реферат бесплатно, курсовые работы
 

Анализ деятельности коммерческого банка

По данным таблицы 23 наблюдается тенденция к увеличению вложений денежных средств в имущество банка. За анализируемый период они возросли на 15855 т.р. и составили 35793 т.р. Основное поступление произошло за счёт роста основных средств банка, которые составляют основную долю имущества банка, их прирост равен 25,61%

По данным таблицы 24 прослеживается значительное уменьшение (на 24,16%) вложений в сооружения (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных. Заметно уменьшилась их доля в общем объеме долгосрочных вложений с 32,55% до 8,39%. Остальные показатели уменьшились незначительно.

В таблицах 25 и 26 приведен анализ динамики и структуры прочих активов банка.

В данном разделе наблюдается уменьшение (на 1005 т.р.) суммы прочих активов с 9555 т.р. до 8550 т.р. Основной снижение произошло за счёт снижения суммы поступлений по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением средств клиентов и по расчетам с дебиторами и кредиторами.

Наибольший удельный вес в составе прочих активов занимают расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями.

Таблица 27 показывает оценку актива баланса банка на основе структурных коэффициентов. По данным таблицы доля первичных резервов в активе на конец года уменьшилась на 10% и составила 27%; доля работающих активов, наоборот, увеличилась с 61% до 71%. Также наблюдается небольшое снижение доли долгосрочных вложений в активе баланса и доли кредитов физических лиц в кредитном портфеле на 1% и 2% соответственно.

В таблице 28 представлена оценка ликвидности баланса банка. В международной банковской практике в этих целях чаще всего используются коэффициенты ликвидности, которые представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с определенными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами.

Генеральный коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных средств. Если на начало года он составлял 17%, то к концу 2008 г. значение показателя уменьшилось до 14%. За исследуемый период коэффициент мгновенной ликвидности уменьшился на 15%, а коэффициент текущей ликвидности на 13%. Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился на 8%, а коэффициент использования привлеченных средств - на 11%. Кросс-коэффициент показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств. Он увеличился на 19%.

Таблица 25

Динамика прочих активов банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

322

01

Прочие размещенные средства в кредитных организациях до востребования

184

184

172

172

106,97

93,486

0

12

-12

474

23

Расчеты по отдельным операциям. Требования по прочим операциям

309

309

1308

1308

23,62

423,30

999

0

999

474

27

Расчеты по отдельным операциям. Требования по получению процентов

692

692

2677

2677

25,85

386,85

1985

0

1985

475

02

Предстоящие выплаты по опер-ям, связ-ым с привлечением сред-в клиентов

4511

4

4515

603

08

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с работниками по подотчетным суммам

12

12

29

29

41,38

241,67

17

0

17

603

10

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Налог на добавленную стоимость, уплаченный

916

916

257

257

356,42

28,06

-659

0

-659

603

12

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

2624

2624

3732

3732

70,31

142,22

1108

0

1108

603

23

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими дебиторами

1

1

19

19

5,26

1900

18

0

18

614

03

Расходы будущих периодов по другим операциям

298

298

353

353

84,42

118,46

55

0

55

525

02

Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами.

4

4

3

3

133,33

75

-1

0

-1

Итого

9367

188

9555

8378

172

8550

740,60

3409,03

3522

12

-1005

Таблица 26

Структура прочих активов банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

322

01

Прочие размещенные средства в кредитных организациях до востребования

0,00

97,87

1,93

0,00

100,00

2,01

0,00

2,13

0,09

474

23

Расчеты по отдельным операциям. Требования по прочим операциям

3,30

0,00

3,23

15,61

0,00

15,30

12,31

0,00

12,06

474

27

Расчеты по отдельным операциям. Требования по получению процентов

7,39

0,00

7,24

31,95

0,00

31,31

24,57

0,00

24,07

475

02

Предстоящие выплаты по опер-ям, связ-ым с привлечением сред-в клиентов

48,16

2,13

47,25

0,00

0,00

0,00

-48,16

-2,13

-47,25

603

08

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с работниками по подотчетным суммам

0,13

0,00

0,13

0,35

0,00

0,34

0,22

0,00

0,21

603

10

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Налог на добавленную стоимость, уплаченный

9,78

0,00

9,59

3,07

0,00

3,01

-6,71

0,00

-6,58

603

12

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

28,01

0,00

27,46

44,55

0,00

43,65

16,53

0,00

16,19

603

23

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими дебиторами

0,01

0,00

0,01

0,23

0,00

0,22

0,22

0,00

0,21

614

03

Расходы будущих периодов по другим операциям

3,18

0,00

3,12

4,21

0,00

4,13

1,03

0,00

1,01

525

02

Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами.

0,04

0,00

0,04

0,04

0,00

0,04

-0,01

0,00

-0,01

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Таблица 27

Оценка активов баланса банка на основе структурных коэффициентов

Показатель

Методика расчета

Значения коэффициента

на начало года

на конец года

Доля первичных резервов в А

Ден.ср./А

0,37

0,27

Доля работающих А

Работающие А/А

0,61

0,71

Доля кредитных вложений в А

Кредитные вложения/А

0,00

0,00

Доля кредитных вложений в работающих А

Кредитные вложения/Работающие А

0,00

0,00

Доля долгоср.вложений в А

Имущество+Инвестиции/А

0,06

0,05

Доля кредитов ФЛ в кредитном портфеле

Кредиты ФЛ/Кредитные вложения

0,20

0,18

Доля проссроченных кредитов в кредитном портфеле

Прср.кредиты/кредитные вложения

0,00

0,00

Созданные резервы по кредитным вложениям

Резервы по ссудам/Кр.вложения

0,012

0,012

Таблица 28

Соотношение источников финансовых ресурсов и их размещение (Оценка ликвидности баланса)

Показатель

Методика расчета

Соотношение

на нач.г. 01.01.2008

на кон.г. 01.01.2008

К защиты капитала

Вложения в ОС/Собств.средства(капитал)

0,11

0,10

К использования собственных средств (К инвестирования)

Собственные сред./(Имущ-во+инвестиции)

1,90

2,02

Генеральный коэффициент надености

Собственные сред./работающие активы

0,17

0,14

К мгновенной ликвидности

Высоко ликвидные активы(ден.средства на кор.счетах и в кассе)/Обяз-ва до востреб

0,65

0,50

К текущей ликвидности

(Высоко ликвидные активы+кредиты до 30 дней)/(Обяз-ва до востреб+срочные обязательства до 30 дней)

0,71

0,58

К долгосрочной ликвидности

Кредиты более 1 года/собст.сред-ва + депозиты более 1 года

1,43

1,51

Кросс К

(обяз-ва до востр-я + срочные обязател-ва)/работаюшие активы

1,45

1,26

К использования привлеченных средств

работаюшие активы/(обяз-ва до востр-я + срочные обязател-ва)

0,69

0,80

К рефинансирования

межбанковские кредиты выданные/межбанковские кредиты полученные

0,20

3,72

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.