Анализ деятельности банка

Рассчитаем средние показатели:

1. Средний уровень ряда: =0,4

2. Средний абсолютный прирост: = -0,055

3. Средний темп роста: =91,3%

4. Средний темп прироста: =-8,7%

Как видно из таблицы в целом по сравнению с базисным периодом наблюдается общее снижение коэффициента эффективности использования привлеченных средств по доходам. По сравнению с предыдущим сохраняется данная тенденция. Исключение составляет 2004г. и 2006г.,где абсолютный прирост коэффициента составил 0,02% или 8,6 п.п. и 0,22% или 80 п.п. соответственно. В среднем за анализируемый период коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам составил 0,4%. При этом в среднем прирост данного показателя снизился на 0,055% или 8,7 п.п.

2.3. Выявление основной тенденции методами укрупнения интервалов, скользящей средней и аналитического выравнивания.

Для анализа основной тенденции изменения показателя рентабельности капитала методами укрупнения интервалов и скользящей средней составим таблицу.

Таблица 7

Выявление основной тенденции динамики коэффициента рентабельности капитала

Год	Рентабельность капитала	Укрупнение интервалов	Скользящая средняя
		Сумма	Средняя	Сумма	Средняя
2002	0,076	-	-	-	-
2003	0,090	0,9	0,3	0,9	0,3
2004	0,752	-	-	1,8	0,6
2005	1,000	-	-	2,6	0,9
2006	0,894	-	-	-	-

Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает рост рентабельности капитала с 30% до 90%.

0,6

0,3

Таблица 8

Выравнивание по прямой коэффициента рентабельности капитала

Год	у	t	t^2	yt
2002	0,076	-2	4	-0,15	0,000
2003	0,090	-1	1	-0,09	0,300
2004	0,752	0	0	0,00	0,600
2005	1,000	1	1	1,00	0,900
2006	0,894	2	4	1,79	1,200
Сумма	2,812	0	10	2,55	3,000

Уравнение прямой: =0,6+0,3t

Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию роста рентабельности капитала в среднем ежегодно на 0,3 или 30%.

Таблица 9

Выявление основной тенденции динамики показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Год	Высоколиквидные активы и привлеченные средства	Укрупнение интервалов	Скользящая средняя
		Сумма	Средняя	Сумма	Средняя
2001	0,206	-	-	-	-
2002	0,107	0,7	0,2	0,7	0,2
2003	0,399	-	-	0,7	0,2
2004	0,226	-	-	0,9	0,3
2005	0,233	-	-	-	-

Как показывает метод укрупнения интервалов данный показатель в среднем по трехлетиям увеличивается с 20% до 30%.

Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14).

0,2

0,017

Таблица 10

Выравнивание по прямой показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Год	у	t	t^2	yt
2002	0,206	-2	4	-0,41	0,17
2003	0,107	-1	1	-0,11	-0,02
2004	0,399	0	0	0,00	0,20
2005	0,226	1	1	0,23	0,22
2006	0,233	2	4	0,47	0,23
Сумма	1,171	0	10	0,17	0,80

Уравнение прямой: =0,2+0,017t

Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств в среднем ежегодно возрастает на 0,017 или 1,7%.

Таблица 11

Выявление основной тенденции динамики коэффициента общей кредитной активности

Год	Общая кредитная активность	Укрупнение интервалов	Скользящая средняя
		Сумма	Средняя	Сумма	Средняя
2001	0,094	-	-	-	-
2002	0,764	1,3	0,4	1,3	0,4
2003	0,441	-	-	1,2	0,4
2004	0,016	-	-	0,6	0,2
2005	0,109	-	-	-	-

Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает снижение общей кредитной активности в среднем по трехлетиям с 40% до 20%.

Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14).

