реферат бесплатно, курсовые работы
 

Анализ финансовых результатов банка на примере ОАО "Дальневосточный банк"

Что же касается непосредственно расходов анализируемого банка, то наибольший удельный вес занимают прочие хозяйственные расходы, которые взросли на 13% в 2007 к 2006 гг. и куда входит оплата услуг охране, текущий ремонт, налоги, амортизационные отчисления, аудит. Второй статьей расходов является заработная плата сотрудников, которая возросла на 26 % в 2007 г. по сравнению с 2006 г. и составила 44,57% в структуре расходов.

Из выше сказанного, можно сделать вывод, что 2007 г. был одним из успешных годов в деятельности ОАО «Дальневосточный банк».

Доходы по сравнению с 2005 г. увеличились на 55 % (2335 тыс. руб.).

Таблица 2.5

Анализ доходов и расходов ОАО «Дальневосточный банк» с 2005по 2007гг., в тыс. руб.

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2007 г. к 2006 г.

1. Процентный доход

2. Процентный расход

3. Процентная разница

4.Уровень покрытия процентных расходов, процентными доходами, в %

5. Непроцентный доход

6. Непроцентный расход

7. Непроцентная разница

8. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами, в %

9. Налоги в бюджет

10. Прибыль по балансу

7865

4500

3365

175

2770

5000

2230

133

1135

9085

4000

5085

227

3618

5319

1701

157

3384

11280

3300

7980

342

4038

5500

1462

175

6518

135

83

157

151

112

103

86

132

193

Проведя анализ доходов и расходов в ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.5), приходим к выводу, что в 2007 году получено банком прибыли на 93% больше, чем 2006 году, что в первую очередь связано с увеличением процентных доходов на 35% и непроцентных доходов на 12%.

Кроме того, отметим и рост уровня процентных расходов процентными доходами. На конец 2007 года он составил 342% против 175% в 2005 году, что связано со снижением процентных расходов на 17%. Сокращение данных расходов говорит о том, что Банк использует более дешевые привлеченные ресурсы и не пользуется дорогостоящими. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами увеличился на 7% в 2007 году по сравнению с 2006годом, причем непроцентная разница в 2007 году составила 1462 тыс. руб.

Анализ динамики и структуры баланса - таблица 2.6 показывает, что за счет снижения расходной части филиала на 7 %, удалось увеличить балансовую прибыль в пять раз, при увеличении доходной части на 44 %, что на прямую отразилось на чистой прибыли, которая увеличилась в шесть раз.

Таблица 2.6

Динамика и структура баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 -2007гг. (тыс. руб.)

Показатели

Годы

2007 г. к 2005г.

2005

2006

2007

Финансовая деятельность

Доходы

Расходы

Балансовая прибыль

Налоги в бюджет

Чистая прибыль

Пассивные операции

Привлечено средств всего

Средства юридических лиц

Средства физических лиц

Активные операции

Остаток ссудной

задолженности

Межфилиальные

Кредиты

Сформированные резервы под возможные потери по ссудам

10635

9500

1135

133

1002

11150

10950

200

11150

4000

1912

12703

9319

3384

157

3227

12251

12034

217

12251

4600

2751

15318

8800

6518

175

6343

21319

21014

305

21319

6133

2200

144

93

574

132

633

191

192

153

191

153

115

Валюта баланса

22051

27242

42845

194

В 2007 г. по сравнению с 2005 г. происходит увеличение пассивных операций за счет увеличения размера привлеченных средств на 91 %, причем происходит увеличение как за счет привлечения средств юридических лиц на 92% , так и физических лиц на 53%, что говорит о доверии со стороны вкладчиков ОАО «Дальневосточный банк».

Увеличение ссудной задолженности на 91 %, увеличение в два раза объема межфилиальных кредитов, увеличение сформированных резервов под возможные потери по ссудам на 15 % отразилось как на увеличении валюты баланса (94 %), так и на доходной части в целом.

При анализе актива и пассива баланса банка (таблицы 2.6) следует отметить тот факт, что процент обязательств в общей сумме баланса неуклонно растет и в 2007 году составил 89,85 %, за счет увеличения числа клиентов банка.

Этот факт подтверждает высокий уровень процента активов, приносящих доход в общей сумме баланса, который равен 72,95 % в 2007 году.

Исходя из данных таблицы 2.6. видно, что наблюдается увеличение по всем приведенным показателям, что сказалось на валюте баланса, которая увеличилась на 57% в 2007 г., за счет того, что только активы, приносящие доход возросли на 53 % в 2007 году по сравнению с 2006 годом, что произошло в основном за счет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде.

Наблюдается и увеличение отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2007 году, за счет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода.

