Анализ деятельности коммерческого банка

2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.

Активы - это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Структура активов включает в себя две составляющие - работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.

В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177709 т.р. и достиг 869951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619520 т. р., а на неработающие активы - 250431 т. р.

Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.

Таблица 14

Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета	на 01.01.2007 г.	на 01.01.2008 г.	2008 в % к 2007	2008 - 2007, т.р.
	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого
Денежные средства	253745	4532	258277	237407	4474	241881	0,935613	0,987202	0,936518	-16338	-58	-16396
Вложения в цен.бумаги	395675	0	395675	583717	0	583717	1,475244		1,475244	188042	0	188042
Кредитные вложения	10		10	10		10	1		1	0	0	0
Инвестиции	28799	0	28799	35793	0	35793	1,242856		1,242856	6994	0	6994
Вложения в имущество	9367	188	9555	8378	172	8550	0,894417	0,914894	0,894819	-989	-16	-1005
Итого	687596	4720	692316	865305	4646	869951				177709	-74	177635

Таблица 15

Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета	на 01.01.2007 г.	на 01.01.2008 г.	отклонение
	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого
Денежные средства	36,90	96,02	37,31	27,44	96,30	27,80	-9,47	0,28	-9,50
Вложения в цен.бумаги	57,54	0,00	57,15	67,46	0,00	67,10	9,91	0,00	9,95
Кредитные вложения	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Инвестиции	4,19	0,00	4,16	4,14	0,00	4,11	-0,05	0,00	-0,05
Вложения в имущество	1,36	3,98	1,38	0,97	3,70	0,98	-0,39	-0,28	-0,40
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00

В таблицах 16 и 17 представлен анализ динамики и структуры денежных средств на кор.счетах и в кассе банка. Исходя из данных можно сделать вывод, что наибольшую долю поступлений денежных средств составляют корреспонденские счета в кредитных организациях, наименьшую - счета кредитных организаций по другим операциям.

Но поступления в денежные средства на счетах и в кассе банка имеют отрицательную динамику развития, так как наблюдается уменьшение денежных средств на 16396 тыс. Основное снижение произошло за счёт снижения поступлений по счёту 301. Также произошло снижение и по счету 302 (обязательные резервы кредитной организации по счетам в валюте РФ и ин. валюте, перечисленных в Банк России).

Таким образом, поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации, выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме.

Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другими предприятиями) и все пролонгированные кредиты, представленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.

Анализ кредитных вложений банка за 2007 год представлен в таблицах 18 и 19. За анализируемый период они возросли на 188042 т. р. В 2007 году они составляли 395675 т. р., а в 2008 году они увеличились до 583717 т.р. Основной прирост произошёл за счёт кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счёт 452).

Таблица 16

Динамика денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета	Наименование счета	на 01.01.2007 г.	на 01.01.2008 г.	2008 в % к 2007	2008 - 2007, т.р.
		руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого
202	02	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций	54625	2351	56976	78606	1158	79764	69,49215	203,0225	139,9958	23981	1193	22788
202	07	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций	103		103	8		8	1287,5		7,76699	-95	0	-95
202	08	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах	5851		5851	7261		7261	80,58119		124,0984	1410	0	1410
202	09	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в пути			0	17		17	0			17	0	17
301	02	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	166605		166605	129080		129080	129,0711		77,47667	-37525	0	-37525
301	10	Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах	8703	2029	10732	6886	3290	10176	126,3869	61,67173	94,81923	-1817	-1261	-556
302	02	Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России	16020		16020	11151		11151	0,696067		0,696067	-4869	0	-4869
302	4	Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России	31		31	21		21	0,6774194		0,6774194	-10	0	-10
302	13	Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х	1807	152	1959	4278	26	4304	2,3674599	0,1710526	2,1970393	2471	-126	2345
302	33	Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт				99		99				99	0	99
		Итого	253745	4532	258277	237407	4474	241881	1696,772			-16338	-194	-16396

Таблица 17

Структура денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета	Наименование счета	на 01.01.2007 г.	на 01.01.2008 г.	отклонение
		руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого	руб.	ин. вал.	итого
202	02	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций	21,53	51,88	22,06	33,11	25,88	32,98	11,58	-25,99	10,92
202	07	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций	0,04	0,00	0,04	0,00	0,00	0,00	-0,04	0,00	-0,04
202	08	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах	2,31	0,00	2,27	3,06	0,00	3,00	0,75	0,00	0,74
202	09	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.	0,00	0,00	0,00	0,01	0,00	0,01	0,01	0,00	0,01
301	02	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России	65,66	0,00	64,51	54,37	0,00	53,37	-11,29	0,00	-11,14
301	10	Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах	3,43	44,77	4,16	2,90	73,54	4,21	-0,53	28,77	0,05
302	02	Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России	6,31	0,00	6,20	4,70	0,00	4,61	-1,62	0,00	-1,59
302	4	Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России	0,01	0,00	0,01	0,01	0,00	0,01	0,00	0,00	0,00
302	13	Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х	0,71	3,35	0,76	1,80	0,58	1,78	1,09	-2,77	1,02
302	33	Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт	0,00	0,00	0,00	0,04	0,00	0,04	0,04	0,00	0,04
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10

МЕНЮ

Анализ деятельности коммерческого банка

ИНТЕРЕСНОЕ