0,3

-0,1

Таблица 12

Расчетные данные для определения параметров уравнения прямой

Год	у	t	t^2	yt
2001	0,094	-2	4	-0,19	0,5
2002	0,764	-1	1	-0,76	0,4
2003	0,441	0	0	0,00	0,3
2004	0,016	1	1	0,02	0,2
2005	0,109	2	4	0,22	0,1
Сумма	1,424	0	10	-0,72	1,5

Уравнение прямой:=0,3-0,1t

Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения общей кредитной активности ежегодно в среднем на 0,1 или 10%.

Таблица 13

Выявление основной тенденции динамики коэффициента дееспособности.

Год	дееспособность	Укрупнение интервалов	Скользящая средняя
		Сумма	Средняя	Сумма	Средняя
2002	0,700	-	-	-	-
2003	0,563	1,6	0,5	1,6	0,5
2004	0,343	-	-	0,9	0,3
2005	0,034	-	-	0,7	0,2
2006	0,327	-	-	-	-

Согласно расчётам дееспособность снижается в среднем по трехлетиям с 50% до 20%.

Проанализируем основную тенденцию методом аналитического выравнивания по прямой, используя формулы (12), (13),(14).

0,4

-0,1

Таблица 14

Расчетные данные для определения параметров уравнения прямой

Год	у	t	t^2	yt
2001	0,700	-2	4	-1,40	0,60
2002	0,563	-1	1	-0,56	0,50
2003	0,343	0	0	0,00	0,40
2004	0,034	1	1	0,03	0,30
2005	0,327	2	4	0,65	0,20
Сумма	1,967	0	10	-1,28	2,00

Уравнение прямой: =0,4 - 0,1t

Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения дееспособности ежегодно в среднем на 0,1 или 10%.

2.4. Корреляционно-регрессионный анализ

На основе имеющихся данных проведем корреляционно-регрессионный анализ. Для проведения многофакторного корреляционно-регрессионного анализа используем следующие показатели: рентабельность собственного капитала (ух); дееспособность (х1); общая кредитная активность (х2); соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (х3); эффективности использования привлеченных средств по доходам (х4). Расчеты произведены в Microsoft Excel.

В результате расчетов была получена следующая матрица парных коэффициентов корреляции:

Таблица 15

Показатели	Ух	Х1	Х2	Х3	Х4
Ух	1
Х1	0,539	1
Х2	-0,499	-0,206	1
Х3	-0,921	-0,333	0,387	1
Х4	-0,378	-0,113	-0,511	0,586	1

, так как значение находится в пределах 0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь; , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах -0,7-1,0, то между признаками наблюдается тесная обратная связь , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах до 0,3, то между признаками связь практически отсутствует; , так как значение находится в пределах -0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах до -0,3, то между признаками связь практически отсутствует; , так как значение находится в пределах 0,3-0,5, то между этими признаками наблюдается слабая взаимосвязь; , так как значение находится в пределах -0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь; , так как значение находится в пределах 0,5-0,7, то между признаками наблюдается умеренная взаимосвязь. Так как между результативным признаком, общей кредитной активностью и эффективности использования привлеченных средств по доходам отсутствует взаимосвязь, то мы исключаем их из регрессии.

В результате регрессии получены показатели тесноты связи между всеми признаками, представленные в таблице 16

Таблица 16

Регрессионная статистика

Множественный R	0,853
R-квадрат	0,908
Нормированный R-квадрат	0,816
Стандартная ошибка	0,191
Наблюдения	5

Множественный R- множественный коэффициент корреляции равен 0,853, так как значение находится в пределах 0,7-0,9, то между рентабельностью, дееспособностью и показателем соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств наблюдается тесная взаимосвязь. R2- множественный коэффициент детерминации равен 0,908, показывает, что изменение прибыли зависит от изменения достаточности капитала и обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам на 90,8% , влияние неучтенных факторов составляет 9,1%.

