 168 946
77 199 042
59 002 947
16,67%
-23,57%
-10,83%
4
Вклады физических лиц
7 124 456
8 316 182
11 686 092
16,73%
40,52%
64,03%
5
Выпущенные долговые обязательства
5 265 562
7 023 385
9 802 247
33,38%
39,57%
86,16%
6
Обязательства по уплате процентов
452 021
545 797
525 033
20,75%
-3,80%
16,15%
7
Прочие обязательства
2 586 596
3 552 695
2 627 099
37,35%
-26,05%
1,57%
8
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
945 475
442 712
1 712 796
-53,18%
286,89%
81,16%
Всего обязательств
108 585 508
116 701 148
124 878 299
7,47%
7,01%
15,00%
Источники собственных средств
9
Средства акционеров (участников)
1 100 000
1 100 000
1 100 000
0,00%
0,00%
0,00%
10
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
1 074 975
1 074 975
1 074 975
-24,66%
101,42%
51,76%
11
Зарегистрированные привилегированные акции
25025
25025
25025
16,67%
-23,57%
-10,83%
12
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
0
0
-
-
-
13
Собственные акции акционеров
0
0
0
-
-
-
14
Эмиссионный доход
4 713 150
4 713 150
4 713 150
0,00%
0,00%
0,00%
15
Переоценка основных средств
470
470
470
0,00%
0,00%
0,00%
16
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал)
540 452
702 090
3 013 407
29,91%
329,21%
457,57%
17
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
1 015 585
1 209 666
5 574 811
19,11%
360,86%
448,93%
18
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
2 035 684
2 382 478
9 840 507
17,04%
313,04%
383,40%
19
Всего источников собственных средств
9 505 341
11 207 854
25 342 345
17,91%
126,11%
166,61%
20
Всего пассивов
119 090 849
127 909 002
150 220 644
7,40%
17,44%
26,14%
В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.
При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.
Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.
Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.
Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.7.