Анализ деятельности Новомосковского отделения Сбербанка Российской Федерации № 2697

На долю 200 крупнейших по величине капитала кредитных организаций по состоянию на 01.01.06 приходилось 82,7% совокупного капитала банковского сектора, в том числе на 5 крупнейших банков -- 35%.

Количество кредитных организаций с капиталом свыше 5 млн. евро увеличилось в 2009 году на 9,2% (совокупный капитал этой группы -- на 23,4%). При этом доля указанных банков в совокупном капитале банковского сектора на протяжении последних двух лет остается стабильной -- примерно 93%.

Высоким уровнем концентрации, несмотря на устойчивую динамику его снижения, характеризовался лишь рынок частных вкладов.

В 2009 году сохранились существенные региональные различия по уровню концентрации на рынке банковских услуг.

После Центрального федерального округа наибольший уровень концентрации активов кредитных организаций имеет Северо-Западный федеральный округ. Остальные федеральные округа характеризуются низкой концентрацией активов, при этом наименьший ее уровень сложился в Сибирском федеральном округе.

По итогам 2009 года наилучшую обеспеченность банковскими услугами после Москвы и Московской области имеет Северо-Западный федеральный округ, где совокупный индекс обеспеченности банковскими услугами был на 35% выше, чем в среднем по России. При этом соотношение активов и объема, выданных в регионе кредитов с региональным ВВП превышало среднероссийский уровень примерно на 50%.

Доля депозитов физических лиц в соотношении с их доходами и институциональная насыщенность банковскими услугами (количество кредитных организаций и филиалов на душу населения) также были одними из наиболее высоких по России.

Таким образом, в 2009 году обеспеченность регионов банковскими услугами существенно не изменилась. Сохранение определенной дифференциации регионов по этому показателю объясняется, прежде всего неравномерностью их экономического развития.

1.4 Место государственного регулирования в банковском секторе экономики РФ

По имеющимся оценкам Оценочный характер приведенных данных обусловлен отсутствием в существующей в Банке России базе данных признаков, характеризующих государственную форму собственности на уставный капитал банков (т.н. кодировок), позволяющих достоверно идентифицировать государственное участие в уставном капитале кредитных организаций (необходимость таких кодировок не вытекает из характера задач, определенных для Банка России действующим законодательством)., группа банков, доля участия государства в уставном капитале которых превышает 50%, по состоянию на 01.01.05 включала 20 кредитных организаций.

В 4 из них более 50% уставного капитала принадлежит организациям федерального уровня, не относящимся к числу органов исполнительной власти (Банк России является владельцем контрольного пакета акций Сбербанка России, а Российский фонд федерального имущества -- Российского банка развития, Росэксимбанка и Россельхозбанка).

По состоянию на 01.01.06 удельный вес государственных банков в совокупных собственных средствах (капитале) действующих кредитных организаций составлял 28,4%, в активах -- 36,0%, в кредитах реальному сектору экономики -- 38,2%, в депозитах частных лиц -- 67,7%, в том числе Сбербанка России -- 63,3%, во вложениях в долговые обязательства Российской Федерации-- 80,0%, в том числе Сбербанка России -- 72%.

Государственные банки выполняют важную роль в проведении операций со средствами государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов. По состоянию на 01.01.06 на их долю приходится 48,5% указанных средств, размещенных в действующих кредитных организациях.

Если рассматривать российский банковский сектор без учета Сбербанка России, то роль государственных банков значительно скромнее: их доля в собственных средствах (капитале) действующих кредитных организаций в 2009 году составила 12,4%, в совокупных активах -- 11,7%, в кредитах нефинансовым предприятиям и организациям -- 12,6%, в депозитах физических лиц -- 12,1%, во вложениях в долговые обязательства Российской Федерации -- 28,6%.

Глава 2 Анализ деятельности Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697

2.1 Технико-экономическая характеристика Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697

Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества в соответствии с законом РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” от 02 декабря 1990 года. Учредителем банка является Центральный банк РФ.

Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 действует согласно Положения о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ. Он создан на основе решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 года и 28.03.91 года.

Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 получило генеральную лицензию № 1481 от 26.09.96 года в соответствии с законом “О банках и банковской деятельности” на право совершения в Российской Федерации всех кредитно-расчетных и других операций в рублях и иностранной валюте:

1. привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

2. осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

3. открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

4. финансировать капвложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

5. выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации), осуществлять иные операции с ними;

Банк учрежден в целях получения дохода при осуществлении комплексного расчетно-кассового, кредитного и финансового обслуживания юридических и физических лиц, оказания банковских услуг в соответствии с действующим законодательством, мобилизации свободных финансовых ресурсов и их использования при проведении разумной стратегии управления финансами и рисками.