Таблица 17

Исходные данные для уравнения регрессии

	Коэффициенты	Стандартная ошибка	t-статистика	P-Значение	Нижние 95%	Верхние 95%
Y-пересечение	0,877	0,326	2,687	0,115	-0,527	2,282
Переменная X 1	-1,463	0,399	-3,667	0,067	-3,179	0,254
Переменная X 2	1,112	0,965	1,152	0,368	-3,041	5,265

Для составления уравнения регрессии были рассчитаны значения параметров(таблица 15 )

По результатам расчетов было получено уравнение регрессии

=0,877-1,463х1+1,112х2,

переменная - х1=-1,463 показывает, что при увеличении дееспособности на 1, рентабельность снижается на 1,463 ; переменная - х2=1,112 свидетельствует о том, что при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1, рентабельность возрастает на 1,112.

Для того чтобы определить, на сколько процентов изменение результативного признака характеризуется изменением факторного на 1%, рассчитаем коэффициенты эластичности по формуле (21). Получаем следующие результаты: Э1=-1,463, Э2=1,112, которые говорят о том, что при увеличении дееспособности на 1% рентабельность снижается на 146,3%; а при увеличении показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1% - на 111,2%.

Кроме коэффициента эластичности необходимо рассчитать среднее квадратическое отклонение по формулам (21) и (22), а также в-коэффициент по формуле (20), который, в свою очередь, покажет, какой из факторных признаков в большей степени влияет на результативный. В результате были получены следующие результаты: уy=0,399, уx1= 0,094, уx2= 0,228 и в1= -0,345, в2=0,634, которые говорят о том, что если дееспособность увеличится на 9,4%, то рентабельность сократится на 0,399*(-0,345)= -13,77%. при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 22,8% рентабельность увеличится на 25,3%. Из этого следует, что наибольшее влияние на динамику изменения рентабельности оказывает соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств.

В заключении анализируем адекватность корреляционно-регрессионной модели на основании данных таблицы 18

Таблица 18

Дисперсионный анализ

	df	SS	MS	F	Значимость F
Регрессия	2	0,724	0,36192553	9,875705	0,091948062
Остаток	2	0,073	0,03664807
Итого	4	0,797

F-фактическое значение F-критерия Фишера, значимость F-табличное, т.к. F > значимости F, 9,876 > 0,092, то корреляционно-регрессионную модель считать адекватной.

Заключение

1. В 2006 году рентабельность капитала снизилась на 0,11 или 10,6 % В остальные периоды наблюдается рост данного показателя. В среднем за анализируемый период рентабельность капитала составила 0,6. При этом в среднем прирост рентабельности капитала составил 0,205 или 85,2%. Метод укрупнения интервалов и скользящей средней отражает рост рентабельности капитала с 30% до 90%. Метод выравнивания по прямой показывает общую тенденцию роста рентабельности капитала в среднем ежегодно на 30%.

2. За анализируемый период 2002-2006 гг. наблюдается рост соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, за исключением 2003 и 2005 годов (в 2003 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,1 или 48,1%, а в 2005 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,17 или 43,4%.). В среднем за анализируемый период соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составил 0,2. При этом в среднем прирост соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составил 0,007 или 3,1%. Как показывает метод укрупнения интервалов данный показатель в среднем по трехлетиям увеличивается с 20% до 30%. Согласно уравнению прямой соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств в среднем ежегодно возрастает на 1,7%.

3. На протяжении всего анализируемого периода дееспособность как по сравнению с базисным, так и по сравнению с предшествующим периодами снижается, за исключением 2006 года, в котором по сравнению с 2005г. дееспособность возросла на 0,29 или 861%. В среднем за период 2002-2006 гг. дееспособность составила 0,4. При этом в среднем прирост дееспособности снизился на -0,093 или -17,3%. Согласно расчётам дееспособность снижается в среднем по трехлетиям с 50% до 20%. Формула уравнения прямой показывает общую тенденцию снижения дееспособности ежегодно в среднем на 10%.

