реферат бесплатно, курсовые работы
 

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка

Таблица 63 - Состав операционных расходов коммерческого банка

Операционные расходы банка

1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)

2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам

3. Уплаченные просроченные проценты

2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам

2. Проценты, уплаченные по депозитам

3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам

3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам

1. Проценты, уплаченные по депозитам

Итого процентных расходов

4. Расходы по операциям с ценными бумагами

1. Расходы по выпущенным ценным бумагам

2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами

5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями

1. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями

2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте

6. Расходы на содержание аппарата

7. Другие расходы

1. Отчисления в фонды и резервы

2. Комиссия уплаченная

3. Другие операционные расходы

4. Другие произведенные расходы, из них лишь расходы

- По операциям с драгоценными металлами

- По операциям доверительного управления имуществом

- По проведению операций с опционами

- По форвардным операциям

- По фьючерсным операциям

- По операциям СВОП

Итого непроцентных расходов

Приложение 3

Таблица 9. Оценочные показатели финансового состояния коммерческого банка

Название показателя и его код

Формула расчета показателя

Интерпретация показателя

Коэффициенты надежности

Генеральный показатель надежности (К1.1)

Ск/Ра, где Ск -собственный капитал, Ра- рисковые активы

Показывает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены собственным капиталом банка

Коэффициент масштаба операций (К1.2)

Ск/Ос, где Ск- собственный капитал, Ос- суммарные обязательства

Показывает масштаб, осуществляемый банком операций

Коэффициент доли прибыли в капитале (К1.3)

(Ск-Уф)/Ск, где Ск- собственный капитал, Уф- уставный фонд

Показывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2.1)

Ал/Одв, где Ал- ликвидные активы, Одв- обязательства до востребования

Показывает, насколько банк использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов

Коэффициент доли первого требования (К2.2)

Ал/Ос, где Ал- ликвидные активы, суммарные обязательства

Показывает, какую часть суммарных обязательств банк может вернуть по первому требованию клиентов

Коэффициент масштабов риска (К2.3)

Ал/Вб, где Ал- ликвидные активы, Вб- валюта баланса

Показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов и характеризует масштаб принимаемых банком рисков

Коэффициент рентабельности

Рентабельность пассивов (3.1)

Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль, Ос- суммарные обязательства

Характеризует эффективность использования привлеченных банков ресурсов

Рентабельность работающих активов (К3.2)

Пр/Ар, где Пр- прибыль, Ар- работающие активы

Показывает эффективность операций

Рентабельность собственного капитала (К3.3)

Пр/Ск, где Пр- прибыль, Ск- собственный капитал

Показывает эффективность использования собственного капитала

Рентабельность активов (К3.4)

Пр/Вб, где Пр- прибыль, Вб- валюта баланса

Показывает эффективность использования всех ресурсов

Коэффициент качества активов

Коэффициент использования активов (К4.1)

Ар/Вб, где Ар- работающие активы, Вб- валюта баланса

Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода

Коэффициент активности на рынке кредитов (К4.2)

Кко/Ар, где Кко- кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие активы

Показывает активность банка на рынке кредитных услуг

Коэффициент деловой активности (4.3)

Об/ВБ, где Об- обороты по всем балансовым счетам банка, ВБ- валюта баланса

Характеризует совокупный объем операций, совершаемых банком. Нормальное значение данного показателя от 10 до 20. Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк проводит агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует пассивную стратегию работы на финансовом рынке, является значение коэффициента меньше 10.

Коэффициент качества пассивов

Коэффициент стабильности ресурсной базы (К5.1)

(Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования

Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства

Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов (К5.2)

(Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты

Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов

Коэффициент масштаба клиентской базы (К5.3)

(Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства

Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах

Таблица 71 - Нормативные значения показателей деятельности коммерческого банка

Категория

Наименование показателя

Способ расчета

Допустимый диапазон значения

I Показатели качества капитала

1.1.

Показатель достаточности собственных средств (капи-
тала)

Норматив Н1 -«Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

Не менее

12 %

1.2

Показатель общей достаточности капитала

процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска

Не менее 8%

1.3

Показатель оценки качества капитала

процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу

Не более 60%

II Показатели ликвидности активов

2.1

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам

Не менее 7%

2.2

Показатель структуры привлеченных средств

процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств

Не более 40%

2.3

Показатель зависимости
от межбанковского рынка

процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств

Не более 18%

2.4

Показатель риска собственных вексельных обязательств

процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)

Не более 75%

III Показатели рентабельности и доходности

3.1

Показатель рентабельности активов

процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов

Не менее 0,8%

3.2

Показатель рентабельности капитала

процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала

Не менее 4%

3.3

Показатель структуры
расходов

процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам

Не более 60%

Показатель чистой процентной маржи

процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов

Не менее 3%

3.5

Показатель чистого спреда от кредитных операций

разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты

Не менее 8%

Приложение 4

Структура и динамика доходов ОАО «СКБ-банк, тыс. руб.

2005

Удельный вес, %

2006

Удельный вес, %

Накопленный итог

2006

Удельный вес, %

Накопленный итог

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Процентные доходы

1

Размещение средств в кредитных организациях

8 188

5,18

4 127

2,58

12 315

470

0,22

12 785

2

Ссуды, предоставленные другим клиентам

58 008

36,76

60 518

37,84

118 526

69 101

32,27

187 627

3

Другие процентные доходы

373

0,24

830

0,52

1203

603

0,28

1 806

4

Всего процентных доходов (стр.1 + стр.2 + стр.3)

66 569

42,18

65 475

40,94

132 024

70 174

32,77

202 198

Непроцентные доходы

5

Доходы, полученные в форме дивидендов

0

0,00

0

0,00

0

0

0,00

0

6

Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

28 564

18,20

26 754

16,73

55 318

30 980

14,47

86 298

7

Доходы полученные от операций по ценным бумагам

332

0,21

541

0,34

873

640

0,30

1 513

8

Комиссионные доходы

10 340

6,55

12 422

7,78

22 782

12 991

6,07

35 773

9

Прочие непроцентные доходы

312

0,20

314

0,19

626

621

0,29

1 247

10

Всего непроцентных доходов (стр.5 +стр.6 + стр.7 +стр.8 + стр.9)

39 548

25,16

40 031

25,04

79 579

45 232

21,12

124 811

11

Всего доходов от

операционной деятельности (стр.4 + стр.10)

106 117

67,34

105506

65,98

211 623

115 406

53,90

327 029

12

Доходы от не операционной деятельности (плата за оказанные услуги; переоценка ценных бумаг)

351

0,22

399

0,24

750

311

0,14

1 061

13

Всего доходов от не операционной деятельности

351

0,22

399

0,24

750

311

0,14

1 061

Прочие доходы

14

Штрафы, пени, неустойки

4

0,00

6

0,00

10

40

0,02

50

15

Прочие доходы

51 338

32,63

54 046

33,78

105 384

98 385

45,94

203 779

16

Всего прочих доходов (стр.14 + стр.15)

51 342

32,55

54 052

33,78

105 394

98 425

45,96

203 819

17

Всего доходов (стр.11 + стр.13 + стр.16)

157 810

100,0

159 957

100,0

317 767

214 142

100,0

531 909

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.