Говоря о доверии к ОАО «Дальневосточный банк» со стороны клиентов следует отметить и рост вкладов граждан, который составили 7981 тыс. руб. в 2007г. против 3500 тыс. руб. в 2005 году.

Таблица 2.7

Анализ актива и пассива баланса ОАО «Дальневосточный банк» за 2005-2007 гг.

Наименование показателя

2005 г.

2006г.

2007г.

Актив

Процент активов, не приносящих доход в общей сумме баланса

Процент активов, приносящих доход в общей сумме баланса

Пассив

Процент собственных средств в общей сумме баланса

Процент обязательств в общей сумме баланса

Рост прибыли к предыдущему году, в %

37,36

62,64

13,97

86,03

151

25,08

74,92

13,44

86,56

296

27,05

72,95

10,15

89,85

192

На основании, проведенного анализа финансовой деятельности филиала (таблица 2.8), наблюдается увеличение прибыли и доходов филиала, что в свою очередь приводит к увеличению рентабельности. По сравнению с 2005 г. имеется увеличение на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной маржи и производственных издержек.

Таблица 2.8

Основные экономические показатели работы ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 - 2007 гг., тыс. руб.

Показатели

2005

2006

2007

Отклонение 2006 к 2005 в %

Отклонение 2007 к 2006 в %

Кредиты клиентам

24000

24122

27892

101

116

Итого активы, приносящие доход

13813

20411

31255

148

153

Резервные и страховые фонды в банке

2000

2021

2032

101

101

Доходы будущих периодов

130

145

237

112

163

Добавочный капитал

158

158

158

100

100

Итого собственные средства

3081

3661

4348

119

199

Остатки по привлеченным ресурсам

3500

3696

7981

106

216

Сумма полученной прибыли

1017

3243

6365

319

196

Валюта баланса

22051

27242

42845

124

157

ОАО «Дальневосточный банк» пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, сфере кредитования и расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Отметим так же, что валовой расход на 1 работника в 2007г., по сравнению с 2005 г. снизился на 7%, и при этом наблюдается рост валового дохода на 1 работника в 2007 г. он увеличился на 44 %.

С точки зрения рентабельности следует не только перепроверять установление цен, но и развивать заключение сделок с получением комиссионных: посредничество, страхование, операции с недвижимостью.

Количество клиентов ОАО «Дальневосточный банк» (таблица 2.9) за анализируемый период увеличивается и в 2007 г. составляет 130000 человек, что на 78% больше, чем в 2005 г., основная масса клиентов - юридические лица -75145 человек в 2007 г.

Таблица 2.9

Основные показатели финансовой деятельности ОАО «Дальневосточный банк» за 2005 -2007 гг.

Показатели

Периоды

2005 г.

2006 г.

2006 к 2005 г.

2007 г.

2007г. к 2005 г.

Финансовый результат (прибыль, тыс. руб.)

Среднегодовая численность, чел.

Уровень рентабельности (прибыль на рубль дохода),%

Валовой доход на 1 человека, тыс. руб.

1150

48

10,8

221,6

3400

48

26,8

264,6

296

-

-

119

6540

48

42,7

319,1

569

-

-

144

Валовой расход на 1 человека,

тыс. руб.

197,9

194,1

98

183,3

93

Количество

Клиентов - всего

В т. ч. юридических лиц

физических лиц

73152

44000 29152

112125

62186 49939

153

141

171

130 000

75145 54855

178

170

188

Подведя итог проведенного анализа, можно говорить о высоком рейтинге доверия населения к данному банку, хорошей репутации филиала, как юридического лица, так и репутации менеджеров, а также качестве оказания банковских услуг.

2.3 Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк» и пути ее совершенствования

Кредитная политика ОАО «Дальневосточный банк» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

1. Формы предоставления кредитов.

Основная форма - срочный коммерческий кредит.

К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.

2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

4. Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

5. Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

6. Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

7. Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

8. Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования. [44,32].

9. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

10. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который, в свою очередь, предлагает огромный спектр услуг населению, среди которых:

1) срочные кредиты;

2) кредитные линии;

3) кредиты по линии TUSRIF (Инвестиционный Фонд США - Россия);

4) овердрафты по расчетному счету.

5) лизинговое финансирование

6) банковские гарантии

7) кредиты по линии Европейского Банка реконструкции и развития;

8) документарные операции.

9) вексельное кредитование

Получение кредита в ОАО «Дальневосточный Банк» возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.

Кредит может быть выдан на следующие цели:

· приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства;

· на пополнение оборотных средств;

· оплату услуг;

· приобретение сырья и материалов для производства;

· приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели;

· иные цели.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.