В соответствии с Генеральной лицензией, выданной Центральным Банком Российской Федерации, Банк может осуществлять следующие банковские операции со средствами в рублях Российской Федерации и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Организационная структура Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. Компетенция собрания акционеров, порядок его подготовки, проведения и подведения итогов определены «Положением об общем собрании акционеров Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697. Основной целью регламентации порядка проведения общего собрания акционеров является обеспечение равного отношения ко всем акционерам Банка и реализация их прав, связанных с владением акциями.

Исполнительные органы обязаны служить интересам Банка, то есть осуществлять руководство деятельностью Банка таким образом, чтобы обеспечить как получение дивидендов акционерами, так и возможность развития самого Банка.

Действующая в Банке система контроля финансово-хозяйственной деятельности направлена на обеспечение доверия инвесторов к Банку и органам его управления. Основной целью такого контроля является защита капиталов акционеров и активов Банка.

Контроль финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляют Совет Банка, ревизионная комиссия, Управление внутреннего контроля Банка. Полномочия и функции указанных органов определяются соответствующими положениями, регламентирующими их деятельность. Кроме этого, деятельность Банка проверяет независимая аудиторская организация (аудитор), определяемая Собранием акционеров Банка.

Чистые активы Банка выросли на 44 процента и к концу года достигли 6,7 млрд. рублей. Показатель рентабельности активов составил 2,6 процента.

Чистая прибыль банка по итогам работы в 2009 году составила 97 млн. рублей. На выплату дивидендов было направлено 15,2 млн. руб. или 15,7 процента от чистой прибыли. Размер дивидендов составил 7,5 копеек на одну обыкновенную акцию и 15 копеек на одну привилегированную акцию [50].

В течение года Банком постоянно выполнялись основные экономические нормативы Банка России. В таблице 1. представлены основные экономические нормативы Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 по состоянию на 01.01.2009г.

Таблица 1

Основные экономические нормативы по состоянию на 01.01.2009г.

Показатель	Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697	Требования ЦБ
1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
2. Норматив текущей ликвидности (Н3)
3. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6)

По международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) на 31.12.2009г. активы Банка составили 6 705 млн. руб., собственные средства 1 164 млн.руб., чистая прибыль за 2009г. 100 млн.рублей.

Структура доходов от активных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 представлена на рис.1.

По итогам 2009 года процентные доходы за предоставленные кредиты составили 53,2 процента, комиссионные и другие доходы 27,1 процента, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 14,8 процента, доходы от операций с иностранной валютой - 4,9 процента.

Таким образом, Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 имеет достаточно устойчивое финансовое положение [50].

Рассмотрим теперь операции отделения Сбербанка более подробно.

2.2 Анализ кредитных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697

Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 размещает денежные средства (предоставляет кредиты) юридическим лицам - клиентам Банка на условиях возвратности, платности и срочности.

Срок кредитования зависит от целей кредита, а также вида, характера деятельности и кредитоспособности заемщика. Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 предоставляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты своим клиентам для:

- финансирования коммерческих операций клиентов банка;

- пополнения оборотных средств;

- расширения и модернизации действующего производства;

Процентные ставки за пользование кредитными ресурсами устанавливаются в зависимости от конъюнктуры денежного рынка, срока кредитования, обеспеченности кредита и существующих рисков.

Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские цели: приобретение автомобилей, бытовой техники, мебели, туристических путевок, недвижимости и т.д.

Кредиты предоставляются на срок до 2 лет лицам, имеющим стабильный источник дохода. Процентная ставка по кредитам - от 13 процентов годовых.

Овердрафт предназначен для проведения безналичных платежей или снятия наличных в случае недостатка собственных денежных средств в период между выплатами заработной платы.

Для этого при выдаче карты либо при обращении в банк с просьбой о предоставлении овердрафта, Вам устанавливается лимит овердрафта по карте, в пределах которого можно получить необходимую сумму денежных средств.

Размер лимита овердрафта определяется банком и зависит от величины и регулярности поступления заработной платы на Ваш счет и, как правило, не превышает 50 процентов среднемесячных поступлений заработной платы на счет.

В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты корпоративным клиентам - 83 процента предоставленных кредитов, из них 38 процента - это кредиты предприятиям промышленности, 32 процента - предприятиям торговли и общественного питания. На рис. 3 представлена отраслевая структура кредитного портфеля Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.

Следует отметить, что в 2009 году одним из наиболее активно развивающихся сегментов рынка розничных услуг в Банке стало потребительское кредитование. На рис. 4 представлена динамика выданных потребительских кредитов Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.

Из рис.4 следует, что на начало 2009 года объем выданных потребительских кредитов составлял 165 млн. руб., на 1.01.2009 г. - уже 595 млн. руб., темп роста - 363 процента.

В 2009 году создана и активно развивается лизинговая компания ООО "Альфа", которая заключает договоры лизинга на приобретение легкового и грузового автотранспорта, оборудования для различных отраслей промышленности. В частности, по договорам лизинга, заключенного между ООО ''Альфа'' и клиентами Банка, приобретено оборудование для полиграфической и пищевой промышленности.