4. Между рентабельностью и дееспособность наблюдается умеренная взаимосвязь, а между рентабельностью и соотношением высоколиквидных активов и привлеченных средств - тесная обратная взаимосвязь.

5.Множественный R- множественный коэффициент корреляции равен 0,853, так как значение находится в пределах 0,7-0,9, то между рентабельностью, дееспособностью и показателем соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств наблюдается тесная взаимосвязь. R2- множественный коэффициент детерминации равен 0,908, показывает, что изменение прибыли зависит от изменения дееспособности соотношением высоколиквидных активов и привлеченных средств на 90,8% , влияние неучтенных факторов составляет 9,1%.

6. По результатам расчетов было получено уравнение регрессии =0,877-1,463х1+1,112х2. При увеличении дееспособности на 1, рентабельность снижается на 1,463; при увеличении соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1, рентабельность возрастает на 1,112 .

7. При расчёте коэффициентов эластичности и -коэффициентов были получены следующие результаты: при увеличении дееспособности на 1% рентабельность снижается на 146,3%; а при увеличении показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств на 1% - на 111,2%; наибольшее влияние на динамику изменения рентабельности оказывает соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств.

8. Т.к. F-фактическое значение F-критерия Фишера > значимости F-табличное, 9,876 > 0,092, то корреляционно-регрессионную модель считать адекватной.

Список литературы

1. Башет К.В. Статистика коммерческой деятельности. - М.,1996 г.,с 402.

2. Елисеева М.А. Общая теория статистики. - М., 1988 г.,с 169.

3. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М., 2005 г., с 216.

4. Львов В.С., Иванов В.В. Финансовый анализ Банков и кредитных организаций. - М.,2005 г.,с.15

5. Письмо ЦБ РФ от 22.11.1994 г. №132

6. Практикум по статистике: Учебное пособие для вузов./ Под ред. Симчеры. - М., 1999,с 14.

7. Размахова А.В., Казанцева Л.П. Финансовый анализ: Учебно-методическое пособие. - Калуга, 2002 г.,с231.

8. Статистика финансов./ Под ред. Салина В.Н. - М., 2003 г.,с 112.

9. Теория статистики. / Под ред. профессора Шмойловой Р.А. М., 2004 г.

10. Харченко Л.П. Статистика. - М., 1997 г.,с48.

11. Экономическая статистика. / Под ред. Иванова Ю.И. - М., 1988 г.,с 179

12. Экономический анализ. / Под ред. профессора Гиляровской Л.Т. - М., 2001 г.,с214.

13. www.yandex.ru

14. www.alfabank.ru

15. www.expert.ru

Приложение 1

Приложение 2

Исходные данные

	2002	2003	2004	2005	2006
Прибыль, млн.руб	2016	2502	26500	178163	201445
Собственный капитал,млн.руб	26633	27656	35246	178163	225450
денежные средства,млн.руб	29320	15011	164733	194422	210305
Ссуды млн.руб	13412	107143	182132	13412	98605
Кредиты млн.руб	0	0	0	0	0
Активы млн.руб	142586	140305	412586	860883	901236
Операционные доходы млн.руб	6373	10756	11116	2231	7689
Операционные расходы млн.руб	9106	19088	32423	65059	23545
Доходы банка всего, тыс.р.	21495	13177	24687	34193	78633
Заемные средства всего, тыс.р.	29641	48976	84488	122006	155988

Расчетные данные для корреляции

	Ух	Х1	Х2	Х3	Х4
2002	0,076	0,206	0,094	0,700	72,520
2003	0,09	0,107	0,764	0,563	0,094
2004	0,752	0,399	0,441	0,343	29,220
2005	1,000	0,226	0,016	0,034	28,030
2006	0,894	0,233	0,109	0,327	50,410

Приложение 3

Динамика изменения показателей рентабельности капитала

Динамика изменения соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Динамика изменения дееспособности

Страницы: 1, 2, 3