реферат бесплатно, курсовые работы
 

Анализ деятельности коммерческого банка

Таблица 9

Динамика прочих обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

328

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

23

23

0

0

0

-23

0

-23

458

18

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0

3

3

3

0

3

474

22

Расчеты по обязательствам по прочим операциям

1

1

0

0

0

-1

0

-1

475

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам

669

669

0

0

0

-669

0

-669

603

01

Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам

354

354

685

685

193,5028

193,5028

331

0

331

603

03

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл

84

84

137

137

163,0952

163,0952

53

0

53

603

05

Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда

373

373

698

698

187,1314

187,1314

325

0

325

603

11

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

0

413

413

413

0

413

603

22

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами

461

461

479

479

103,9046

103,9046

18

0

18

ИТОГО

1965

0

1965

2415

0

2415

450

0

450

Таблица 10

Структура прочих обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

328

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

1,17

1,17

0,00

0,00

-1,17

0,00

-1,17

458

18

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0,00

0,00

0,12

0,12

0,12

0,00

0,12

474

22

Расчеты по обязательствам по прочим операциям

0,05

0,05

0,00

0,00

-0,05

0,00

-0,05

475

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам

34,05

34,05

0,00

0,00

-34,05

0,00

-34,05

603

01

Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам

18,02

18,02

28,36

28,36

10,35

0,00

10,35

603

03

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл

4,27

4,27

5,67

5,67

1,40

0,00

1,40

603

05

Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда

18,98

18,98

28,90

28,90

9,92

0,00

9,92

603

11

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

0,00

0,00

17,10

17,10

17,10

0,00

17,10

603

22

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами

23,46

23,46

19,83

19,83

-3,63

0,00

-3,63

ИТОГО

100,00

100,00

100,00

100,00

В таблице 11 представлена группировка срочных обязательств по срокам. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о тенденции к увеличению средней продолжительности срочных обязательств. Данная динамика связана с увеличением средних остатков по «длинным вкладам». Наибольшую долю среди срочных обязательств занимают депозиты на срок от 181 дня до 1 года.

Из таблицы 12 видно, что средний срок депозитов увеличился практически на 3 дня, следовательно, банк ведёт активную политику по привлечению вкладов.

Таблица 13 отражает оценку пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов. Из таблицы видно, что 10% источников финансовых ресурсов банка составляют собственные средства, доля уставного капитала снизилась на 6 %, увеличился средний срок депозитов на 3 дня, доля вкладов ФЛ в обязательства практически не изменилась, а доля вкладов ФЛ в срочные обязательства уменьшилась на 3%.

Таким образом, основной источник привлеченных средств - обязательства до востребования, а именно, вклады населения, что свидетельствует о недостаточной стабильности ресурсной базы. Значительное увеличение фонда накопления говорит о намерении руководства обеспечить в дальнейшем производственное развитие банка. Увеличение расчетов с дебиторами и кредиторами по различным операциям привело к увеличению прочих пассивов.

Таблица 11

Группировка срочных обязательств по срокам

Показатель

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

до 30 дней

31-90 дней

91-180 дней

54223

0

54223

33485

0

33485

61,75424

61,75424

-20738

0

-20738

181-365 дней

154776

493

155269

245948

1287

247235

158,9058

159,2301

91172

794

91966

1-3 года

11300

0

11300

7351

0

7351

65,0531

65,0531

-3949

0

-3949

более 3 лет

2000

0

2000

2000

0

2000

100

100

0

0

0

Таблица 12

Расчет среднего срока депозитов

Показатель

Среднее значение интервала, дней

Остатки на счетах итого, т.р.

Произведение

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

до 30 дней

15

0

0

0

0

31-90 дней

60,5

0

0

0

0

91-180 дней

135,5

54223

33485

7347216,5

4537218

181-365 дней

273

155269

247235

42388437

67495155

1-3 года

730

11300

7351

8249000

5366230

более 3 лет

1460

2000

2000

2920000

2920000

итого

222792

290071

60904654

80318603

t сред на нач

273,4

t сред на кон

276,9

Таблица 13

Оценка пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов

Показатель

Методика расчета

Значения коэффициента

на начало года

на конец года

Доля собственных средств П банка

Соб.ср./П-ы

0,11

0,10

К загрузки собственных средств

Обязательства/Соб.ср.

8,50

8,72

К обеспечения обязательств

Соб.ср./Обязательства

0,12

0,11

Доля уставного капитала в собственных средствах

Уст.фонд/Соб.ср.

0,31

0,26

К фондовой капитализации

Соб.ср./Уст.фонд

3,18

3,91

К клиентской базы

Обяз.до востр./П-ы

0,57

0,56

К клиентской базы

Обяз.до востр./Обяз-ва

0,64

0,63

К стабильности обязательств

Срочные обяз./Обязат.

0,36

0,37

К стабильности ресурсов

(Соб.ср.+Срочные обяз)/П-ы

0,43

0,44

Средний срок депозитов

273,37

276,89

Доля вкладов ФЛ в обязательства

Вклады ФЛ/Обяз-ва

0,57

0,58

Доля

Вклады ФЛ/срочные обяз-ва

0,34

0,31

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.