В 2009 году Банк активизировал кредитование по программе развития малого бизнеса по линии ЕБРР. На рис. 5 представлен кредитный портфель по программе ЕБРР.

Из рис.5 следует, что кредитный портфель по программе ЕБРР "Микрокредитование и кредитование малого бизнеса" на конец 2009 года составил 241 млн. руб., количество выданных кредитов составило более 2 тысяч.

В 2009 году продолжается работа по активному развитию всех видов кредитных операций и предоставлению клиентам различных кредитных услуг. Банк планирует увеличить объемы ипотечного кредитования и приступить к проведению факторинговых операций.

Отраслевая структура кредитных вложений в 2009 году значительно изменилась - увеличилась доля кредитов, предоставляемых физическим лицам. Удельный вес потребительских кредитов в структуре кредитного портфеля вырос с 6,8 процента на начало года до 17 процентов на конец года.

Увеличивая объемы кредитования, Банк все большее внимание уделяет снижению кредитных рисков. Уровень просроченной задолженности по кредитам составил 0,54 процента к общей сумме задолженности. Кредитный портфель Банка значительно диверсифицирован как в отраслевом разрезе, так и в части лимитов риска на одного заемщика и группу заемщиков.

2.3 Анализ валютных операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697

Валютными следует считать все операции банка связанные иностранной и национальной валютой.

Валютные операции Банк проводит через широкую сеть контрагентов, которая включает российские и зарубежные банки, а также крупнейшие биржи России.

К валютным операциям Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 следует отнести:

ѕ неторговые операции;

ѕ выпуск и обслуживание пластиковых карточек;

ѕ покупка и продажа наличной валюты;

ѕ открытие и ведение счетов клиентуры;

ѕ операции по привлечению и размещению банком валютных средств;

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Новомосковское отделение Сбербанка РФ № 2697 уполномочен совершать следующие операции неторгового характера:

покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных поручений.

операций, которая дает возможность занять еще свободные «ниши рынка» по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкуренции между банками.

Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов Банка служит его рекламой, средством привлечения клиентов, и, главное, приносит реальный доход.

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды операций:

открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам); физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах;

укрепление реального эффективного курса рубля и переориентация клиентов на валюту Российской Федерации при расчетах со странами СНГ;

- либерализация системы обязательной продажи валютной выручки и установление норматива на уровне 25 процентов.

Тем не менее, общее увеличение объема основных операций, активная работа на внутреннем валютном рынке и использование появлявшихся на нем возможностей за счет внутридневных изменений курсов и поиска новых контрагентов позволили в значительной степени перекрыть падение доходов.

В 2009 году Банком постоянно осуществлялись мероприятия по активизации конверсионных и банковских операций, из них наиболее быстро росли межбанковские сделки и операции с евро. Количество безналичных конверсионных сделок выросло с 3 тысяч в 2008 году до 4 тысяч сделок в 2009 году или на 38 процентов.

2.4 Анализ операций с ценными бумагами Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697

Операции с ценными бумагами отражаются в соответствии с Положением «О порядке бухгалтерского учета операций с ценными эмиссионными бумагами». Все ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ, подразделяются на три следующие категории:

- беспроцентные государственные облигации - государственные краткосрочные облигации (ГКО), муниципальные инвестиционные облигации (МИО), областные краткосрочные облигации (ОКО) и другие аналогичные облигации;

Ценные корпоративные бумаги, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и местных органов власти покупаются банком как на ОРЦБ и фондовых биржах, так и на внебиржевом рынке и учитываются на балансе по цене приобретения в инвестиционном портфеле банка. При этом, находясь в портфеле банка, балансовая стоимость ценных бумаг не изменяется, они продолжают отражаться в учете по цене приобретения.

Среднегодовой объем вложений Банка в ценные бумаги в 2009 году составил 680 млн. руб. Портфель ценных бумаг Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 представлен на рис. 6.

Из рис. 6 следует, наибольший удельный вес в структуре портфеля ценных бумаг. Среди клиентов есть банки, инвестиционные компании и индивидуальные инвесторы - частные предприниматели и физические лица. Объемы сделок купли-продажи бумаг по поручению клиентов в 2009 году составили 122 млн. рублей.

2.5 Анализ кассовых операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697

Кассовые операции Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 и его структурных подразделениях совершаются в соответствии с требованиями Положения № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» со следующими особенностями:

В таблице 2 приведены данные доходов и расходов от расчетного и кассового обслуживания Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.

Анализ данных табл. 2 показывает, что за 2009 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115 процентов и достиг 31 780 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Расходы по сравнению с 2008 годом, в 2009 году возросли на 538 тыс. рублей (115 процентов).

Таблица 2 [50]

Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Страницы: 1, 2, 3, 4