реферат бесплатно, курсовые работы
 

Анализ деятельности коммерческого банка

Таблица 6

Структура обязательств до востребования за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

306

1

Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами

0,02

0,00

0,02

0,01

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

402

02

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

403

02

Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

0,2

0,00

0,24

0,35

0,00

0,35

0,11

0,00

0,11

404

04

Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

6,2

0,00

6,19

0,88

0,00

0,88

-5,32

0,00

-5,31

405

02

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации

1,0

0,00

1,02

1,14

0,00

1,14

0,12

0,00

0,12

406

02

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации

3,1

0,00

3,06

2,96

0,00

2,96

-0,10

0,00

-0,10

406

03

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации

0,7

0,00

0,67

0,11

0,00

0,11

-0,55

0,00

-0,55

407

01

Счета негосударственных организаций. Финансовые организации

0,5

0,00

0,46

0,25

0,00

0,25

-0,21

0,00

-0,21

407

02

Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации

44,9

6,20

44,81

44,33

5,49

44,29

-0,52

-0,72

-0,52

407

03

Некоммерческие организации

5,2

0,00

5,20

5,55

0,00

5,55

0,35

0,00

0,35

408

02

Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц - индивидуальные предприниматели

5,1

0,00

5,14

6,59

0,00

6,59

1,45

0,00

1,45

408

17

Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц

1,8

32,26

1,84

3,91

0,42

3,91

2,10

-31,84

2,07

409

11

Средства в расчетах. Транзитные счета

0,9

0,00

0,94

0,88

0,00

0,88

-0,06

0,00

-0,06

423

01

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования

29,1

60,55

29,18

31,92

93,25

31,98

2,77

32,70

2,80

474

11

Расчеты по отд-ым операциям -начисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ

1,1

0,99

1,14

1,00

0,84

1,00

-0,15

-0,15

-0,15

474

16

Расчеты по отд-ым операциям -суммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям

0,0

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

-0,01

0,00

-0,01

524

06

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению

0,0

0,00

0,00

0,04

0,00

0,04

0,04

0,00

0,04

603

20

Расчеты с акционерами по дивидендам

0,1

0,00

0,08

0,06

0,00

0,06

-0,01

0,00

-0,01

ИТОГО

100,0

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

По данным таблиц 5 и 6 видно, что за анализируемый период величина обязательств до востребования увеличилась на 93264 т.р. и составила 487966 т.р. Основной прирост произошёл за счёт увеличения средств поступивших на счета от организаций, а также за счёт увеличения депозитов до востребования физических лиц.

Срочные обязательства представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств действующим планом счетов бухгалтерского учета подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

Таким образом, чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а, следовательно, - тем выше ликвидность банка.

В таблицах 7 и 8 представлена динамика и структура срочных обязательств. Данные таблиц свидетельствуют о том, что за исследуемый период общая величина срочных обязательств возросла на 67279 т.р. (с 222792 т.р. на начало 2007 года до 290071 т.р. на начало 2008 года). Это связано со значительным ростом депозитов на срок от 181 до 1 года физическим лицам и некоммерческим организациям.

В таблицах 9 и 10 представлена динамика и структура прочих обязательств. По данным таблиц видно, что за рассматриваемый период они возросли с 1965 т. р. до 2415 т. р., т.е. на 450 т.р.

Таблица 7

Динамика срочных обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

421

04

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней

3000

3000

6000

6000

200

200

3000

0

3000

421

05

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года

10000

10000

40000

40000

400

400

30000

0

30000

421

07

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет

2000

2000

2000

2000

100

100

0

0

0

423

04

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней

51223

51223

27485

27485

53,65754

53,65754

-23738

0

-23738

423

05

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

144776

493

145269

205948

1287

207235

142,2529

142,656

61172

794

61966

423

06

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

11096

11096

7048

7048

63,51839

63,51839

-4048

0

-4048

523

06

Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

204

204

303

303

148,5294

148,5294

99

0

99

Итого

222299

493

222792

288784

1287

290071

1107,958

1108,361

66485

794

67279

Таблица 8

Структура срочных обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

421

04

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней

1,3

0,0

1,3

2,1

0,0

2,1

0,7

0,0

0,7

421

05

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года

4,5

0,0

4,5

13,9

0,0

13,8

9,4

0,0

9,3

421

07

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет

0,9

0,0

0,9

0,7

0,0

0,7

-0,2

0,0

-0,2

423

04

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней

23,0

0,0

23,0

9,5

0,0

9,5

-13,5

0,0

-13,5

423

05

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

65,1

100,0

65,2

71,3

100,0

71,4

6,2

0,0

6,2

423

06

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

5,0

0,0

5,0

2,4

0,0

2,4

-2,6

0,0

-2,6

523

06

Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

0,1

0,0

0,1

0,1

0,0

0,1

0,0

0,0

0,0

Итого

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10


ИНТЕРЕСНОЕ



© 2009 Все права защищены.